銀行管理論文-對城市商業(yè)銀行風(fēng)險管理的思考.doc

銀行管理論文-對城市商業(yè)銀行風(fēng)險管理的思考摘要：本文分析了城市商業(yè)銀行風(fēng)險管理的現(xiàn)狀和重要性，同時指出城市商業(yè)銀行只有將經(jīng)營的策略與風(fēng)險管理目標(biāo)聯(lián)系起來，才能有效規(guī)避風(fēng)險，健康發(fā)展?，F(xiàn)代金融風(fēng)險管理的一個重要特點是它作為金融機構(gòu)內(nèi)部管理的一個組成部分，在整個管理體系中的地位已上升到金融機構(gòu)發(fā)展戰(zhàn)略的高度。對于城市商業(yè)銀行來說，大多由城市信用社改造而來，規(guī)范化的現(xiàn)代風(fēng)險管理對其生存和發(fā)展更有重要意義。一、城市商業(yè)銀行風(fēng)險管理的現(xiàn)狀理論上的風(fēng)險定義為投資受不確定因素的影響，其實際投資和預(yù)期結(jié)果或預(yù)期收益發(fā)生偏離而導(dǎo)致?lián)p失的可能性。這種可能性如果控制不好，就會由潛在的風(fēng)險轉(zhuǎn)變?yōu)楝F(xiàn)實的損失。從風(fēng)險的來源分，可分為內(nèi)部風(fēng)險和外部風(fēng)險。內(nèi)部風(fēng)險主要有經(jīng)營風(fēng)險、操作風(fēng)險、管理風(fēng)險、財務(wù)風(fēng)險、道德風(fēng)險、策略風(fēng)險、人才風(fēng)險；外部風(fēng)險主要有市場風(fēng)險、法律風(fēng)險、政策風(fēng)險和其他環(huán)境風(fēng)險等。從目前城市商業(yè)銀行的實際情況看，涉及較多的風(fēng)險為內(nèi)部風(fēng)險，如果按銀行各部門管理職能劃分，可分為會計結(jié)算風(fēng)險、財務(wù)收支風(fēng)險、信貸資產(chǎn)風(fēng)險、中間業(yè)務(wù)風(fēng)險、抵債資產(chǎn)接收、處置風(fēng)險及投資業(yè)務(wù)風(fēng)險等；如果按會計報表劃分，可分為資產(chǎn)類風(fēng)險、損益類風(fēng)險、負(fù)債類風(fēng)險、表外業(yè)務(wù)風(fēng)險等。城市商業(yè)銀行在風(fēng)險管理方面主要存在以下問題：（一）風(fēng)險承擔(dān)主體不明確。在西方發(fā)達(dá)的銀行制度下，代表全體股東利益的董事會明確地承擔(dān)起銀行在其全部經(jīng)營管理過程中的所有風(fēng)險，并以銀行的全部資本金作為承擔(dān)風(fēng)險的最終邊界。董事會因此負(fù)責(zé)制定有關(guān)風(fēng)險管理的重大政策，并在銀行內(nèi)部建立起有效的風(fēng)險內(nèi)控體系。我國城市商業(yè)銀行均是股份制，在我國股份制商業(yè)銀行公司治理指引中并沒有明確規(guī)定風(fēng)險承擔(dān)的主體。任何有效的風(fēng)險管理都應(yīng)該是以風(fēng)險承擔(dān)主體明確，權(quán)力、責(zé)任和利益的合理分配為根本前提的。我國城市商業(yè)銀行中這種風(fēng)險承擔(dān)主體不明確的特點在風(fēng)險管理上的后果就是導(dǎo)致了國家宏觀經(jīng)濟(jì)管理層對金融風(fēng)險非常重視，而微觀金融主體的金融風(fēng)險管理意識相對淡薄，對風(fēng)險管理缺乏緊迫感和積極性。（二）內(nèi)控體制不健全，風(fēng)險管理組織結(jié)構(gòu)不完善，還沒有形成現(xiàn)代意義上的獨立的風(fēng)險管理部門和管理體系。據(jù)巴塞爾銀行監(jiān)管委員會在1998年提出的銀行機構(gòu)內(nèi)控指引，完善的現(xiàn)代銀行內(nèi)控體系應(yīng)該以運作合法、有效和信息暢通為目標(biāo)，涵蓋銀行的管理和控制文化、風(fēng)險的有效識別和評估、控制活動和責(zé)任分離、信息和交流以及監(jiān)控和缺陷修正等五個方面的內(nèi)容。到目前為止，我國大多數(shù)銀行包括城市商業(yè)銀行都還沒有現(xiàn)代意義上的獨立的風(fēng)險管理部門，也沒有專職的風(fēng)險經(jīng)理，無論是內(nèi)部稽核部門還是信貸管理部門（管理信用風(fēng)險）或資金管理部門（管理利率等市場風(fēng)險），都沒有能力承擔(dān)起獨立的，權(quán)威性的、能夠有效管理銀行各個方面風(fēng)險的風(fēng)險管理職責(zé)。（三）管理人才嚴(yán)重匱乏。由于風(fēng)險管理的綜合性和專業(yè)性，要求從事風(fēng)險管理的人員必須具備很高的素質(zhì)，經(jīng)受過嚴(yán)格的專業(yè)訓(xùn)練，否則將很難理解業(yè)務(wù)和產(chǎn)品的風(fēng)險性質(zhì)，更難以采取適當(dāng)?shù)娘L(fēng)險防范措施。目前，我國金融機構(gòu)，特別是城市商業(yè)銀行這方面的人才還相當(dāng)匱乏。二、構(gòu)造城市商業(yè)銀行風(fēng)險管理體系進(jìn)行有效的風(fēng)險管理，必須做好兩方面的工作：一是確定風(fēng)險管理戰(zhàn)略；二是建立嚴(yán)密的風(fēng)險管理體系。（一）實施風(fēng)險管理戰(zhàn)略。風(fēng)險管理戰(zhàn)略必須立足于一個從董事會到經(jīng)營層白上而下的責(zé)任和職能體系，董事會將最終承擔(dān)銀行所遭受財務(wù)損失或股東權(quán)益減少的責(zé)任。因此董事會作為最終責(zé)任主體，要負(fù)責(zé)管理銀行的各種風(fēng)險，這種管理風(fēng)險的責(zé)任涉及以下幾方面：確立銀行的發(fā)展目標(biāo)并提高銀行的風(fēng)險管理能力；確定銀行能夠接受的風(fēng)險水平；在可行的風(fēng)險視野和銀行戰(zhàn)略性計劃基礎(chǔ)上，通過把資本配置給不同的業(yè)務(wù)活動來提高銀行的潛在收益；保證銀行所處的控制環(huán)境能夠保護(hù)資本。（二）構(gòu)建風(fēng)險管理體系。一個完善的風(fēng)險管理體系包括各相關(guān)職能部門的支持，風(fēng)險管理體系的建立與一個銀行的內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)是密不可分的，一般而言，一個銀行采用的組織結(jié)構(gòu)是與其經(jīng)營思想密切相關(guān)的。組織結(jié)構(gòu)有三個重要組成部分，即管理層次、部門設(shè)置和職責(zé)劃分。管理層次指的是縱向結(jié)構(gòu)董事會（各專業(yè)管理委員會）經(jīng)營層各業(yè)務(wù)部門各支行、營業(yè)部，部門設(shè)置指的是橫向結(jié)構(gòu)，而職責(zé)劃分以管理層次和部門設(shè)置為基礎(chǔ)，既牽涉到縱向，又牽涉到橫向，形成一個縱橫交錯的網(wǎng)絡(luò)結(jié)構(gòu)。在這個網(wǎng)絡(luò)結(jié)構(gòu)中的每一個交叉區(qū)域都是重要的風(fēng)險控制點，每一個部門都是一個風(fēng)險責(zé)任主體，每一責(zé)任主體都要建立相應(yīng)的風(fēng)險識別機制和風(fēng)險內(nèi)部控制機制。在這個網(wǎng)絡(luò)中，從總部到支行，從一線普通員工到行長、從一項新業(yè)務(wù)出臺到具體實施，這一系列的過程包含著許多風(fēng)險控制點，每一業(yè)務(wù)部門的主管必須承擔(dān)其業(yè)務(wù)部門內(nèi)部日常管理和報告各種風(fēng)險的職責(zé)。三、城市商業(yè)銀行風(fēng)險管理的具體實施按城市商業(yè)銀行目前開展的業(yè)務(wù)種類，風(fēng)險控制點存在于會計結(jié)算、信貸資產(chǎn)、抵債資產(chǎn)接收及處置變現(xiàn)、表外業(yè)務(wù)、計算機管理等幾方面，這其中主要體現(xiàn)為操作風(fēng)險、管理風(fēng)險、道德風(fēng)險、經(jīng)營風(fēng)險等，對這些風(fēng)險進(jìn)行控制要從定性與定量兩方面加以分析。（一）定性分析1.會計結(jié)算風(fēng)險的控制。會計結(jié)算風(fēng)險存在于前臺業(yè)務(wù)操作及后臺業(yè)務(wù)管理兩方面。銀行對外服務(wù)主要是以會計結(jié)算的方式對外進(jìn)行的，這其中所包含的風(fēng)險具有隱蔽性和突發(fā)性，風(fēng)險管理部門要定期查找業(yè)務(wù)風(fēng)險點，通過稽核部門工作中反饋出的問題，找出風(fēng)險隱患，隨時監(jiān)控結(jié)算風(fēng)險，督促業(yè)務(wù)部門制定相應(yīng)措施加以防范。2.信貸資產(chǎn)、抵債資產(chǎn)風(fēng)險的控制。一是信貸資產(chǎn)風(fēng)險的監(jiān)控。凡新發(fā)放貸款，即使審貸委員會已經(jīng)通過，也需報風(fēng)險管理部。風(fēng)險管理部負(fù)責(zé)對貸款風(fēng)險實行量化管理，通過對影響貸款安全的因素，測定出貸款風(fēng)險系數(shù)，即為貸款的風(fēng)險度。只有當(dāng)該筆貸款的風(fēng)險度小于一定標(biāo)準(zhǔn)，貸款才可發(fā)放，同時建議從社會上聘任有關(guān)行業(yè)專家碑為貸審會的特邀委員，以實現(xiàn)管理型和專家型相結(jié)合的復(fù)合決策體系，進(jìn)一步降低新發(fā)放貸款的風(fēng)險。二是抵債資產(chǎn)接收及處置的監(jiān)控。凡經(jīng)特資會審議通過的欲抵債資產(chǎn)及已抵債資產(chǎn)的變現(xiàn)，均需報風(fēng)險管理部批準(zhǔn)，風(fēng)險管理部負(fù)責(zé)對每筆欲抵債資產(chǎn)進(jìn)行嚴(yán)格審查，從以物抵債的必要性、抵債金額的合理性、抵債資產(chǎn)變現(xiàn)的可能性等幾方面進(jìn)行把關(guān)，對不符合抵債資產(chǎn)管理規(guī)定的，一律不得抵頂；抵債資產(chǎn)的變現(xiàn)，風(fēng)險部負(fù)責(zé)對其全過程進(jìn)行監(jiān)控，以最大限度地減少資產(chǎn)的損失。3.控制各項業(yè)務(wù)的規(guī)章制度。銀行業(yè)務(wù)總是向前發(fā)展的，而制度一旦制訂，就相對穩(wěn)定。目前的內(nèi)控制度多局限于對原有制度的補充和修訂，往往是風(fēng)險發(fā)生后才制訂了一些規(guī)章和制度，前瞻性不足，因此要樹立制度先行、內(nèi)控優(yōu)先的思想。風(fēng)險管理部要加大對新開辦業(yè)務(wù)規(guī)章制度的風(fēng)險監(jiān)控。新興業(yè)務(wù)（中間業(yè)務(wù)、表外業(yè)務(wù)、特別是風(fēng)險較大的衍生金融業(yè)務(wù)）的開拓與相應(yīng)的控制制度存在“時差性”脫節(jié)。因此，在新業(yè)務(wù)開辦前，各業(yè)務(wù)部門應(yīng)深入調(diào)查，進(jìn)行可行性分析，然后將制定的規(guī)章制度，提請風(fēng)險管理部門對其在防范風(fēng)險方面提出意見，以健全的風(fēng)險控制機制和風(fēng)險識別機制加以約束，引導(dǎo)新業(yè)務(wù)依法經(jīng)營，規(guī)范發(fā)展，防止出現(xiàn)新的風(fēng)險。4.計算機系統(tǒng)的風(fēng)險控制。計算機系統(tǒng)的風(fēng)險控制主要通過事后監(jiān)控，具體包括審查其職責(zé)分離制度；網(wǎng)絡(luò)管理、網(wǎng)絡(luò)終端使用和網(wǎng)絡(luò)用戶是否經(jīng)過授權(quán)；密碼控制是否按權(quán)限因人而異；機房管理、數(shù)據(jù)管理等方面。（二）定量分析與傳統(tǒng)風(fēng)險管理主要依賴定性分析相比，現(xiàn)代風(fēng)險管理越來越重視定量分析，大量運用數(shù)理統(tǒng)計模型來識別、衡量和監(jiān)測風(fēng)險，這使得風(fēng)險管理越來越多地體現(xiàn)出客觀性和科學(xué)性的特征。其代表性模型是1994年J.P.摩根提出的風(fēng)險價值VaR模型，該模型目前受到金融界的廣泛認(rèn)可，被許多金融機構(gòu)采用。量化和模型技術(shù)的發(fā)展，使傳統(tǒng)藝術(shù)性的風(fēng)險管理呈現(xiàn)出越來越明顯的科學(xué)性，也使風(fēng)險管理決策成為藝術(shù)性和科學(xué)性相結(jié)合的決策行為。（三）定性與定量相結(jié)合完全依賴定性分析或完全依賴定量分析都不能科學(xué)地預(yù)警風(fēng)險，要通過定性與定量相結(jié)合、相互平衡、相互補充，以提高風(fēng)險控制系統(tǒng)的質(zhì)量。風(fēng)險管理是一項系