B股法規(guī)合集.doc

b股法律法規(guī)合集b股相關(guān)法規(guī)目錄關(guān)于發(fā)行b股的企業(yè)在分紅派息時(shí)如何確認(rèn)利潤分配標(biāo)準(zhǔn)的函2國務(wù)院關(guān)于股份有限公司境內(nèi)上市外資股的規(guī)定2股份有限公司境內(nèi)上市外資股規(guī)定的實(shí)施細(xì)則6關(guān)于境內(nèi)上市外資股（股）發(fā)行上市過程中有關(guān)信息披露問題處理意見的通知10關(guān)于b股上市公司中期財(cái)務(wù)報(bào)告審計(jì)問題的通知11關(guān)于企業(yè)發(fā)行b股有關(guān)問題的通知12關(guān)于境內(nèi)上市外資股（b股）公司非上市外資股上市流通問題的通知12關(guān)于境內(nèi)居民個(gè)人投資境內(nèi)上市外資股若干問題的通知12關(guān)于印發(fā)境內(nèi)上市外資股(b股)公司非上市外資股上市流通的辦理程序的通知14關(guān)于證券經(jīng)營機(jī)構(gòu)從事b股業(yè)務(wù)若干問題的補(bǔ)充通知15關(guān)于外商投資股份有限公司非上市外資股轉(zhuǎn)b股流通有關(guān)問題的補(bǔ)充通知17國家外匯管理局關(guān)于取消部分資本項(xiàng)目外匯管理行政審批后過渡政策措施的通知18國家外匯管理局綜合司關(guān)于qfii外匯管理操作問題的通知19合格境外機(jī)構(gòu)投資者境內(nèi)證券投資管理辦法21b股公司非上市外資股申請上市流通的工作程序26境內(nèi)上市外資股（b股）公司非上市外資股上市流通核準(zhǔn)26上市公司回購法律法規(guī)上市公司回購社會(huì)公眾股份管理辦法（試行）27上市公司回購股份審批32關(guān)于上市公司以集中競價(jià)交易方式回購股份的補(bǔ)充規(guī)定33上海證券交易所股票上市規(guī)則 回購股份35深圳證券交易所股票上市規(guī)則 回購股份36上海證券交易所上市公司以集中競價(jià)交易方式回購股份業(yè)務(wù)指引37深圳證券交易所上市公司以集中競價(jià)方式回購股份業(yè)務(wù)指引41關(guān)于發(fā)行b股的企業(yè)在分紅派息時(shí)如何確認(rèn)利潤分配標(biāo)準(zhǔn)的函【1994年1月6日 證監(jiān)函字19941號】深圳證券交易所、上海證券交易所：我會(huì)上市公司部于1993年12月3日收到深圳證券交易所來函，詢問發(fā)行b股的企業(yè)在分紅派息時(shí)，是否可以仿照發(fā)行h股的企業(yè)以境內(nèi)、外會(huì)計(jì)師審計(jì)過的兩個(gè)報(bào)表中利潤較低的為利潤分配標(biāo)準(zhǔn)。證監(jiān)會(huì)就此問題與財(cái)政部會(huì)計(jì)事務(wù)管理司進(jìn)行了磋商?，F(xiàn)答復(fù)如下：根據(jù)有關(guān)規(guī)定，發(fā)行h股的企業(yè)，在分紅派息時(shí)，以經(jīng)過注冊會(huì)計(jì)師審計(jì)過的向境內(nèi)、外投資人分別提供的兩張利潤表中利潤數(shù)較低的作為利潤分配標(biāo)準(zhǔn)，b股上市公司也應(yīng)照此辦理。國務(wù)院關(guān)于股份有限公司境內(nèi)上市外資股的規(guī)定【1995年12月25日 國務(wù)院令1995第189號】第一條 為了規(guī)范股份有限公司境內(nèi)上市外資股的發(fā)行及交易，保護(hù)投資人的合法權(quán)益，根據(jù)中華人民共和國公司法（以下簡稱公司法）的有關(guān)規(guī)定，制定本規(guī)定。 第二條 經(jīng)國務(wù)院證券委員會(huì)批準(zhǔn)，股份有限公司（以下簡稱公司）可以發(fā)行境內(nèi)上市外資股；但是，擬發(fā)行境內(nèi)上市外資股的面值總額超過3000萬美元的，國務(wù)院證券委員會(huì)應(yīng)當(dāng)報(bào)國務(wù)院批準(zhǔn)。 前款所稱公司發(fā)行境內(nèi)上市外資股，包括以募集方式設(shè)立公司發(fā)行境內(nèi)上市外資股和公司增加資本發(fā)行境內(nèi)上市外資股。 國務(wù)院證券委員會(huì)批準(zhǔn)發(fā)行境內(nèi)上市外資股的總額應(yīng)當(dāng)控制在國家確定的總規(guī)模之內(nèi)。 第三條 公司發(fā)行的境內(nèi)上市外資股，采取記名股票形式，以人民幣標(biāo)明面值，以外幣認(rèn)購、買賣，在境內(nèi)證券交易所上市交易。 發(fā)行境內(nèi)上市外資股的公司向境內(nèi)投資人發(fā)行的股份（以下簡稱內(nèi)資股），采取記名股票形式。 第四條 境內(nèi)上市外資股投資人限于： （一） 外國的自然人、法人和其他組織； （二） 中國香港、澳門、臺灣地區(qū)的自然人、法人和其他組織；（三） 定居在國外的中國公民； （四） 國務(wù)院證券委員會(huì)規(guī)定的境內(nèi)上市外資股其他投資人。 境內(nèi)上市外資股投資人認(rèn)購、買賣境內(nèi)上市外資股，應(yīng)當(dāng)提供證明其投資人身份和資格的有效文件。 第五條 持有同一種類股份的境內(nèi)上市外資股股東與內(nèi)資股股東，依照公司法 享有同等權(quán)利和履行同等義務(wù)。 公司可以在其公司章程中對股東行使權(quán)利和 履行義務(wù)的特殊事宜，作出具體規(guī)定。 第六條 公司章程對公司及其股東、董事、監(jiān)事、經(jīng)理和其他高級管理人員具有約束力。 公司的董事、監(jiān)事、經(jīng)理和其他高級管理人員對公司負(fù)有誠信和勤勉的義務(wù)。 本條第一款、第二款所稱其他高級管理人員包括公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、董事會(huì)秘書和公司章程規(guī)定的其他人員。 第七條 國務(wù)院證券委員會(huì)及其監(jiān)督管理執(zhí)行機(jī)構(gòu)中國證券監(jiān)督管理委員會(huì)（以下簡稱中國證監(jiān)會(huì)），依照法律、行政法規(guī)的規(guī)定，對境內(nèi)上市外資股的發(fā)行，交易及相關(guān)活動(dòng)實(shí)施管理和監(jiān)督。 第八條 以募集方式設(shè)立公司，申請發(fā)行境內(nèi)上市外資股的，應(yīng)當(dāng)符合下列條件：（一）所籌資金用途符合國家產(chǎn)業(yè)政策； （二）符合國家有關(guān)固定資產(chǎn)投資立項(xiàng)的規(guī)定； （三）符合國家有關(guān)利用外資的規(guī)定； （四）發(fā)起人認(rèn)購的股本總額不少于公司擬發(fā)行股本總額的35： （五） 發(fā)起人出資總額不少于15億元人民幣； （六） 擬向社會(huì)發(fā)行的股份達(dá)公司股份總數(shù)的25以 上；擬發(fā)行的股本總額超過4億元人民幣的，其擬向社會(huì)發(fā)上；擬發(fā)行的股本總額超過4億元人民幣的，其擬向社會(huì)發(fā)行股份的比例達(dá)15以上 ；（七）改組設(shè)立公司的原有企業(yè)或者作為公司主要發(fā)起人的國有企業(yè)，在最近3年內(nèi)沒有重大違法行為； （八）改組設(shè)立公司的原有企業(yè)或者作為公司主要發(fā)起人的國有企業(yè)，最近3年連續(xù)盈利； （九） 國務(wù)院證券委員會(huì)規(guī)定的其他條件。 第九條 公司增加資本，申請發(fā)行境內(nèi)上市外資股的，除應(yīng)當(dāng)符合本規(guī)定第八條第（一）、（二）、（三）項(xiàng)的規(guī)定外，還應(yīng)當(dāng)符合下列條件： （一） 公司前一次發(fā)行的股份已經(jīng)募足，所得資金的用途與募股時(shí)確定的用途相符，并且資金使用效益良好； （二） 公司凈資產(chǎn)總值不低于15億元人民幣； （三） 公司從前一次發(fā)行股票到本次申請期間沒有重大違法行為； （四） 公司最近3年連續(xù)盈利；原有企業(yè)改組或者國有企業(yè)作為主要發(fā)起人設(shè)立的公司，可以連續(xù)計(jì)算； （五） 國務(wù)院證券委員會(huì)規(guī)定的其他條件。 以發(fā)起方式設(shè)立的公司首次增加資本，申請發(fā)行境內(nèi)上市外資股的，還應(yīng)當(dāng)符合本規(guī)定第八條第（六）項(xiàng)的規(guī)定。第十條 申請發(fā)行境內(nèi)上市外資股，按照下列程序辦理： （一） 發(fā)起人或者公司向省、自治區(qū)。直轄市人民政府或者國務(wù)院有關(guān)企業(yè)主管部門提出申請，由省、自治區(qū)、直轄市人民政府或者國務(wù)院有關(guān)企業(yè)主管部門向國務(wù)院證券委員會(huì)推薦；（二） 國務(wù)院證券委員會(huì)會(huì)商國務(wù)院有關(guān)部門選定可以發(fā)行境內(nèi)上市外資股的公司； （三） 被選定的公司將本規(guī)定第十一條、第十二條所列文件提交中國證監(jiān)會(huì)審核； （四） 經(jīng)中國證監(jiān)會(huì)審核符合條件的，報(bào)經(jīng)國務(wù)院證券委員會(huì)批準(zhǔn)或者依照本規(guī)定第二條第一款的規(guī)定經(jīng)國務(wù)院批準(zhǔn)后，公司方可發(fā)行境內(nèi)上市外資股。 第十一條 以募集方式設(shè)立公司，申請發(fā)行境內(nèi)上市外資股的，應(yīng)當(dāng)向中國證監(jiān)會(huì)報(bào)送下列文件： （一） 申請報(bào)告； （二） 發(fā)起人姓名或者名稱，發(fā)起人認(rèn)購的股份數(shù)、出資種類及驗(yàn)資證明； （三） 發(fā)起人會(huì)議同意公開發(fā)行境內(nèi)上市外資股的決議； （四） 國務(wù)院授權(quán)的部門或者省、自治區(qū)、直轄市人民政府批準(zhǔn)設(shè)立公司的文件； （五） 省、自治區(qū)、直轄市人民政府或者國務(wù)院有關(guān)企業(yè)主管部門的推薦文件；（六） 公司登記機(jī)關(guān)頒發(fā)的企業(yè)名稱預(yù)先核準(zhǔn)通知書 （七） 公司章程草案； （八） 招股說明書； （九） 資金運(yùn)用的可行性報(bào)告；所籌資金用于固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目需要立項(xiàng)審批的，還應(yīng)當(dāng)提供有關(guān)部門同意固定資產(chǎn)投資立項(xiàng)的批準(zhǔn)文件； （十） 經(jīng)注冊會(huì)計(jì)師及其所在事務(wù)所審計(jì)的原有企業(yè)或者作為公司主要發(fā)起人的國有企業(yè)最近3年的財(cái)務(wù)報(bào)告和有2名以上注冊會(huì)計(jì)師及其所在事務(wù)所簽字、蓋章的審計(jì)報(bào)告； （十一）經(jīng)2名以上專業(yè)評估人員及其所在機(jī)構(gòu)簽字、蓋章的資產(chǎn)評估報(bào)告；涉及國有資產(chǎn)的，還應(yīng)當(dāng)提供國有資產(chǎn)管理部門出具的確認(rèn)文件及國有股權(quán)的批準(zhǔn)文件； （十二）經(jīng)2名以上律師及其所在事務(wù)所就有關(guān)事項(xiàng)簽字、蓋章的法律意見書；（十三）股票發(fā)行承銷方案和承銷協(xié)議； （十四）中國證監(jiān)會(huì)要求提供的其他文件；第十二條 公司增加資本，申請發(fā)行境內(nèi)上市外資股的，應(yīng)當(dāng)向中國證監(jiān)會(huì)報(bào)送下列文件： （一） 申請報(bào)告；（二） 股東大會(huì)同意公開發(fā)行境內(nèi)上市外資股的決議； （三） 國務(wù)院授權(quán)的部門或者省、自治區(qū)、直轄市人民政府同意增資發(fā)行新股的文件； （四） 省、自治區(qū)、直轄市人民政府或者國務(wù)院有關(guān)企業(yè)主管部門的推薦文件； （五） 公司登記機(jī)關(guān)頒發(fā)的公司營業(yè)執(zhí)照； （六） 公司章程； （七） 招股說明書； （八） 資金運(yùn)用的可行性報(bào)告；所籌資金用于固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目需要立項(xiàng)審批的，還應(yīng)當(dāng)提供有關(guān)部門同意固定資產(chǎn)投資立項(xiàng)的批準(zhǔn)文件； （九） 經(jīng)注冊會(huì)計(jì)師及其所在事務(wù)所審計(jì)的公司最近3年的財(cái)務(wù)報(bào)告和有2名以上注冊會(huì)計(jì)師及其所在事務(wù)所簽字、蓋章的審計(jì)報(bào)告； （十） 經(jīng)2名以上律師及其所在事務(wù)所就有關(guān)事項(xiàng)簽字、蓋章的法律意見書；（十一）股票發(fā)行承鉑方案和承銷協(xié)議；（十二）中國證監(jiān)會(huì)要求提供的其他文件。第十三條 公司發(fā)行境內(nèi)上市外資股與發(fā)行內(nèi)資股的間隔時(shí)間可以少于12個(gè)月。 第十四條 公司應(yīng)當(dāng)聘用符合國家規(guī)定的注冊會(huì)計(jì)師及其所在事務(wù)所，對其財(cái)務(wù)報(bào)告進(jìn)行審計(jì)或者復(fù)核。第十五條 公司應(yīng)當(dāng)按照國家有關(guān)規(guī)定進(jìn)行會(huì)計(jì)核算和編制財(cái)務(wù)報(bào)告。 公司向境內(nèi)上市外資股投資人披露的財(cái)務(wù)報(bào)告，按照其他國家或者地區(qū)的會(huì)計(jì)準(zhǔn)則進(jìn)行相應(yīng)調(diào)整的，應(yīng)當(dāng)對有關(guān)差異作出說明。 第十六條 發(fā)行境內(nèi)上市外資股的公司應(yīng)當(dāng)依法向社會(huì)公眾披露信息，并在其公司章程中對信息披露的地點(diǎn)、方式等事宜作出具體規(guī)定。 第十七條 發(fā)行境內(nèi)上市外資股的公司的信息披露文件，以中文制作；需要提供外文譯本的，應(yīng)當(dāng)提供一種通用內(nèi)外國語言文本。中文文本、外文文本發(fā)生歧義時(shí)，以中文文本為準(zhǔn)。 第十八條 公司發(fā)行境內(nèi)上市外資股，應(yīng)當(dāng)委托中國人民銀行依法批準(zhǔn)設(shè)立并經(jīng)中國證監(jiān)會(huì)認(rèn)可的境內(nèi)證券經(jīng)營機(jī)構(gòu)作為主承銷商或者主承銷商之一。第十九條 發(fā)行境內(nèi)上市外資股的公司，應(yīng)當(dāng)在具有經(jīng)營外匯業(yè)務(wù)資格的境內(nèi)銀行開立外匯帳戶。公司開立外匯帳戶應(yīng)當(dāng)按照國家有關(guān)外匯管理的規(guī)定辦理。承銷境內(nèi)上市外資股的主承銷商應(yīng)當(dāng)在承銷協(xié)議約定的期限內(nèi)，將所籌款項(xiàng)劃入發(fā)行境內(nèi)上市外資股的公司的外匯帳戶。第二十條 境內(nèi)上市外資股股票的代理買賣業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)由中國人民銀行依法批準(zhǔn)設(shè)立并經(jīng)中國證監(jiān)會(huì)認(rèn)可的證券經(jīng)營機(jī)構(gòu)辦理。第二十一條 境內(nèi)上市外資股股東可以委托代理人代為行使其股東權(quán)利；代理人代行股東權(quán)利時(shí)，應(yīng)當(dāng)提供證明其代理資格的有效文件。第二十二條 境內(nèi)上市外資股的權(quán)益擁有人，可以將其股份登記在名義持有人名下。境內(nèi)上市外資股的權(quán)益擁有人應(yīng)當(dāng)依法披露其持股變動(dòng)信息。第二十三條 境內(nèi)上市外資股的交易、保管、清算交割，過戶和登記，應(yīng)當(dāng)遵守法律、行政法規(guī)以及國務(wù)院證券委員會(huì)的有關(guān)規(guī)定。第二十四條 經(jīng)國務(wù)院證券委員會(huì)批準(zhǔn)，境內(nèi)上市外資股或者其派生形式可以在境外流通轉(zhuǎn)讓。前款所稱派生形式，是指股票的認(rèn)股權(quán)憑證和境外存股憑證。第二十五條 公司向境內(nèi)上市外資股股東支付股利及其他款項(xiàng)，以人民幣計(jì)價(jià)和宣布，以外幣支付。公司所籌集的外幣資本金的管理和公司支付股利及其他款項(xiàng)所需的外幣，按照國家有關(guān)外匯管理的規(guī)定辦理。公司章程規(guī)定由其他機(jī)構(gòu)代為兌換外幣并付給股東的，可以按照公司章程的規(guī)定辦理。第二十六條 境內(nèi)上市外資股的股利和其他收益依法納稅后，可以匯出境外。第二十七條 國務(wù)院證券委員會(huì)可以根據(jù)本規(guī)定制定實(shí)施細(xì)則。第二十八條 本規(guī)定自發(fā)布之日起施行。中國人民銀行、上海市人民政府1991年11月22日發(fā)布的上海市人民幣特種股票管理辦法，中國人民銀行、深圳市人民政府1991年12月5日發(fā)布的深圳市人民市特種股票管理暫行法同時(shí)廢止。股份有限公司境內(nèi)上市外資股規(guī)定的實(shí)施細(xì)則【1996年5月3日 國務(wù)院證券委員會(huì) 證委發(fā)1996 9 號】第一章 總 則第一條 為了加強(qiáng)對股份有限公司境內(nèi)上市外資股發(fā)行、交易及其相關(guān)活動(dòng)的監(jiān)督 和管理，保護(hù)投資人的合法權(quán)益，根據(jù)國務(wù)院關(guān)于股份有限公司境內(nèi)上市外資股的規(guī) 定（以下簡稱規(guī)定），制定本實(shí)施細(xì)則。 第二條 境內(nèi)上市外資股的發(fā)行、交易及其相關(guān)活動(dòng)，應(yīng)當(dāng)遵守規(guī)定和本實(shí)施 細(xì)則。 規(guī)定和本實(shí)施細(xì)則未作規(guī)定的，適用國家其他證券法律、法規(guī)的有關(guān)規(guī)定。 第三條 經(jīng)國務(wù)院證券委員會(huì)（以下簡稱國務(wù)院證券委）或由國務(wù)院證券委報(bào)經(jīng)國 務(wù)院批準(zhǔn)，股份有限公司（以下簡稱公司）可以向特定的、非特定的境內(nèi)上市外資股投 資人募集股份，其股票可以在境內(nèi)證券交易所上市。 前款所稱公司，包括已經(jīng)成立的公司和經(jīng)批準(zhǔn)擬成立的公司。 第二章 發(fā)行與上市第四條 申請首次發(fā)行境內(nèi)上市外資股的公司，應(yīng)當(dāng)向省、自治區(qū)、直轄市人民政 府或者國務(wù)院有關(guān)企業(yè)主管部門提出申請。 省、自治區(qū)、直轄市人民政府或者國務(wù)院有關(guān)企業(yè)主管部門對公司申請審查后，認(rèn) 為符合規(guī)定所列發(fā)行境內(nèi)上市外資股條件的，可以向國務(wù)院證券委推薦，并向國務(wù) 院證券委報(bào)送下列文件：（一）推薦文件； （二）公司申請文件； （三）公司符合規(guī)定所列發(fā)行境內(nèi)上市外資股條件的說明材料和有關(guān)文件； （四）公司所募資金運(yùn)用的可行性報(bào)告； （五）經(jīng)具有從事證券業(yè)務(wù)資格的中國注冊會(huì)計(jì)師審閱的公司前一年度資產(chǎn)負(fù)債表 、損益表；（六）公司當(dāng)年稅后利潤預(yù)測；（七）尚未設(shè)立公司的，發(fā)起人對擬投入公司的資產(chǎn)價(jià)值估算意見； （八）具有承銷資格的證券經(jīng)營機(jī)構(gòu)就公司發(fā)行前景所作的分析報(bào)告； （九）國務(wù)院證券委要求的其他文件。 第五條 國務(wù)院證券委收到本實(shí)施細(xì)則第四條規(guī)定的文件后，會(huì)商國務(wù)院有關(guān)部門 選定可以發(fā)行境內(nèi)上市外資股的公司，并將結(jié)果通知省、自治區(qū)、直轄市人民政府或者 國務(wù)院有關(guān)企業(yè)主管部門。 第六條 被選定發(fā)行境內(nèi)上市外資股的公司，應(yīng)當(dāng)將規(guī)定第十一條或第十二條 所列文件報(bào)經(jīng)省、自治區(qū)、直轄市人民政府或者國務(wù)院有關(guān)企業(yè)主管部門核報(bào)中國證券 監(jiān)督管理委員會(huì)（以下簡稱中國證監(jiān)會(huì)）審核。 第七條 已發(fā)行境內(nèi)上市外資股的公司申請?jiān)俅文技硟?nèi)上市外資股的（公司向現(xiàn) 有股東配股除外），應(yīng)當(dāng)將規(guī)定第十二條所列文件報(bào)經(jīng)省、自治區(qū)、直轄市人民政 府或者國務(wù)院有關(guān)企業(yè)主管部門核報(bào)中國證監(jiān)會(huì)審核。 第八條 如有境外會(huì)計(jì)師事務(wù)所、律師事務(wù)所、評估機(jī)構(gòu)等專業(yè)機(jī)構(gòu)為公司發(fā)行境 內(nèi)上市外資股出具有關(guān)專業(yè)文件的，公司在根據(jù)本實(shí)施細(xì)則第六條、第七條報(bào)送申請文 件時(shí)，應(yīng)當(dāng)將該有關(guān)專業(yè)文件同時(shí)報(bào)送。 國家對前款所述機(jī)構(gòu)的資格有要求的，應(yīng)當(dāng)符合國家有關(guān)規(guī)定。 第九條 公司依據(jù)本實(shí)施細(xì)則第六條、第七條報(bào)送的文件中，有關(guān)承銷協(xié)議、招股 說明書等可以是草簽或者是尚未簽字、蓋章但經(jīng)有關(guān)當(dāng)事人確認(rèn)的文件。 第十條 中國證監(jiān)會(huì)對省、自治區(qū)、直轄市人民政府或者國務(wù)院有關(guān)企業(yè)主管部門 核報(bào)的公司申請文件進(jìn)行審核，經(jīng)審核同意的，報(bào)國務(wù)院證券委批準(zhǔn)；擬發(fā)行境內(nèi)上市 外資股的面值總額超過三千萬美元的，由國務(wù)院證券委報(bào)經(jīng)國務(wù)院批準(zhǔn)。 公司在發(fā)行境內(nèi)上市外資股前，應(yīng)當(dāng)向中國證監(jiān)會(huì)報(bào)送正式簽署的承銷協(xié)議、招股 說明書等，領(lǐng)取批準(zhǔn)文件，即可發(fā)行境內(nèi)上市外資股。 第十一條 規(guī)定和本實(shí)施細(xì)則所稱招股說明書，可以是信息備忘錄或者其他形 式的招股說明材料。 第十二條 公司發(fā)行境內(nèi)上市外資股，應(yīng)當(dāng)在境內(nèi)按照中國有關(guān)法律、法規(guī)要求的 內(nèi)容、格式和披露方式披露招股說明書；其在境外向投資者提供的招股說明書，除募集 行為發(fā)生地法律另有規(guī)定外，應(yīng)當(dāng)按照中國有關(guān)法律、法規(guī)要求的內(nèi)容制作和提供。 公司在境內(nèi)、外提供的招股說明書，在內(nèi)容上不得相互矛盾，并不得有重大遺漏、 嚴(yán)重誤導(dǎo)或者虛假陳述。 第十三條 公司向現(xiàn)有股東配股，應(yīng)當(dāng)符合中國證監(jiān)會(huì)發(fā)布的關(guān)于上市公司配股的 有關(guān)規(guī)定。 第十四條 公司根據(jù)本實(shí)施細(xì)則第七條、第十三條報(bào)送申請文件時(shí)，應(yīng)當(dāng)同時(shí)報(bào)送 下列文件： （一）股東會(huì)議通知以及對通知情況的說明； （二）公司內(nèi)資股股東和外資股股東出席會(huì)議及表決情況。 第十五條 公司在發(fā)行計(jì)劃確定的股份總數(shù)內(nèi)發(fā)行境內(nèi)上市外資股，經(jīng)國務(wù)院證券 委批準(zhǔn)，可以與包銷商在包銷協(xié)議中約定，在包銷數(shù)額之外預(yù)留不超過該次擬募集境內(nèi) 上市外資股數(shù)額百分之十五的股份。預(yù)留股份的發(fā)行視為該次發(fā)行的一部分。 第十六條 境內(nèi)上市外資股承銷期不得超過九十日。 第十七條 境內(nèi)上市外資股主承銷商應(yīng)當(dāng)于承銷結(jié)束后十五日內(nèi)，向中國證監(jiān)會(huì)提 交承銷報(bào)告及前十名最大境內(nèi)上市外資股股東名單和所持股份數(shù)額。承銷報(bào)告應(yīng)當(dāng)詳細(xì) 說明承銷過程和結(jié)果。 第十八條 境內(nèi)證券經(jīng)營機(jī)構(gòu)因包銷業(yè)務(wù)而持有境內(nèi)上市外資股，應(yīng)當(dāng)向中國證監(jiān) 會(huì)報(bào)告，并應(yīng)當(dāng)遵守有關(guān)信息披露的規(guī)定。 第十九條 承銷協(xié)議的訂立、履行和爭議的解決，應(yīng)當(dāng)適用國家法律、法規(guī)的有關(guān) 規(guī)定。 第二十條 公司應(yīng)當(dāng)在下列文件齊備后七日內(nèi)報(bào)送中國證監(jiān)會(huì)備案：（一）經(jīng)二名以上具有從事證券業(yè)務(wù)資格的中國注冊會(huì)計(jì)師及其所在事務(wù)所簽字、 蓋章的關(guān)于所募資金的驗(yàn)資報(bào)告； （二）公司營業(yè)執(zhí)照（副本復(fù)印件）； （三）創(chuàng)立大會(huì)或股東大會(huì)通過的決議和公司章程。 第二十一條 公司發(fā)行境內(nèi)上市外資股，需要向境外證券主管機(jī)構(gòu)申請注冊或取得 認(rèn)可的，應(yīng)當(dāng)及時(shí)將有關(guān)申請文件和所取得的注冊或認(rèn)可文件報(bào)中國證監(jiān)會(huì)備案。 第二十二條 公司發(fā)行的境內(nèi)上市外資股，可以在證券交易所上市交易。 第二十三條 公司應(yīng)當(dāng)遵守其股票上市交易的證券交易所的業(yè)務(wù)規(guī)則。 第三章 交易、登記與結(jié)算第二十四條 買賣境內(nèi)上市外資股的投資人和境內(nèi)上市外資股的經(jīng)紀(jì)商，應(yīng)當(dāng)遵守 證券交易所和證券登記結(jié)算機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)規(guī)則。 第二十五條 買賣境內(nèi)上市外資股，應(yīng)當(dāng)根據(jù)證券登記結(jié)算機(jī)構(gòu)的有關(guān)規(guī)定開立境 內(nèi)上市外資股帳戶。 第二十六條 境內(nèi)上市外資股投資人可以委托證券登記結(jié)算機(jī)構(gòu)接受的托管機(jī)構(gòu)為 其辦理境內(nèi)上市外資股托管業(yè)務(wù)。 第二十七條 境內(nèi)上市外資股的股東名冊登記、股票存管、過戶登記、資金結(jié)算應(yīng) 當(dāng)由股票上市交易的證券交易所指定的證券登記結(jié)算機(jī)構(gòu)進(jìn)行。 境內(nèi)上市外資股股東名冊為證明境內(nèi)上市外資股股東持有公司股份的充分證據(jù)；但 是有相反證據(jù)的除外。 第二十八條 經(jīng)紀(jì)商、托管機(jī)構(gòu)可以依照登記結(jié)算機(jī)構(gòu)的規(guī)定申請成為其境內(nèi)上市 外資股結(jié)算會(huì)員。 第二十九條 結(jié)算會(huì)員的境內(nèi)上市外資股資金清算通過外幣專門帳戶進(jìn)行。 第三十條 結(jié)算會(huì)員應(yīng)當(dāng)按照證券登記結(jié)算機(jī)構(gòu)的規(guī)定繳納風(fēng)險(xiǎn)基金等有關(guān)款項(xiàng)。 第四章 證券經(jīng)營機(jī)構(gòu)第三十一條 證券經(jīng)營機(jī)構(gòu)從事境內(nèi)上市外資股承銷業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)具有中國證監(jiān)會(huì)認(rèn)可的境內(nèi)上市外資股承銷商資格。 第三十二條 境內(nèi)證券經(jīng)營機(jī)構(gòu)從事境內(nèi)上市外資股代理買賣業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)具有中國證監(jiān)會(huì)認(rèn)可的境內(nèi)上市外資股經(jīng)紀(jì)商資格。 第三十三條 境外證券經(jīng)營機(jī)構(gòu)可以與境內(nèi)經(jīng)紀(jì)商簽訂代理協(xié)議，也可以按照證券交易所規(guī)定的方式從事境內(nèi)上市外資股代理買賣業(yè)務(wù)。 第五章 信息披露第三十四條 除規(guī)定和本實(shí)施細(xì)則另有規(guī)定外，發(fā)行境內(nèi)上市外資股的公司應(yīng)當(dāng)遵守國家有關(guān)法律、法規(guī)和中國證監(jiān)會(huì)發(fā)布的有關(guān)公司信息披露的規(guī)定。公司還應(yīng)當(dāng) 遵守證券交易所有關(guān)上市公司信息披露的規(guī)定。 第三十五條 公司根據(jù)規(guī)定第十七條需要提供外文譯本時(shí)，應(yīng)當(dāng)保證外文文本 的準(zhǔn)確性。中文文本、外文文本發(fā)生歧義時(shí)，以中文文本為準(zhǔn)。 第三十六條 公司在中期報(bào)告、年度報(bào)告中，除應(yīng)當(dāng)提供按中國會(huì)計(jì)準(zhǔn)則編制的財(cái)務(wù)報(bào)告外，還可以提供按國際會(huì)計(jì)準(zhǔn)則或者境外主要募集行為發(fā)生地會(huì)計(jì)準(zhǔn)則調(diào)整的財(cái) 務(wù)報(bào)告。如果按兩種會(huì)計(jì)準(zhǔn)則提供的財(cái)務(wù)報(bào)告存在重要差異，應(yīng)當(dāng)在財(cái)務(wù)報(bào)告中加以說 明。 公司按國際會(huì)計(jì)準(zhǔn)則或者境外主要募集行為發(fā)生地會(huì)計(jì)準(zhǔn)則調(diào)整的年度財(cái)務(wù)報(bào)告， 應(yīng)當(dāng)經(jīng)過會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì)。 公司可以聘請符合國家規(guī)定或要求的境外會(huì)計(jì)師事務(wù)所對本條第一款所述按國際會(huì) 計(jì)準(zhǔn)則或者境外主要募集行為發(fā)行審閱或?qū)徲?jì)；但是在境內(nèi)披露有關(guān)公司財(cái)務(wù)報(bào)告的審 閱或?qū)徲?jì)報(bào)告時(shí)，應(yīng)當(dāng)由中國注冊會(huì)計(jì)師及其所在事務(wù)所簽署。 第三十七條 公司披露信息時(shí)，應(yīng)當(dāng)在境內(nèi)外報(bào)刊上或者以其他中國證監(jiān)會(huì)允許的信息披露方式向境內(nèi)外投資人同時(shí)披露，披露內(nèi)容原則上應(yīng)當(dāng)一致。 招股說明書的披露按本實(shí)施細(xì)則第十二條的規(guī)定辦理。 第三十八條 任何境內(nèi)上市外資股股東直接或者間接持有境內(nèi)上市外資股股份達(dá)到公司普通股總股本的百分之五時(shí)，應(yīng)當(dāng)自該事實(shí)發(fā)生之日起三個(gè)工作日內(nèi)向中國證監(jiān)會(huì) 、證券交易所和公司作出報(bào)告并公告，說明其持股情況和意圖；并在其持有該股票的增 減變化每達(dá)到該公司普通股總股本的百分之二時(shí)，作出類似的報(bào)告和公告。 境內(nèi)上市外資股股東在作出前款規(guī)定的報(bào)告和公告之前及當(dāng)日，不得再行直接或者 間接買賣該種股票。 第六章 會(huì)計(jì)、審計(jì)第三十九條 公司應(yīng)當(dāng)按照企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則及國家其他有關(guān)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)法規(guī)、規(guī)定進(jìn)行會(huì)計(jì)核算和編制財(cái)務(wù)報(bào)告，并根據(jù)規(guī)定第十四條聘請具有從事證券業(yè)務(wù)資格的 中國注冊會(huì)計(jì)師及其所在的境內(nèi)事務(wù)所進(jìn)行審計(jì)或者復(fù)核。 第四十條 公司分配股利前，應(yīng)當(dāng)按國家有關(guān)規(guī)定計(jì)提法定公積金和法定公益金。公司在分配股利時(shí)，所依據(jù)的稅后可分配利潤根據(jù)下列兩個(gè)數(shù)據(jù)按孰低原則確定： （一）經(jīng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì)的根據(jù)中國會(huì)計(jì)準(zhǔn)則編制的財(cái)務(wù)報(bào)表中的累計(jì)稅后可分 配利潤數(shù)；（二）以中國會(huì)計(jì)準(zhǔn)則編制的、已審計(jì)的財(cái)務(wù)報(bào)表為基礎(chǔ)，按照國際會(huì)計(jì)準(zhǔn)則或者 境外主要募集行為發(fā)生地會(huì)計(jì)準(zhǔn)則調(diào)整的財(cái)務(wù)報(bào)表中的累計(jì)稅后可分配利潤數(shù)。 第四十一條 境內(nèi)上市外資股股利的外匯折算率的確定，由公司章程或者股東大會(huì)決議規(guī)定。如果公司章程或者股東大會(huì)決議未作出規(guī)定，應(yīng)當(dāng)按股東大會(huì)決議日后的第一個(gè)工作日的中國人民銀行公布的所涉外匯兌人民幣的中間價(jià)計(jì)算。 第四十二條 公司除應(yīng)當(dāng)聘請具有從事證券業(yè)務(wù)資格的境內(nèi)會(huì)計(jì)師事務(wù)所外，還可以根據(jù)需要聘請符合國家規(guī)定的境外會(huì)計(jì)師事務(wù)所對其財(cái)務(wù)報(bào)告進(jìn)行審計(jì)或?qū)忛啞?第四十三條 公司聘用、解聘或者不再續(xù)聘會(huì)計(jì)師事務(wù)所，由股東大會(huì)作出決定，報(bào)中國證監(jiān)會(huì)備案。 公司聘用會(huì)計(jì)師事務(wù)所的聘期，自公司本次股東年會(huì)結(jié)束時(shí)起到下次股東年會(huì)結(jié)束 時(shí)止。 經(jīng)批準(zhǔn)擬設(shè)立的公司發(fā)行境內(nèi)上市外資股時(shí)，會(huì)計(jì)師事務(wù)所的聘用決定由公司主要 發(fā)起人或者改組設(shè)立公司的原有企業(yè)作出。 第四十四條 公司解聘或者不再續(xù)聘會(huì)計(jì)師事務(wù)所，應(yīng)當(dāng)事先通知會(huì)計(jì)師事務(wù)所，會(huì)計(jì)師事務(wù)所有權(quán)向股東大會(huì)陳述意見。 會(huì)計(jì)師事務(wù)所提出辭聘的，應(yīng)當(dāng)向股東大會(huì)說明公司有無不當(dāng)情事。 第七章 附 則第四十五條 境內(nèi)上市外資股股東與公司之間，境內(nèi)上市外資股股東與公司董事、監(jiān)事、經(jīng)理和其他高級管理人員之間，境內(nèi)上市外資股股東與內(nèi)資股股東之間發(fā)生的與 公司章程規(guī)定的內(nèi)容以及公司其他事務(wù)有關(guān)的爭議，適用中華人民共和國法律。 第四十六條 經(jīng)國務(wù)院確定的計(jì)劃單列市人民政府比照適用規(guī)定和本實(shí)施細(xì)則關(guān)于省、自治區(qū)、直轄市人民政府的規(guī)定。 第四十七條 中國證監(jiān)會(huì)可以依據(jù)本實(shí)施細(xì)則制定專項(xiàng)規(guī)定。 第四十八條 本實(shí)施細(xì)則于規(guī)定施行之日起同時(shí)施行。關(guān)于境內(nèi)上市外資股（股）發(fā)行上市過程中有關(guān)信息披露問題處理意見的通知【1996年7月17日國際業(yè)務(wù)部【1996】1號】上海市證券管理辦公室、深圳市證券管理辦公室、上海證券交易所、深圳證券交易所：最近我們在審查境內(nèi)上市外資股（股）的發(fā)行上市過程中，遇到一些信息披露方面的問題，現(xiàn)就有關(guān)問題的處理意見通知如下：一、根據(jù)中國證監(jiān)會(huì)年發(fā)布的公開發(fā)行股票公司信息披露實(shí)施細(xì)則（試行）第九條的規(guī)定，發(fā)行人在股票上市前應(yīng)編制上市公告書，上市公告書中披露的財(cái)務(wù)資料的有效期為日；根據(jù)上述實(shí)施細(xì)則第十條，如股票發(fā)行結(jié)束日到掛牌交易首日之間的間隔不超過日或招股說明書尚未失效，發(fā)行人可以只編制簡要上市公告書，簡要上市公告書的內(nèi)容應(yīng)包括股票條例第三十四條的部分內(nèi)容，即第（一）、（二）、（三）條的內(nèi)容。根據(jù)上述規(guī)定，在股發(fā)行上市過程中，則股發(fā)行人的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)資料已超過個(gè)月或天的有效期，但發(fā)行結(jié)束日距離上市首日不超過日，發(fā)行人因編制簡要上市公告書而省略的事項(xiàng)在該期間內(nèi)沒有發(fā)生重大變化，則股發(fā)行人只須編制簡要上市公告書，該簡要上市公告書應(yīng)該說明發(fā)行股的招股說明書刊登的時(shí)間、報(bào)刊、版面等信息，不要求包括有效期內(nèi)的財(cái)務(wù)審計(jì)資料。二、如股發(fā)行人在上市以前財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)資料已超過有效期，且發(fā)行結(jié)束日距離上市交易首日的間隔也已超過日，根據(jù)上述股票條例和信息披露實(shí)施細(xì)則的規(guī)定，發(fā)行人的上市公告書應(yīng)該包括股票條例第三十四條的全部內(nèi)容，即應(yīng)該包括有效期內(nèi)的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)資料及審計(jì)報(bào)告。在這種情況下，股發(fā)行人應(yīng)補(bǔ)充新的財(cái)務(wù)審計(jì)資料。股發(fā)行人在補(bǔ)充新的財(cái)務(wù)審計(jì)資料時(shí)，應(yīng)該按境內(nèi)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則編制財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表并對其進(jìn)行審計(jì)，不要求按國際會(huì)計(jì)準(zhǔn)則編表和審計(jì)。三、由于市場變化等原因，一些股發(fā)行人在發(fā)行準(zhǔn)備過程中出現(xiàn)了財(cái)務(wù)審計(jì)報(bào)告過期的問題，并向中國證監(jiān)會(huì)提出了豁免的申請。對這些問題的處理，我們將嚴(yán)格遵照股票發(fā)行與交易管理暫行條例、國務(wù)院關(guān)于股份有限公司境內(nèi)上市外資股的規(guī)定及其實(shí)施細(xì)則的有關(guān)規(guī)定，沒有特殊理由，一般不予豁免。關(guān)于b股上市公司中期財(cái)務(wù)報(bào)告審計(jì)問題的通知【1998年7月11日 證監(jiān)國字199816號】各b股上市公司：按照我會(huì)新近修訂公布的公開發(fā)行股票公司信息披露準(zhǔn)則第三號中期報(bào)告的內(nèi)容與格式的要求，凡屬股票交易實(shí)行特別處理、擬在下半年辦理配股申報(bào)事宜、在中期擬定分紅預(yù)案或公積金轉(zhuǎn)增股本預(yù)案并將在下半年實(shí)施以及我會(huì)和交易所確認(rèn)的其他情形的上市公司，其中期財(cái)務(wù)報(bào)告均需經(jīng)過審計(jì)。境內(nèi)上市外資股公司（含同時(shí)發(fā)行了a股的公司）原則上執(zhí)行該準(zhǔn)則，但在中期財(cái)務(wù)報(bào)告審計(jì)問題上可按下述規(guī)定執(zhí)行：一、股票交易實(shí)行特別處理的公司，可以只進(jìn)行中期境內(nèi)審計(jì)（指中國注冊會(huì)計(jì)師依據(jù)中國注冊會(huì)計(jì)師獨(dú)立審計(jì)準(zhǔn)則，對公司按照中國會(huì)計(jì)制度編制的財(cái)務(wù)報(bào)告進(jìn)行的審計(jì)，下同），不要求進(jìn)行境外審計(jì)（指會(huì)計(jì)師依據(jù)國際審計(jì)準(zhǔn)則或境外主要募集行為發(fā)生地審計(jì)準(zhǔn)則，對公司按照國際會(huì)計(jì)準(zhǔn)則或境外主要募集行為發(fā)生地會(huì)計(jì)準(zhǔn)則調(diào)整的財(cái)務(wù)報(bào)告進(jìn)行的審計(jì)，下同）、審閱；二、擬在下半年辦理配股申報(bào)事宜的公司，可以不進(jìn)行中期境內(nèi)、境外審計(jì)、審閱。但在上報(bào)配股申報(bào)材料時(shí)，須按我會(huì)要求提供有效期內(nèi)的境內(nèi)審計(jì)報(bào)告；如境外主要募集行為發(fā)生地證券監(jiān)管機(jī)構(gòu)有要求的，還須同時(shí)提供有效期內(nèi)的境外審計(jì)報(bào)告。三、在中期擬定分紅預(yù)案或公積金轉(zhuǎn)增股本預(yù)案，并將在下半年實(shí)施的公司，不要求進(jìn)行境外審計(jì)、審閱。關(guān)于企業(yè)發(fā)行b股有關(guān)問題的通知【1999年5月19日 證監(jiān)發(fā)行字199952號】各省、自治區(qū)、直轄市、計(jì)劃單列市人民政府， 國務(wù)院有關(guān)部門：為了進(jìn)一步發(fā)展境內(nèi)上市外資股（以下簡稱“b股”）市場，支持國內(nèi)企業(yè)進(jìn)入b股市場籌資，現(xiàn)將有關(guān)問題通知如下： 一、申請發(fā)行b股的企業(yè)，可以是國有企業(yè)、集體企業(yè)及其他所有制形式的企業(yè)， 原則上應(yīng)為已經(jīng)設(shè)立并規(guī)范運(yùn)作的股份有限公司，必須符合國務(wù)院關(guān)于股份有限公司境內(nèi)上市外資股的規(guī)定所列條件， 能夠適應(yīng)國際投資者的要求。成熟一家，發(fā)行一家。二、申請發(fā)行b股的企業(yè)，經(jīng)有關(guān)省級人民政府或國務(wù)院有關(guān)部門同意后，應(yīng)按照關(guān)于印發(fā) 的通知（證監(jiān)發(fā)199917號）的要求，向中國證監(jiān)會(huì)報(bào)送b股發(fā)行申請材料。三、b股發(fā)行申請材料中的“承銷協(xié)議”應(yīng)在報(bào)送中國證監(jiān)會(huì)前簽署，在發(fā)行申請經(jīng)中國證監(jiān)會(huì)核準(zhǔn)后生效。如有關(guān)證券經(jīng)營機(jī)構(gòu)在承銷協(xié)議中規(guī)定的期限內(nèi)未完成承銷，應(yīng)按照承銷協(xié)議中的規(guī)定，承擔(dān)相應(yīng)的經(jīng)濟(jì)責(zé)任。關(guān)于境內(nèi)上市外資股（b股）公司非上市外資股上市流通問題的通知【2000年9月1日 證監(jiān)公司字2000140號】為進(jìn)一步推動(dòng)b股市場的發(fā)展，保護(hù)投資者利益，現(xiàn)就境內(nèi)上市外資股(以下簡稱“b股”)公司非上市外資股的上市流通事宜通知如下：凡發(fā)行上市前屬于中外合資企業(yè)的b股公司，應(yīng)就非上市外資股上市流通的問題征求原中外合資企業(yè)審批部門的意見，在獲得原審批部門同意后，向中國證監(jiān)會(huì)報(bào)送非上市外資股上市流通的申請方案。經(jīng)中國證監(jiān)會(huì)核準(zhǔn)，b股公司外資發(fā)起人股，自公司成立之日起三年后，可以在b股市場上流通；外資非發(fā)起人股可以直接在b股市場上流通。關(guān)于境內(nèi)居民個(gè)人投資境內(nèi)上市外資股若干問題的通知【2001年2月21日證監(jiān)發(fā)200122號】各證券監(jiān)管辦公室、辦事處、特派員辦事處；國家外匯管理局各分局，北京、重慶外匯管理部；上海、深圳證券交易所；各有關(guān)商業(yè)銀行、證券公司、信托投資公司： 為了促進(jìn)境內(nèi)上市外資股（以下簡稱“b”股）市場的健康發(fā)展，維護(hù)b股市場和外匯市場的正常秩序，保護(hù)投資人的合法權(quán)益，規(guī)范市場參與者的行為，現(xiàn)就有關(guān)問題通知如下：一、根據(jù)1995年國務(wù)院關(guān)于股份有限公司境內(nèi)上市外資股的規(guī)定（國務(wù)院第189號令）第四條的規(guī)定和中國證券監(jiān)督管理委員會(huì)（以下簡稱“中國證監(jiān)會(huì)”）2001年2月19日發(fā)布的境內(nèi)居民可投資b股市場的決定，境內(nèi)居民個(gè)人可以按照本通知從事b股投資。二、境內(nèi)居民個(gè)人從事b股交易，在2001年6月1日前，只允許使用在2001年2月19日（含2月19日，下同）前已經(jīng)存入境內(nèi)商業(yè)銀行的現(xiàn)匯存款和外幣現(xiàn)鈔存款，不得使用外幣現(xiàn)鈔和其它外匯資金；境內(nèi)居民個(gè)人2001年2月19日前已經(jīng)存入境內(nèi)商業(yè)銀行，2001年2月19日后到期并轉(zhuǎn)存的，可以作為從事b股交易的資金。2001年6月1日后，允許境內(nèi)居民個(gè)人使用2001年2月19日后存入境內(nèi)商業(yè)銀行的現(xiàn)匯存款和外幣現(xiàn)鈔存款以及從境外匯入的外匯資金從事b股交易，但仍不允許使用外幣現(xiàn)鈔。三、經(jīng)中國證監(jiān)會(huì)批準(zhǔn)經(jīng)營b股業(yè)務(wù)和經(jīng)國家外匯管理局批準(zhǔn)經(jīng)營外匯業(yè)務(wù)的證券公司和信托投資公司可以憑中國證監(jiān)會(huì)核發(fā)的從事b股業(yè)務(wù)資格證書和國家外匯管理局核發(fā)的經(jīng)營外匯業(yè)務(wù)許可證到所在地同一城市所有經(jīng)批準(zhǔn)經(jīng)營外匯存款、匯款業(yè)務(wù)的境內(nèi)商業(yè)銀行或其分支機(jī)構(gòu)開立b股保證金帳戶；上述公司的分支機(jī)構(gòu)可以憑加蓋分支機(jī)構(gòu)印章的總公司資格證書復(fù)印件和許可證復(fù)印件辦理開戶手續(xù)。證券公司和信托投資公司或其分支機(jī)構(gòu)（以下簡稱“證券經(jīng)營機(jī)構(gòu)”）在一個(gè)境內(nèi)商業(yè)銀行只能開立一個(gè)b股保證金帳戶，不得在同一境內(nèi)商業(yè)銀行開立一個(gè)以上的b股保證金帳戶。證券經(jīng)營機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)在開戶后三個(gè)工作日內(nèi)將開戶銀行名稱報(bào)所在地國家外匯管理局或其分支局（以下簡稱“外匯局”）備案，并通過所在地新聞媒體對外公布其開戶情況。四、境內(nèi)居民個(gè)人開立b股資金帳戶和股票帳戶，應(yīng)當(dāng)按照下列程序辦理：（一）憑本人有效的身份證明文件到其原外匯存款銀行將其現(xiàn)匯存款和外幣現(xiàn)鈔存款劃入證券經(jīng)營機(jī)構(gòu)在同城、同行的b股保證金帳戶，暫時(shí)不允許跨行或異地劃轉(zhuǎn)外匯資金。境內(nèi)商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)向境內(nèi)居民個(gè)人出具進(jìn)帳憑證，并向證券經(jīng)營機(jī)構(gòu)出具對帳單。（二）憑本人有效身份證明和本人進(jìn)帳憑證到證券經(jīng)營機(jī)構(gòu)開立b股資金帳戶，開立b股資金帳戶的最低金額為等值1000美元。（三）憑b股資金帳戶開戶證明到該證券經(jīng)營機(jī)構(gòu)開立b股股票帳戶。五、境內(nèi)商業(yè)銀行在為境內(nèi)居民個(gè)人辦理外匯劃轉(zhuǎn)手續(xù)時(shí)，必須嚴(yán)格按照本通知的規(guī)定審核存款日期和劃轉(zhuǎn)資金；2001年6月1日前，從境內(nèi)居民個(gè)人定期存款帳戶劃轉(zhuǎn)資金時(shí)，帳戶存款日期不得晚于2001年2月19日；從境內(nèi)居民個(gè)人活期存款帳戶劃轉(zhuǎn)資金時(shí)，劃轉(zhuǎn)資金金額不得超過2001年2月19日前的帳戶存款余額；在辦理外匯劃轉(zhuǎn)時(shí)，應(yīng)當(dāng)將劃出資金幣種轉(zhuǎn)為與證券經(jīng)營機(jī)構(gòu)b股保證金帳戶相同的幣種。六、境內(nèi)居民個(gè)人的b股資金帳戶的收入范圍為從現(xiàn)匯存款帳戶或外幣現(xiàn)鈔存款帳戶劃入的外匯以及從事b股交易所獲得的外匯，支出范圍為從事b股交易需支付的外匯以及劃回境內(nèi)商業(yè)銀行存儲(chǔ)，不得用于向境外支付。境內(nèi)居民個(gè)人從b股資金帳戶劃回境內(nèi)商業(yè)銀行存儲(chǔ)的從事b股交易的所有外匯，按照境內(nèi)居民個(gè)人外匯管理暫行辦法中有關(guān)現(xiàn)鈔管理的規(guī)定以及其它現(xiàn)鈔管理規(guī)定進(jìn)行管理。境內(nèi)居民個(gè)人不得從b股資金帳戶提取外幣現(xiàn)鈔。七、非居民的b股資金帳戶的收入范圍為從境外匯入的外匯資金、境內(nèi)商業(yè)銀行的合法現(xiàn)匯存款以及從事b股交易所獲得的外匯，支出范圍為匯出境外、存入其在境內(nèi)開立的合法外匯帳戶以及從事b股交易需支付的外匯。非居民不得從b股資金帳戶提取外幣現(xiàn)鈔。八、境內(nèi)居民個(gè)人與非居民之間不得進(jìn)行b股協(xié)議轉(zhuǎn)讓。境內(nèi)居民個(gè)人所購b股不得向境外轉(zhuǎn)托管。九、所有為證券經(jīng)營機(jī)構(gòu)開立b股保證金帳戶的境內(nèi)商業(yè)銀行，均可以辦理b股交易項(xiàng)下證券經(jīng)營機(jī)構(gòu)與證券登記結(jié)算公司之間以及證券經(jīng)營機(jī)構(gòu)總分支機(jī)構(gòu)之間外匯資金的收付業(yè)務(wù)。十、證券經(jīng)營機(jī)構(gòu)、境內(nèi)商業(yè)銀行、境內(nèi)居民個(gè)人、非居民應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格按照本通知規(guī)定以及中國證監(jiān)會(huì)和外匯局的其它相關(guān)規(guī)定辦理b股交易項(xiàng)下的相關(guān)業(yè)務(wù)，防止逃匯、非法套匯等違法行為的發(fā)生，對違反規(guī)定的，由中國證監(jiān)會(huì)或外匯局根據(jù)有關(guān)規(guī)定進(jìn)行處罰。十一、本通知自發(fā)布之日起開始施行。自本通知施行之日起，證券經(jīng)營機(jī)構(gòu)可以向境內(nèi)商業(yè)銀行申請辦理開立b股保證金帳戶事宜，但境內(nèi)居民個(gè)人辦理資金劃轉(zhuǎn)和開立b股資金帳戶事宜應(yīng)于2001年2月26日起開始。中國證監(jiān)會(huì)關(guān)于嚴(yán)格管理b股開戶問題的通知（證監(jiān)發(fā)字199675號）和關(guān)于清理b股帳戶的通知（證監(jiān)交字19961號）同時(shí)廢止。關(guān)于印發(fā)境內(nèi)上市外資股(b股)公司非上市外資股上市流通的辦理程序的通知【2001年2月22日證監(jiān)發(fā)200124號】各b股公司：我會(huì)于2000年9月1日發(fā)布了關(guān)于境內(nèi)上市外資股(b股)公司非上市外資股上市流通問題的通知(證監(jiān)公司字2000140號，以下簡稱通知)，對b股公司非上市外資股上市流通問題做了原則性規(guī)定。為便于外資股股東了解該通知的內(nèi)容及相關(guān)工作程序，現(xiàn)將境內(nèi)上市外資股(b股)公司非上市外資股上市流通的辦理程序印發(fā)給你們，請遵照執(zhí)行。境內(nèi)上市外資股(b股)公司非上市外資股上市流通的辦理程序b股辦理公司(以下簡稱公司)非上市外資股股東申請將所持非上市外資股在b股市場上市流通，應(yīng)當(dāng)按以下程序辦理：一、非上市外資股股東向公司提出將其所持非上市外資股在b股市場上市流通的申請，并委托公司代為辦理申請流通事宜；二、公司接受前述申請和委托，并由董事長授權(quán)一名代表負(fù)責(zé)辦理具體事宜；三、發(fā)行上市前為中外合資企業(yè)的b股公司，應(yīng)就此取得原中外合資企業(yè)審批部門的書面意見；四、律師就該部分非上市外資股的上市流通是否存在法律障礙出具法律意見書；五、公司向中國證監(jiān)會(huì)申請?jiān)摬糠址巧鲜型赓Y股上市流通，并提交以下文件：1.公司關(guān)于非上市外資股上市流通的申請；2.非上市外資股股東向公司提出的股份流通申請和委托書；3.原中外合資企業(yè)審批部門的書面意見；4.律師的法律意見書；5.公司董事長的授權(quán)委托書；6.公司關(guān)于該部分非上市外資股在b股市場上市流通的公告(草稿)；7.公司章程關(guān)于股本結(jié)構(gòu)的內(nèi)容節(jié)選；8.中國證監(jiān)會(huì)要求提供的其他文件。 六、公司在獲得中國證監(jiān)會(huì)批復(fù)后，發(fā)布關(guān)于非上市外資股在b股市場上市流通的公告，并按照交易所的要求辦理相關(guān)手續(xù)。關(guān)于證券經(jīng)營機(jī)構(gòu)從事b股業(yè)務(wù)若干問題的補(bǔ)充通知【2001年2月23日證監(jiān)發(fā)200126號】 為貫徹執(zhí)行關(guān)于境內(nèi)居民個(gè)人投資境內(nèi)上市外資股若干問題的通知(證監(jiān)發(fā)200122號，以下簡稱通知)精神，現(xiàn)就有關(guān)問題補(bǔ)充通知如下：一、經(jīng)營b股業(yè)務(wù)的證券公司和信托投資公司及其證券營業(yè)部辦理b股保證金帳戶，應(yīng)當(dāng)遵守以下規(guī)定：(一)持有效經(jīng)營外匯業(yè)務(wù)許可證和經(jīng)營外資股資格證書的證券經(jīng)營機(jī)構(gòu)可以繼續(xù)從事b股經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)(即代理買賣)，其在各地所有的證券營業(yè)部也可以從事b股經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)，按照通知規(guī)定開立b股保證金帳戶。(二)沒有經(jīng)營外匯業(yè)務(wù)許可證和經(jīng)營外資股資格證書的證券經(jīng)營機(jī)構(gòu)，其下屬的證券營業(yè)部，如果持有有效的經(jīng)營外匯業(yè)務(wù)許可證和經(jīng)營外資股資格證書，且已經(jīng)開辦b股經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)，該營業(yè)部可以繼續(xù)經(jīng)營b股經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)，按照通知規(guī)定開立b股保證金帳戶。(三)已經(jīng)取得上海、深圳證券交易所b股交易席位的證券經(jīng)營機(jī)構(gòu)及其證券營業(yè)部，經(jīng)營外匯業(yè)務(wù)許可證和經(jīng)營外資股資格證書尚未辦理展期的，持上述證書和上海、深圳證券交易所出具的b股經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)證書，按通知規(guī)定開立b股保證金帳戶。(四)重組或更名的證券經(jīng)營機(jī)構(gòu)，其已開辦b股經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)的，憑重組或更名前的經(jīng)營外匯業(yè)務(wù)許可證、經(jīng)營外資股資格證書和有關(guān)部門關(guān)于公司重組或更名的批準(zhǔn)文件，按通知規(guī)定開立b股保證金帳戶。(五)持有人民銀行核發(fā)的金融機(jī)構(gòu)法人許可證的信托投資公司，其證券營業(yè)部按通知規(guī)定開立b股保證金帳戶時(shí)，可以用金融機(jī)構(gòu)法人許可證代替經(jīng)營外匯業(yè)務(wù)許可證，同時(shí)提供總公司的金融機(jī)構(gòu)法人許可證和經(jīng)營外資股資格證書。以上證券經(jīng)營機(jī)構(gòu)及其證券營業(yè)部辦理b股保證金帳戶，無需國家外匯管理局事先審批。其他沒有經(jīng)營外匯業(yè)務(wù)許可證的證券經(jīng)營機(jī)構(gòu)，均不得從事包括b股經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)在內(nèi)的各項(xiàng)外匯業(yè)務(wù)。二、證券經(jīng)營機(jī)構(gòu)在境內(nèi)外資銀行或境外銀行開立b股保證金帳戶，應(yīng)當(dāng)由證券經(jīng)營機(jī)構(gòu)向其所在地國家外匯管理局的分局申請，由所在地分局初審后報(bào)國家外匯管理局批準(zhǔn)。三、通知第三條“證券經(jīng)營機(jī)構(gòu)在一個(gè)商業(yè)銀行只能開立一個(gè)b股資金帳戶，不得在同一商業(yè)銀行開立一個(gè)以上的b股資金帳戶”，是指同一家證券經(jīng)營機(jī)構(gòu)在同一商業(yè)銀行的同城分支機(jī)構(gòu)只能開立美元和港幣b股保證金帳戶各一個(gè)。四、證券經(jīng)營機(jī)構(gòu)在境內(nèi)商業(yè)銀行開立的b股保證金帳戶只能用于與b股交易有關(guān)的資金、股利紅利收支和證券交易稅費(fèi)的支付。經(jīng)批準(zhǔn)有經(jīng)營外匯業(yè)務(wù)資格的證券公司或信托投資公司，不得從事b股自營買賣，其b股保證金帳戶，不得與其經(jīng)營性外匯帳戶串用，不得用于其他外匯業(yè)務(wù)。五、證券經(jīng)營機(jī)構(gòu)應(yīng)根據(jù)b股投資者的有效身份憑證，對居民b股資金帳戶和非居民b股獎(jiǎng)金帳戶分帳設(shè)立，并作顯著標(biāo)識，同時(shí)保留b股投資者的開戶資料備查。境內(nèi)居民個(gè)人所持的有效身份憑證是指中國的居民身份證，非居民所持的有效身份證明文件是指有效的外國護(hù)照。六、經(jīng)批準(zhǔn)有經(jīng)營外匯業(yè)務(wù)資格的證券經(jīng)營機(jī)構(gòu)，其證券營業(yè)部只能從事b股經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)以及與b股相關(guān)的咨詢、見證等業(yè)務(wù)，不得從事總公司其他外匯業(yè)務(wù)；上述證券營業(yè)部在境內(nèi)商業(yè)銀行開立外匯帳戶只能用于與b股交易有關(guān)的資金、股利紅利收支和證券交易稅費(fèi)的支付。七、各證券經(jīng)營機(jī)構(gòu)在合法開立b股保證金帳戶后，自行在當(dāng)?shù)匦侣劽襟w公布開戶情況(包括開戶行名稱、地址、帳號等)，并在開戶后三日內(nèi)到所在地國家外匯管理局分局備案。備案時(shí)，證券經(jīng)營機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)提供b股保證金帳戶的開戶名稱、開戶行名稱、開戶帳號清單及相應(yīng)的加蓋證券營業(yè)部公章的銀行開戶憑證復(fù)印件。關(guān)于外商投資股份有限公司非上市外資股轉(zhuǎn)b股流通有關(guān)問題的補(bǔ)充通知【2002年8月16日 對外貿(mào)易經(jīng)濟(jì)合作部 外經(jīng)貿(mào)資一函2002 902號】各省、自治區(qū)、直轄市及計(jì)劃單列市外經(jīng)貿(mào)委（廳、局）： 為推動(dòng)境內(nèi)證券市場的健康發(fā)展，進(jìn)一步規(guī)范含有b股的外商投資股份有限公司非上市外資股轉(zhuǎn)b股流通的行為，現(xiàn)就有關(guān)問題通知如下： 一、允許含有b股的外商投資股份有限公司非上市外資股轉(zhuǎn)在b股市場上流通（以下簡稱非上市外資股轉(zhuǎn)b股流通）。非上市外資股轉(zhuǎn)b股流通必須嚴(yán)格按照外經(jīng)貿(mào)部和中國證監(jiān)會(huì)2001年10月8日發(fā)布的關(guān)于上市公司涉及外商投資有關(guān)問題的若干意見（外經(jīng)貿(mào)資發(fā)2001538號）執(zhí)行，不得越權(quán)審批。 二、前款所述外商投資股份有限公司是指根據(jù)關(guān)于設(shè)立外商投資股份有限公司若干問題的暫行規(guī)定（外經(jīng)貿(mào)部1995年1號令）由外經(jīng)貿(mào)部批準(zhǔn)設(shè)立的外商投資股份有限公司及該暫行規(guī)定頒布前由外經(jīng)貿(mào)部以關(guān)于舉辦中外股份有限公司有關(guān)問題的通知（1992外經(jīng)貿(mào)資綜函字第374號）授權(quán)的部門批準(zhǔn)設(shè)立的外商投資股份有限公司。未按規(guī)定設(shè)立的外商投資股份有限公司的非上市外資股不得轉(zhuǎn)在b股市場上流通。 三、非上市外資股轉(zhuǎn)b股流通除滿足國家關(guān)于上市發(fā)行股票的要求外還應(yīng)符合下列條件： （一）申請人應(yīng)為按規(guī)定和程序設(shè)立的外商投資股份有限公司； （二）申請人應(yīng)符合外商投資產(chǎn)業(yè)政策； （三）擬轉(zhuǎn)b股流通的非上市外資股股東如依照申請人章程、股東協(xié)議及其它法律文件和法律法規(guī)要求承擔(dān)特殊義務(wù)和責(zé)任的（包括但不限于提供股東貸款、提供貸款擔(dān)保、技術(shù)轉(zhuǎn)讓、商標(biāo)許可等等），應(yīng)在履行完上述義務(wù)和責(zé)任后方可申請非上市外資股轉(zhuǎn)b股流通； （四）申請前兩年內(nèi)均已透過外商投資企業(yè)聯(lián)合年檢并連續(xù)贏利； （五）擬轉(zhuǎn)b股流通的非上市外資股股東持有該非上市外資股的期限超過一年； （六）非上市外資股轉(zhuǎn)為流通股后，其原股東繼續(xù)持有的期限須超過一年。 四、非上市外資股轉(zhuǎn)b股流通按以下程序辦理： （一）申請人向所在地省級外經(jīng)貿(mào)主管部門提出申請； （二）申請人所在地省級外經(jīng)貿(mào)主管部門應(yīng)在接到申請之日起15日內(nèi)完成初審。審核同意的，轉(zhuǎn)報(bào)外經(jīng)貿(mào)部審查批準(zhǔn)；不同意的，書面說明理由； （三）外經(jīng)貿(mào)部應(yīng)在接到申請材料之日起30日內(nèi)完成審批。對符合條件的，予以批準(zhǔn)；不符合條件的，不予以批準(zhǔn)并書面說明理由； （四）申請人應(yīng)在中國證監(jiān)會(huì)批準(zhǔn)非上市外資股轉(zhuǎn)b股流通之日起30日內(nèi)憑外經(jīng)貿(mào)部批準(zhǔn)文件和中國證監(jiān)會(huì)批準(zhǔn)文件到外經(jīng)貿(mào)部變更外商投資企業(yè)批準(zhǔn)證書。申請人如在外經(jīng)貿(mào)部批準(zhǔn)之日起1年內(nèi)仍未獲得中國證監(jiān)會(huì)批準(zhǔn)，原外經(jīng)貿(mào)部批準(zhǔn)文件自行失效； （五）申請人應(yīng)在外商投資企業(yè)批準(zhǔn)證書變更之日起30日內(nèi)向工商行政管理部門申請辦理變更登記手續(xù)。 五、本通知第四條第（三）款所述的申請材料是指： （一）申請人所在地省級外經(jīng)貿(mào)主管部門的申報(bào)文件（含初審意見）； （二）申請人關(guān)于非上市外資股轉(zhuǎn)b股流通的申請書； （三）申請人股東大會(huì)關(guān)于非上市外資股轉(zhuǎn)b股流通的決議和關(guān)于章程修改的決議； （四）申請人董事會(huì)決議； （五）申請人章程修改草案（正本）及原章程（復(fù)印件）； （六）擬轉(zhuǎn)b股流通的非上市外資股股東關(guān)于是否承擔(dān)特殊義務(wù)和責(zé)任的書面聲明。承擔(dān)特殊義務(wù)和責(zé)任的，應(yīng)書面說明履行情況或書面承諾繼續(xù)履行相關(guān)義務(wù)和責(zé)任； （七）申請人申請前兩年內(nèi)聯(lián)合年檢證明； （八）申請人申請前兩年贏利證明（審計(jì)報(bào)告及納稅證明）； （九）申請人出具的擬轉(zhuǎn)b股流通的非