銀行管理論文-關(guān)于銀行結(jié)算體系建設(shè)的思考.doc

銀行管理論文-關(guān)于銀行結(jié)算體系建設(shè)的思考一、當(dāng)前我國銀行結(jié)算體系建設(shè)情況作為支付體系的組織者、管理者和監(jiān)督者，中國人民銀行一直致力于推進(jìn)我國支付體系的建設(shè)：完善支付規(guī)章制度，鼓勵(lì)推廣和創(chuàng)新非現(xiàn)金支付工具，防范支付體系風(fēng)險(xiǎn)，加快中央銀行支付系統(tǒng)建設(shè)，促進(jìn)支付服務(wù)市場(chǎng)化，推動(dòng)中國支付體系改革發(fā)展的進(jìn)程。（一）基本形成了適應(yīng)社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展需要的支付清算網(wǎng)絡(luò)體系。年，中國人民銀行完成了大額支付系統(tǒng)在全國的推廣運(yùn)用，系統(tǒng)直接連接全國多家金融機(jī)構(gòu)，涉及萬多個(gè)銀行分支機(jī)構(gòu)，日均處理跨行支付業(yè)務(wù)萬多筆，金額多達(dá)億元，每筆業(yè)務(wù)不到分鐘即可到賬。同時(shí)，還成功實(shí)現(xiàn)了與中國外匯交易系統(tǒng)、中央債券綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)、中國銀聯(lián)信息處理系統(tǒng)、城市商業(yè)銀行匯票處理系統(tǒng)等多個(gè)支付結(jié)算系統(tǒng)的連接。大額支付系統(tǒng)的建成運(yùn)行，實(shí)現(xiàn)了我國跨行資金清算的零在途。（二）廣泛運(yùn)用非現(xiàn)金支付結(jié)算工具。隨著經(jīng)濟(jì)金融的快速發(fā)展以及技術(shù)與金融融合趨勢(shì)的加強(qiáng)，非現(xiàn)金支付工具在我國支付體系中的地位日益上升，在社會(huì)生產(chǎn)生活中發(fā)揮越來越重要的作用。據(jù)統(tǒng)計(jì)，年月，全國非現(xiàn)金支付交易總金額超過萬億元。銀行卡的發(fā)卡規(guī)模和交易規(guī)模持續(xù)增加，銀行卡支付功能不斷完善，銀行卡支付網(wǎng)絡(luò)開始參與全球支付體系。銀行卡已成為我國個(gè)人使用最為廣泛的非現(xiàn)金支付工具。票據(jù)作為我國企事業(yè)單位使用最為廣泛的支付工具，其使用和流通量也穩(wěn)步上升。年月，全國支票簽發(fā)額約為萬億元；銀行匯票簽發(fā)額約為萬億元，商業(yè)匯票簽發(fā)額萬億元。此外，網(wǎng)上支付等創(chuàng)新支付工具和方式也不斷涌現(xiàn)。年上半年，我國網(wǎng)上支付總交易額超過了萬億元。（三）出現(xiàn)了一批專門處理支付信息的新型支付清算組織。近年來，除了傳統(tǒng)的票據(jù)交換所等支付清算組織外，我國陸續(xù)出現(xiàn)了一批專門處理支付信息的新型支付清算組織。為了進(jìn)一步改善對(duì)中小金融機(jī)構(gòu)的清算服務(wù)，中國人民銀行將批準(zhǔn)城市商業(yè)銀行資金清算中心為農(nóng)村信用社提供資金清算服務(wù)，并支持成立農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)資金清算中心，以進(jìn)一步暢通中小金融機(jī)構(gòu)匯路。（四）實(shí)行了有效的銀行結(jié)算賬戶管理。目前，我國已制定了人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法等法規(guī)制度，完成了人民幣銀行結(jié)算賬戶管理系統(tǒng)在全國的推廣應(yīng)用，銀行結(jié)算賬戶的清理核實(shí)亦已完成。（五）進(jìn)一步完善了銀行結(jié)算體系監(jiān)管框架。近年來，中國人民銀行吸收和借鑒國外先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)和國際通行標(biāo)準(zhǔn)，積極參與支付領(lǐng)域的國際交流與合作。例如，在現(xiàn)代化支付系統(tǒng)設(shè)計(jì)中引入“實(shí)時(shí)全額結(jié)算”機(jī)制（）和“付款交割”機(jī)制（）等國際通行做法。根據(jù)重要支付系統(tǒng)核心原則等國際通行標(biāo)準(zhǔn)，中國人民銀行組織開展我國支付體系的自評(píng)工作，積累了支付體系評(píng)估經(jīng)驗(yàn)。同時(shí)，我國支付服務(wù)網(wǎng)絡(luò)與境外支付服務(wù)網(wǎng)絡(luò)的聯(lián)系日益密切，國際結(jié)算業(yè)務(wù)發(fā)展態(tài)勢(shì)良好；我國與周邊國家的支付結(jié)算合作不斷加強(qiáng)，邊貿(mào)結(jié)算方式不斷規(guī)范，邊境貿(mào)易本幣結(jié)算范圍日益擴(kuò)大。我國支付體系逐步融入全球支付體系，成為全球支付體系的重要組成部分。二、我國銀行結(jié)算體系建設(shè)存在的問題（一）支付清算系統(tǒng)缺乏統(tǒng)一規(guī)劃。近年來，我國各國有商業(yè)銀行相繼建立了系統(tǒng)內(nèi)的電子匯兌系統(tǒng)，目前包括人民銀行的電子聯(lián)行在內(nèi)，共有五個(gè)覆蓋全國的異地清算網(wǎng)絡(luò)。這些支付清算系統(tǒng)由于缺乏統(tǒng)一規(guī)劃，存在不少問題。首先，五個(gè)系統(tǒng)功能趨同，重復(fù)建設(shè)導(dǎo)致資源浪費(fèi)嚴(yán)重。其次，系統(tǒng)資源分割，作用有限。由于商業(yè)銀行電子匯兌系統(tǒng)自成體系，不能解決跨行清算問題，這些相互獨(dú)立的系統(tǒng)只能局部發(fā)揮作用。而且，電子匯兌系統(tǒng)也沒有解決市縣兩級(jí)清算速度慢的問題，造成各行承諾的“全國小時(shí)到賬”不能完全兌現(xiàn)。再次，進(jìn)一步改進(jìn)難度大。主要是各行在系統(tǒng)建設(shè)時(shí)，軟、硬件沒有統(tǒng)一的標(biāo)準(zhǔn)，數(shù)據(jù)信息格式不統(tǒng)一給系統(tǒng)橫向聯(lián)網(wǎng)造成極大障礙，進(jìn)一步改造須投入大量資金。（二）結(jié)算工具的多樣性與功能發(fā)揮的局限性并存。目前，商業(yè)銀行不僅建立了以銀行匯票、商業(yè)匯票、本票和支票為主體的結(jié)算制度，同時(shí)還辦理信用卡、匯兌、托收承付、委托收款等會(huì)計(jì)結(jié)算業(yè)務(wù)。結(jié)算工具的多樣性適應(yīng)了單位和個(gè)人進(jìn)行貨幣給付及其資金清算的需求，但這些結(jié)算工具，主要是票據(jù)功能發(fā)揮不夠。一方面，票據(jù)化結(jié)算程度不高，票據(jù)使用范圍不廣，票據(jù)結(jié)算業(yè)務(wù)量少。票據(jù)法雖然已實(shí)施多年，但票據(jù)沒有成為主要結(jié)算工具，票據(jù)市場(chǎng)欠發(fā)達(dá)，除了人們對(duì)現(xiàn)金主觀偏好外，一個(gè)重要原因就是票據(jù)結(jié)算控制較嚴(yán)，手續(xù)繁瑣。此外，有的銀行只辦理銀行承兌匯票的貼現(xiàn)，不辦理商業(yè)承兌匯票貼現(xiàn)；只辦理本系統(tǒng)的票據(jù)貼現(xiàn)，不辦理跨行票據(jù)的貼現(xiàn)，影響了客戶辦理票據(jù)業(yè)務(wù)的積極性。另一方面，部分票據(jù)的流通功能弱，支付兌現(xiàn)能力不強(qiáng)。（三）銀行結(jié)算競(jìng)爭(zhēng)秩序不規(guī)范，服務(wù)質(zhì)量不高。目前我國銀行結(jié)算競(jìng)爭(zhēng)秩序還不規(guī)范，主要體現(xiàn)在跨行結(jié)算業(yè)務(wù)上。第一，時(shí)間長(zhǎng)。同樣一筆結(jié)算業(yè)務(wù)，跨行業(yè)務(wù)同城要晚一至兩天，異地要晚三至四天。第二，問題多。對(duì)代理解付的銀行匯票吹毛求疵，如印章不清、密押有誤等，搪塞拖延兌付。在轉(zhuǎn)匯業(yè)務(wù)中，也經(jīng)常以各種理由退票等。第三，查詢難。銀行之間的結(jié)算業(yè)務(wù)查詢，電查函復(fù)或查而不復(fù)現(xiàn)象較為普遍，對(duì)客戶直接上門查詢也是馬虎了事，極不負(fù)責(zé)。第四，舉報(bào)多。部分行把跨行結(jié)算作為競(jìng)爭(zhēng)手段，肆意壓票退票，這類違規(guī)占到結(jié)算舉報(bào)近九成。（四）銀行結(jié)算賬戶管理存在“四難”。假身份證、假營業(yè)執(zhí)照和假稅務(wù)登記證識(shí)別難。由于銀行與工商行政管理、稅務(wù)、公安等相關(guān)部門沒有建立企業(yè)注冊(cè)登記信息、稅務(wù)登記信息和個(gè)人身份證信息查詢關(guān)系，因此銀行一線工作人員很難對(duì)假證件進(jìn)行有效識(shí)別，無法保證開戶資料的絕對(duì)真實(shí)。對(duì)存款人違反規(guī)定處罰難。人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法（以下簡(jiǎn)稱辦法）第六十四條和第六十五條分別列舉了存款人違規(guī)開立、使用和撤銷銀行結(jié)算賬戶的行為，并提出相應(yīng)的處罰規(guī)定，但對(duì)存款人的處罰主體、處罰程序和處罰過程中商業(yè)銀行該充當(dāng)什么角色未作明確規(guī)定，也未對(duì)商業(yè)銀行“不作為”的情況制定相應(yīng)的處罰規(guī)定。個(gè)人銀行結(jié)算賬戶運(yùn)作難。儲(chǔ)蓄管理?xiàng)l例規(guī)定，儲(chǔ)蓄機(jī)構(gòu)只能辦理儲(chǔ)蓄及代發(fā)工資和代收房租、水電費(fèi)等服務(wù)性業(yè)務(wù)，不能辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算。而根據(jù)辦法第十五條規(guī)定，自然人“可以在已開立的儲(chǔ)蓄賬戶中選擇并向開戶銀行申請(qǐng)確認(rèn)為個(gè)人銀行結(jié)算賬戶”，用以辦理個(gè)人轉(zhuǎn)賬收付。但作為一種新的賬戶種類，具體應(yīng)如何操作，并未明確，使個(gè)人結(jié)算賬戶在運(yùn)作中遇到不少困難。開戶資料的合規(guī)性審查和規(guī)范難。辦法施行后，由于缺乏與工商、稅務(wù)、各級(jí)財(cái)政和部隊(duì)等部門的協(xié)調(diào)，給開戶行在審查工商營業(yè)執(zhí)照、稅務(wù)登記證，財(cái)政批文和部隊(duì)批文時(shí)帶來一定的困難。如有的工商營業(yè)執(zhí)照年檢換證，有的增資擴(kuò)股以后換發(fā)新證，存在舊證已經(jīng)開戶，新證再開戶的現(xiàn)象。有的稅務(wù)部門未嚴(yán)格執(zhí)行中華人民共和國稅收征管法，在先開戶再辦稅務(wù)登記、還是先辦稅務(wù)登記再開戶問題上存在分歧。再如各級(jí)財(cái)政實(shí)行集中核算、集中支付，行政事業(yè)單位在開設(shè)零余額賬戶后原賬戶該怎么處理等問題上缺乏一致性規(guī)定，使得銀行在開戶審查時(shí)存在較大的疑惑，開戶資料的規(guī)范比較難。三、加強(qiáng)我國銀行結(jié)算體系建設(shè)的對(duì)策（一）建立高效、安全、覆蓋全國的清算網(wǎng)絡(luò)。隨著計(jì)算機(jī)和網(wǎng)絡(luò)技術(shù)的發(fā)展，當(dāng)前銀行結(jié)算功能只需一個(gè)清算網(wǎng)絡(luò)就能實(shí)現(xiàn)，這是我國銀行支付系統(tǒng)的發(fā)展方向。具體思路是，由各家銀行成立會(huì)員制清算機(jī)構(gòu)，重組現(xiàn)有軟、硬件資源，實(shí)行投資分?jǐn)?、資源共享，建立一個(gè)高效、安全、覆蓋全國的清算網(wǎng)絡(luò)，承擔(dān)銀行的所有清算業(yè)務(wù)。采取統(tǒng)一清算能節(jié)約投資與運(yùn)行費(fèi)用，而且能減少人員、便于管理等。一是在縱向管理上，建立和充實(shí)從總行到基層行處的結(jié)算管理機(jī)構(gòu)，一級(jí)抓一級(jí)，可以各司其職，各負(fù)其責(zé)；在橫向服務(wù)上，減少多部門、多環(huán)節(jié)結(jié)算服務(wù)機(jī)構(gòu)，配備結(jié)算專管員，負(fù)責(zé)本行處結(jié)算的組織、宣傳、賬戶管理、柜面服務(wù)、質(zhì)量檢查等工作。二是健全結(jié)算管理規(guī)章制度，如“結(jié)算崗位責(zé)任制”、“結(jié)算業(yè)務(wù)處理流程與操作規(guī)程”、“清算系統(tǒng)管理規(guī)定”、“機(jī)房、微機(jī)使用管理規(guī)定”等。在制定這些規(guī)章制度時(shí)，必須包括以下內(nèi)容：權(quán)限管理。即對(duì)賬務(wù)處理實(shí)行分級(jí)授權(quán)，禁止越權(quán)操作。密碼管理。防止非法人員介入系統(tǒng)。目標(biāo)責(zé)任管理。對(duì)各級(jí)人員實(shí)行崗位分工，并制定詳細(xì)的目標(biāo)責(zé)任制。（二）最大限度發(fā)揮銀行結(jié)算工具的作用?，F(xiàn)金結(jié)算使流通中現(xiàn)金增多，同時(shí)增加了諸多不安全因素和人為的重復(fù)勞動(dòng)，因此，發(fā)揮銀行非現(xiàn)金支付工具的作用十分必要。我國已形成了以匯票、支票、本票和銀行卡為主體，匯兌、定期借記、直接貸記、網(wǎng)上支付等結(jié)算方式為補(bǔ)充的非現(xiàn)金支付工具體系，應(yīng)針對(duì)這些結(jié)算工具的特點(diǎn)，最大限度地發(fā)揮其作用。（三）規(guī)范銀行結(jié)算競(jìng)爭(zhēng)，提高結(jié)算服務(wù)質(zhì)量。要實(shí)現(xiàn)結(jié)算服務(wù)由無差別向個(gè)性化轉(zhuǎn)變。一方面要穩(wěn)步開展優(yōu)勢(shì)傳統(tǒng)結(jié)算服務(wù)；另一方面要積極開拓新的服務(wù)種類。開展結(jié)算信息咨詢服務(wù)，設(shè)立結(jié)算咨詢服務(wù)臺(tái)和查詢系統(tǒng)等，幫助客戶解決結(jié)算疑難問題，鑒別票據(jù)的真?zhèn)?，提供結(jié)算賬戶的存款信息等，并且信息要科學(xué)、準(zhǔn)確，對(duì)提供虛假信息的要追究其法律責(zé)任。實(shí)行承諾服務(wù)。包括時(shí)間承諾、質(zhì)量承諾、態(tài)度承諾。提供節(jié)假日服務(wù)，增加節(jié)假日結(jié)算營業(yè)窗口。設(shè)立大戶結(jié)算專柜和大戶接待室，為客戶提供方便、快捷、周到的服務(wù)。提供上門服務(wù)。（四）提高賬戶管理的專業(yè)化和技術(shù)化水平。應(yīng)在實(shí)行統(tǒng)一的賬戶管理系統(tǒng)的基礎(chǔ)上，開發(fā)賬戶管理與大額支付系統(tǒng)、同城清算系統(tǒng)，實(shí)現(xiàn)網(wǎng)絡(luò)資源的信息互動(dòng)，完成銀行賬戶網(wǎng)絡(luò)授權(quán)申報(bào)、審批開立、撤銷、變更和信用信息查詢的全程自動(dòng)化處理，利用賬戶數(shù)據(jù)庫實(shí)時(shí)對(duì)非法賬戶和違規(guī)違法支付行為進(jìn)行預(yù)警和監(jiān)控，通過系統(tǒng)之間銀行賬戶信息的相互比對(duì)，實(shí)現(xiàn)對(duì)未在人民銀行賬戶數(shù)據(jù)管理庫備案的違規(guī)賬戶及異常變動(dòng)賬戶的實(shí)時(shí)監(jiān)測(cè)，有效防范利用銀行賬戶逃避債、稅及進(jìn)行詐騙等犯罪行為。（五）加大檢查監(jiān)督力度，維護(hù)銀行結(jié)算管理的嚴(yán)肅性。一要成立支付結(jié)算專管部門。隨著會(huì)計(jì)核算“四集中”系統(tǒng)和現(xiàn)代支付清算系統(tǒng)的推廣使用，人民銀行基層行的會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)日益萎縮，會(huì)計(jì)從業(yè)人員也顯著減少，把銀行支付結(jié)算監(jiān)管職能從會(huì)計(jì)營業(yè)部門分離出來，成立專門監(jiān)管機(jī)構(gòu)的客觀條件已經(jīng)成熟，可充分發(fā)揮中央銀行支付結(jié)算監(jiān)管職能。二要按“屬地原則”行使結(jié)算監(jiān)管權(quán)。銀行支付結(jié)算監(jiān)管權(quán)宜放至當(dāng)?shù)厝嗣胥y行分支機(jī)構(gòu)。三是對(duì)于較嚴(yán)重和屢禁屢犯的問題，人民銀行各分支機(jī)構(gòu)必要時(shí)，可同時(shí)停止違規(guī)金融機(jī)構(gòu)對(duì)外辦理部分支付結(jié)算業(yè)務(wù)，嚴(yán)肅銀行支付結(jié)算紀(jì)律。四是建立非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管報(bào)表、分析資料的專人簽收制度，實(shí)行臺(tái)賬管