上海市科研計劃專項經(jīng)費預(yù)算編制要求.doc

附件：上海市科研計劃專項經(jīng)費預(yù)算編制的要求一、上海市科研計劃項目（課題）承擔(dān)單位應(yīng)為在本市注冊登記的、具有獨立法人資格的單位。二、上海市科研計劃項目（課題）預(yù)算必須由承擔(dān)單位科研管理部門、財務(wù)部門協(xié)助項目（課題）責(zé)任人編制，承擔(dān)單位財務(wù)部門須對專項經(jīng)費預(yù)算的執(zhí)行進行全過程監(jiān)管。三、項目下設(shè)課題的，每個課題均需按預(yù)算編制的要求單獨填報各自的課題預(yù)算表及其預(yù)算說明書，承擔(dān)單位將各課題預(yù)算審核匯總后計入項目預(yù)算相應(yīng)欄內(nèi)。四、項目（課題）預(yù)算是合同和計劃任務(wù)書的組成部分，應(yīng)以項目（課題）計劃任務(wù)書確定的任務(wù)為依據(jù)并與合同和計劃任務(wù)書同時上報。項目（課題）預(yù)算表填報的內(nèi)容與合同和計劃任務(wù)書中的相關(guān)信息必須一致。五、項目（課題）預(yù)算表應(yīng)逐項填列，不得漏項。沒有的項請劃斜線（/），表示此項在編制項目（課題）預(yù)算時不予考慮。六、所有涉及項目（課題）名稱或承擔(dān)單位名稱的，均應(yīng)填寫全稱。七、項目（課題）預(yù)算應(yīng)以人民幣填報，以“千元”為單位。如涉及外幣需按填報日的匯率折合成人民幣填報。八、項目（課題）預(yù)算由支出預(yù)算和收入預(yù)算兩個部分組成，平衡公式為：項目（課題）支出預(yù)算合計項目（課題）收入預(yù)算合計。九、項目（課題）支出預(yù)算應(yīng)當(dāng)按照專項經(jīng)費開支范圍確定的支出科目和不同經(jīng)費來源分別編列，同一支出內(nèi)容一般不得同時編列不同渠道的資金。十、項目（課題）預(yù)算支出內(nèi)容名稱應(yīng)填寫規(guī)范、前后統(tǒng)一，同一種設(shè)備、材料等支出內(nèi)容不得使用不同名稱。十一、項目（課題）經(jīng)費由直接費用和間接費用組成。（一）直接費用是指在項目（課題）實施過程中發(fā)生的與之直接相關(guān)的費用。主要包括：1. 設(shè)備費：是指在項目（課題）實施過程中購置或試制專用儀器設(shè)備，對現(xiàn)有儀器設(shè)備進行升級改造，以及租賃外單位儀器設(shè)備而發(fā)生的費用。預(yù)算編制中嚴格控制設(shè)備購置費支出。按規(guī)定需實行政府采購的,按政府采購辦法的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。預(yù)算購置或試制單臺儀器設(shè)備價值達到或超過10萬元時（包括使用自籌經(jīng)費購置或試制的儀器設(shè)備），需在設(shè)備費預(yù)算明細表中填列儀器設(shè)備清單，在預(yù)算說明書中說明購置或試制該儀器設(shè)備的必要性，現(xiàn)有同樣設(shè)備的利用情況、設(shè)備用途、設(shè)備與現(xiàn)有設(shè)備的配套情況、設(shè)備使用率、設(shè)備擬安置單位、購置設(shè)備的開放共享方案、試制設(shè)備的方案和成本構(gòu)成等，并提供擬購置儀器設(shè)備三家以上代理商的報價單及其聯(lián)系電話等詳細資料。預(yù)算購置或試制單臺儀器設(shè)備價值達到或超過30萬元時，需填報大型科學(xué)儀器設(shè)備基本信息表或試制方案和成本分析。對于使用專項經(jīng)費購置的單臺/套/件價格在50萬元以上的，應(yīng)當(dāng)按照上海市新購大型科學(xué)儀器設(shè)備聯(lián)合評議工作管理辦法（試行）的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。評議結(jié)果為不同意購置，但項目（課題）確有需要的，將核準給予一定金額的設(shè)備租賃費。租賃設(shè)備的需說明租賃設(shè)備的次數(shù)、期限、支付標準等測算依據(jù)。預(yù)算購置或試制單臺儀器設(shè)備價值在10萬元以下時，需在設(shè)備費預(yù)算明細表中填寫預(yù)算總數(shù)，并在預(yù)算說明中說明測算依據(jù)。2. 材料費：是指在項目（課題）實施過程中需要消耗的各種原材料、輔助材料、低值易耗品、元器件、試劑、實驗動物、部件、外購件、包裝物的原價、運輸、裝卸、整理等費用。需說明購置的各種材料與項目（課題）任務(wù)的相關(guān)性和必要性、所需數(shù)量的測算依據(jù)，并詳細列支各種材料的名稱、規(guī)格、型號、購買單價、購買數(shù)量以及總金額。3. 測試化驗加工費：是指在項目（課題）實施過程中支付給外單位（包括承擔(dān)單位內(nèi)部獨立經(jīng)濟核算單位）的檢驗、測試、化驗及加工等費用。需說明預(yù)算的各種測試化驗加工項目與項目（課題）任務(wù)的相關(guān)性和必要性、測試化驗加工的任務(wù)內(nèi)容、任務(wù)承擔(dān)單位、次數(shù)、費用等測算依據(jù)以及委托該單位的理由等。4. 燃料動力費：是指在項目（課題）實施過程中相關(guān)大型儀器設(shè)備、專用科學(xué)裝置等運行發(fā)生的可以單獨計量的水、電、氣、燃料消耗費用等。需說明預(yù)算的各種燃料與項目（課題）任務(wù)的相關(guān)性和必要性，所需數(shù)量、單價等測算依據(jù)。5. 差旅費：是指在項目（課題）實施過程中開展科學(xué)實驗（試驗）、科學(xué)考察、業(yè)務(wù)調(diào)研、學(xué)術(shù)交流等所發(fā)生的外埠（國內(nèi)）差旅費、市內(nèi)交通費用等。差旅費的開支標準應(yīng)當(dāng)按照國家有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。需說明預(yù)算的各種出差任務(wù)與項目（課題）任務(wù)的相關(guān)性和必要性，以及出差時間、地點、事由、人數(shù)、次數(shù)、開支標準等測算依據(jù)。6. 會議費：是指在項目（課題）實施過程中為組織開展學(xué)術(shù)研討、咨詢以及協(xié)調(diào)項目（課題）等活動而發(fā)生的會議費用。承擔(dān)單位應(yīng)當(dāng)按照國家有關(guān)規(guī)定，嚴格控制會議規(guī)模、會議數(shù)量、會議開支標準和會期。需說明預(yù)算的各種會議與項目（課題）任務(wù)的相關(guān)性和必要性，以及會議時間、會議內(nèi)容、會期、參會人數(shù)、會議次數(shù)、會議開支標準等測算依據(jù)。7. 國際合作與交流費：是指在項目（課題）實施過程中項目（課題）研究人員出國及外國專家來華工作的費用。國際合作與交流費應(yīng)當(dāng)嚴格執(zhí)行國家外事經(jīng)費管理的有關(guān)規(guī)定。需說明預(yù)算的各項國際合作與交流任務(wù)與項目（課題）研究任務(wù)的相關(guān)性和必要性，并詳細列示出訪或受邀來華專家的國家或地區(qū)名稱、機構(gòu)名稱、事由、人數(shù)、天數(shù)、差旅費、伙食費、住宿費和其他費用的開支標準等測算依據(jù)。8. 出版/文獻/信息傳播/知識產(chǎn)權(quán)事務(wù)費：是指在項目（課題）實施過程中需要支付的出版費、資料費、專用軟件購買費、文獻檢索費、專業(yè)通信費、專利申請及其他知識產(chǎn)權(quán)事務(wù)等費用。需說明各項預(yù)算與項目（課題）研究任務(wù)的相關(guān)性和必要性，以及數(shù)量、單價等測算依據(jù)。9. 勞務(wù)費：是指直接參加項目（課題）研究人員的勞務(wù)性費用以及引進人才的費用。項目（課題）參加人員指項目（課題）責(zé)任人、項目（課題）高級研究人員、博士后、研究生、中初級研究人員、技術(shù)工人等各類人員，包括因科研項目（課題）需要而引進的人才。引進人才是指：截止到項目（課題）申請日，兩年之內(nèi)項目（課題）承擔(dān)單位引進的，并且已簽訂用工合同的科技人才。全時工作時間計算到每人每月。平衡公式為：勞務(wù)費預(yù)算總額=全時工作時間勞務(wù)性費用標準+引進人才費用同時參加幾個項目（課題）研究的人員要嚴格區(qū)分在本項目（課題）中的實際工作月數(shù)，平衡公式為：本項目（課題）工作月數(shù)全時工作時間-參加其他項目（課題）工作月數(shù)全時工作時間原則為國家現(xiàn)行有關(guān)規(guī)定的全日制工作時間。勞務(wù)費應(yīng)按實填報。其中申請專項經(jīng)費資助數(shù)按項目（課題）責(zé)任人控制在5000元/人月以內(nèi)、項目（課題）高級研究人員控制在3000元/人月以內(nèi)、項目（課題）參與人員控制在2000元/人月以內(nèi)填列，引進人才的資助標準在不突破該項目（課題）勞務(wù)費資助總額的前提下，由項目（課題）承擔(dān)單位編制確定。需說明各類人員在項目（課題）中的責(zé)任分工、投入時間、支付標準等測算依據(jù)。勞務(wù)費資助的總額控制在申請專項經(jīng)費資助總額的20%以內(nèi)；對于軟科學(xué)研究和軟件開發(fā)類等項目（課題），勞務(wù)費資助的總額控制在申請專項經(jīng)費資助總額的50以內(nèi)。軟件開發(fā)類項目（課題）主要指：以軟件開發(fā)為主要研發(fā)內(nèi)容，申請資助的設(shè)備費小于等于申請專項經(jīng)費資助總額的50%的項目（課題）。10. 專家咨詢費：是指在項目（課題）實施過程中支付給臨時聘請的咨詢專家的費用。專家咨詢費不得支付給參與項目（課題）研究及其管理相關(guān)的工作人員。以會議形式組織的咨詢，專家咨詢費的開支一般參照高級專業(yè)技術(shù)職稱人員500-800元/人天、其他專業(yè)技術(shù)人員300-500元/人天的標準執(zhí)行。會期超過兩天的，第三天及以后的咨詢費標準參照高級專業(yè)技術(shù)職稱人員300-400元/人天、其他專業(yè)技術(shù)人員200-300元/人天執(zhí)行。以通訊形式組織的咨詢，專家咨詢費的開支一般參照高級專業(yè)技術(shù)職稱人員60-100元/人次、其他專業(yè)技術(shù)人員40-80元/人次的標準執(zhí)行。需說明咨詢專家與項目（課題）研究任務(wù)的相關(guān)性和必要性，以及咨詢專家的級別、咨詢方式、咨詢內(nèi)容、人次數(shù)、支付標準等測算依據(jù)。11. 其他費用：是指在項目（課題）實施過程中發(fā)生的除上述費用之外的其它支出，應(yīng)當(dāng)在申請預(yù)算時單獨列示，單獨核定。需說明預(yù)算的其他費用的各項支出與項目（課題）研究任務(wù)的相關(guān)性和必要性，并詳細列示各項支出的具體用途及預(yù)算依據(jù)。（二）間接費用是指承擔(dān)單位在組織實施項目（課題）過程中發(fā)生的無法在直接費用中列支的相關(guān)費用。主要包括承擔(dān)單位為項目（課題）研究提供的現(xiàn)有儀器設(shè)備及房屋攤銷費，水、電、氣、暖消耗費，有關(guān)管理費用的補助支出以及績效支出等。其中績效支出，應(yīng)當(dāng)由承擔(dān)單位根據(jù)國家有關(guān)規(guī)定擬定績效考核辦法，在對科研工作進行績效考核的基礎(chǔ)上，結(jié)合科研人員實績統(tǒng)籌安排。間接費用實行總額控制，申請資助的間接費用總額不得超過專項經(jīng)費資助總額的10%，其中績效支出不得超過專項經(jīng)費資助總額的5%。間接費用應(yīng)納入單位財務(wù)統(tǒng)一管理，統(tǒng)籌安排使用。其中績效支出，應(yīng)當(dāng)在對科研工作進行績效考核的基礎(chǔ)上，結(jié)合科研人員實績，由承擔(dān)單位根據(jù)國家有關(guān)規(guī)定統(tǒng)籌安排。承擔(dān)單位不得在核定的間接費用以外再以任何名義在專項經(jīng)費中重復(fù)提取、列支相關(guān)費用。十二、與項目（課題）有關(guān)的前期研究（包括階段性成果）支出的各項費用不得在本項目（課題）預(yù)算中列支。十三、項目（課題）預(yù)算中不得列支不可預(yù)見費。15表1 項目（課題）預(yù)算表金額單位：千元序號科目名稱合計專項經(jīng)費自籌經(jīng)費1一、支出預(yù)算2（一）直接費用31、設(shè)備費4（1）購置設(shè)備費5（2）試制設(shè)備費6（3）設(shè)備改造與租賃費72、材料費83、測試化驗加工費94、燃料動力費105、差旅費116、會議費127、國際合作與交流費138、出版/文獻/信息傳播/知識產(chǎn)權(quán)事務(wù)費149、勞務(wù)費15（1）項目（課題）責(zé)任人16（2）項目（課題）高級研究人員17（3）項目（課題）參與人員18（4）引進人才1910、專家咨詢費2011、其他費用21（二）間接費用22其中：績效支出23二、收入預(yù)算241、申請從專項經(jīng)費獲得的資助/252、自籌經(jīng)費/26 （1）單位自有貨幣資金/27 （2）從其他渠道獲得的資金/預(yù)算編制人（簽名）項目(課題)責(zé)任人(簽名)財務(wù)部門負責(zé)人（簽名）科研管理部門負責(zé)人(簽名)表2 設(shè)備費購置/試制設(shè)備預(yù)算明細表 金額單位：千元填表說明：1.設(shè)備分類：A.購置、B.試制；2.試制設(shè)備不需填列本表（7）列、（8）列；3.單價10萬元的設(shè)備需填寫明細；單價30萬元的購置/試制設(shè)備需提交單獨的“大型科學(xué)儀器設(shè)備基本信息表”,試制設(shè)備需提交設(shè)備試制方案和成本分析；申請專項經(jīng)費資助購置設(shè)備單價50萬元，市科委將另行組織評議，確定是否予以購置；4.資金來源：A.專項經(jīng)費、B.自籌經(jīng)費；5.申請專項經(jīng)費在20萬元及以下時，毋須填寫本表。序號設(shè)備名稱設(shè)備分類單價 (元/臺件)數(shù)量（臺件）金額設(shè)備類別購置設(shè)備型號購置設(shè)備生產(chǎn)國別與地區(qū)主要技術(shù)性能指標用途（與研究任務(wù)的關(guān)系）資金來源(1)(2)(3)(4)(5)(6)(7)(8)(9)(10)(11)單價10萬元以上購置設(shè)備合計單價10萬元以上試制設(shè)備合計單價10萬元以下購置設(shè)備單價10萬元以下試制設(shè)備累計表3 測試化驗加工費預(yù)算明細表 金額單位：千元填表說明：1.量大及價高測試化驗，是指項目（課題）研究過程中需測試化驗加工的數(shù)量過多或單位價格較高、總費用在5萬元及以上的測試化驗加工，需填寫明細；2.資金來源：A.專項經(jīng)費、B.自籌經(jīng)費；3.申請專項經(jīng)費在20萬元及以下時，毋須填寫本表。 序號測試化驗加工的內(nèi)容測試化驗加工單位計量單位單價（元/單位數(shù)量）數(shù)量金額資金來源(1)(2)(3)(4)(5)(6)(7)量大及價高測試化驗加工費合計/其他測試化驗加工費/累計/表4 勞務(wù)費預(yù)算明細表金額單位：千元填表說明：1.證件類別為：身份證、護照、軍官證；身份證號碼為15位、或18位；2.性別：若證件類別為“身份證”，則自動獲取，其他類別需要填寫；3.出生日期：年-月-日，例如：1962-01-01；若證件類別為“身份證”，則自動獲取，其他類別需要填寫出生日期。姓名證件類別證件號碼性別出生日期現(xiàn)工作單位現(xiàn)專業(yè)技術(shù)職務(wù)目前參加其它項目(課題)數(shù)/時間在本項目(課題）中的責(zé)任分工投入本項目(課題)的計劃全時工作時間（人月）平均資助標準（元/人月）申請專項經(jīng)費資助額簽章（1）（2）（3）（4）（5）（6）（7）（8）（9）（10）（11）（12）=（10）（11）/1000項目（課題）責(zé)任人項目（課題）高級研究人員項目（課題）參與人員引進人才/累 計/表5 預(yù)算說明書對各科目支出的主要用途、具體內(nèi)容及明細支出情況進行詳細分析說明，同一支出內(nèi)容一般不得同時編列不同渠道的資金。（一）直接費用1、設(shè)備費預(yù)算購置或試制單臺儀器設(shè)備價值達到或超過10萬元時（包括用自籌經(jīng)費購置或試制的儀器設(shè)備），需在設(shè)備費預(yù)算明細表中填列儀器設(shè)備清單，在預(yù)算說明書中說明購置或試制該儀器設(shè)備的必要性，現(xiàn)有同樣設(shè)備的利用情況、設(shè)備用途、設(shè)備與現(xiàn)有設(shè)備的配套情況、設(shè)備使用率、設(shè)備擬安置單位、購置設(shè)備的開放共享方案、試制設(shè)備的方案和成本構(gòu)成等。并提供擬購置儀器設(shè)備三家以上代理商的報價單及其聯(lián)系電話等詳細資料。預(yù)算購置或試制單臺儀器設(shè)備價值達到或超過30萬元時，需填報大型科學(xué)儀器設(shè)備基本信息表或試制方案和成本分析。預(yù)算購置或試制單臺儀器設(shè)備價值在10萬元以下時，需要在設(shè)備費預(yù)算明細表中填寫預(yù)算總數(shù)，并在預(yù)算說明中說明預(yù)算依據(jù)。租賃設(shè)備的還需說明租賃設(shè)備的次數(shù)、期限、支付標準等的測算依據(jù)。2、材料費需說明購置的各種材料與項目（課題）任務(wù)的相關(guān)性和必要性、所需數(shù)量的測算依據(jù)，并詳細列支各種材料的名稱、規(guī)格、型號、購買單價、購買數(shù)量以及總金額。3、測試化驗加工費需說明預(yù)算的各種測試化驗加工項目與項目（課題）任務(wù)的相關(guān)性和必要性、測試化驗加工的任務(wù)內(nèi)容、任務(wù)承擔(dān)單位、次數(shù)、費用等的測算依據(jù)以及委托該單位的理由等。4、燃料動力費需說明預(yù)算的各種燃料與項目（課題）任務(wù)的相關(guān)性和必要性，所需數(shù)量、單價等測算依據(jù)。5、差旅費需說明預(yù)算的各種出差任務(wù)與項目（課題）任務(wù)的相關(guān)性和必要性，以及出差時間、地點、事由、人數(shù)、次數(shù)、開支標準等測算依據(jù)。6、會議費需說