解讀央行跨境融資新規(guī).doc

公文寫作/規(guī)章制度 解讀央行跨境融資新規(guī) 中國央行日前發(fā)布最新的關(guān)于全口徑跨境融資宏觀審慎管理有關(guān)事宜的通知，將企業(yè)跨境融資 杠桿率提高至2，非銀行法人金融機構(gòu)維持在1;同時，將港澳臺及外國銀行境內(nèi)分行亦納入宏觀審慎管理體系，銀行類金融機構(gòu)和外國銀行境內(nèi)分行的跨境融資杠桿率為0.8。下面就一起來看看小編提供的解讀央行跨境融資新規(guī)，快來看看吧。新變化：大額現(xiàn)金交易報告標準由20萬元調(diào)整為5萬元據(jù)介紹，與現(xiàn)行規(guī)章相比，此次新規(guī)的變化包括將大額現(xiàn)金交易的人民幣報告標準由20萬元調(diào)整為5萬元，調(diào)整了金融機構(gòu)大額轉(zhuǎn)賬交易統(tǒng)計方式和可疑交易報告時限;新增規(guī)章適用范圍、大額跨境交易人民幣報告標準等內(nèi)容。以人民幣計價的大額跨境交易報告標準為人民幣20萬元。同時對交易報告要素內(nèi)容進行調(diào)整，設(shè)計了要素更加精簡的通用可疑交易報告要素。管理辦法規(guī)定的大額交易報告標準有三條：一是自然人和非自然人的大額現(xiàn)金交易，境內(nèi)和跨境的報告標準均為人民幣5萬元以上、外幣等值1萬美元以上。二是非自然人銀行賬戶的大額轉(zhuǎn)賬交易，境內(nèi)和跨境的報告標準均為人民幣200萬元以上、外幣等值20萬美元以上。三是自然人銀行賬戶的大額轉(zhuǎn)賬交易，境內(nèi)的報告標準為人民幣50萬元以上、外幣等值10萬美元以上，跨境的報告標準為人民幣20萬元以上、外幣等值1萬美元以上。對自然人客戶人民幣20萬元以上的大額跨境轉(zhuǎn)賬交易報告標準是管理辦法的新增標準，此舉可以加強對跨境人民幣交易的統(tǒng)計監(jiān)測，更好地防范人民幣跨境交易相關(guān)風(fēng)險。按照管理辦法，人民銀行可以根據(jù)工作需要調(diào)整大額交易報告標準。主要目的為反洗錢管理辦法規(guī)定，對當日單筆或者累計交易人民幣5萬元以上(含5萬元)、外幣等值1萬美元以上(含1萬美元)的現(xiàn)金繳存、現(xiàn)金支取、現(xiàn)金結(jié)售匯、現(xiàn)鈔兌換、現(xiàn)金匯款、現(xiàn)金票據(jù)解付及其他形式的現(xiàn)金收支，金融機構(gòu)應(yīng)當報送大額交易報告。比如，自然人通過銀行機構(gòu)用人民幣現(xiàn)鈔購買美元現(xiàn)鈔，當日單筆或者累計交易人民幣5萬元以上(含5萬元)的，辦理業(yè)務(wù)的銀行機構(gòu)需將此交易作為大額交易上報。據(jù)介紹，管理辦法將大額現(xiàn)金交易報告標準從現(xiàn)行的人民幣20萬元調(diào)整為5萬元。加強現(xiàn)金管理是反洗錢工作的重要內(nèi)容，國際上現(xiàn)金領(lǐng)域的反洗錢監(jiān)管標準大都比較嚴格。比如，美國、加拿大和澳大利亞的大額現(xiàn)金交易報告起點均為1萬美元(或等值外幣)。而監(jiān)管部門為打擊特定領(lǐng)域的違法犯罪活動，依據(jù)法律授權(quán)還可以進一步下調(diào)現(xiàn)金交易報告標準。另外，非現(xiàn)金支付工具的普及、發(fā)展和創(chuàng)新便利了非現(xiàn)金交易，居民的現(xiàn)金使用偏好正逐步發(fā)生轉(zhuǎn)變，正常的支付需求通過非現(xiàn)金支付工具可以得到更加快捷、安全的滿足，這為強化現(xiàn)金管理提供了有利條件。最后，我國反腐敗、稅收、國際收支等領(lǐng)域的形勢發(fā)展也要求加強現(xiàn)金管理，防范利用大額現(xiàn)金交易從事腐敗、偷逃稅、逃避外匯管理等違法活動的風(fēng)險?？梢山灰滓?個工作日內(nèi)上報管理辦法還規(guī)定，金融機構(gòu)發(fā)現(xiàn)或者有合理理由懷疑客戶、客戶的資金或者其他資產(chǎn)、客戶的交易或者試圖進行的交易與洗錢、恐怖融資等犯罪活動相關(guān)的，不論所涉資金金額或者資產(chǎn)價值大小，應(yīng)當提交可疑交易報告。即以合理懷疑為基礎(chǔ)開展可疑交易報告工作。辦法要求金融機構(gòu)既要在客戶身份識別過程中采取合理措施識別可疑交易線索，也要通過對交易數(shù)據(jù)的篩選、審查和分析，發(fā)現(xiàn)客戶、資金或其他資產(chǎn)和交易是否與洗錢、恐怖融資等違法犯罪活動有關(guān)。值得注意的是，金融機構(gòu)提交可疑交易報告，沒有資金或資產(chǎn)價值大小的起點金額要求。如涉嫌恐怖融資活動的資金交易可能金額較小，但按照管理辦法，金融機構(gòu)仍應(yīng)當提交可疑交易報告。管理辦法規(guī)定，金融機構(gòu)應(yīng)當在按本機構(gòu)可疑交易報告內(nèi)部操作規(guī)程確認為可疑交易后，及時提交可疑交易報告，最遲不超過5個工作日。國稅局：要查600萬以上銀行賬戶除了央行以外，之前中國國稅局也有大動作!20xx年4月份時，中國國稅局出臺了非居民金融賬戶涉稅信息盡職調(diào)查管理辦法(征求意見稿)，稱，20xx年起施行非居民金融賬戶涉稅信息盡職調(diào)查，600萬以上境外賬戶都要清查!從20xx年1月1日開始，中國境內(nèi)金融機構(gòu)將對在本機構(gòu)開立的非居民個人和企業(yè)賬戶進行識別，收集并報送賬戶相關(guān)信息，由國家稅務(wù)總局定期與其他國家(地區(qū))稅務(wù)主管當局相互交換信息。中國首次對外交換涉稅信息的時間確定為2018年9月。與此同時，參與此次標準的104個國家和地區(qū)也會通過盡職調(diào)查程序識別中國稅收居民個人和企業(yè)在該國家和地區(qū)開立的賬戶，也會收集這些人的賬戶名稱、納稅人識別號、地址、賬號、余額、利息、股息以及出售金融資產(chǎn)的收入等信息，并與中方交換。簡單來講，如果你是該在中國交稅的稅收居民，但你的收入儲存在海外賬戶里，以前中國稅務(wù)方面無法知悉，完成不了稅收程序?？墒乾F(xiàn)在，你能被海外那家銀行識別為中國的稅收居民了，它將會把你的信息轉(zhuǎn)交給了中國稅務(wù)方面，你就必須得按照中國方面的規(guī)定上交稅收了。同樣的道理，如果是你是外籍華人、外國永久居留權(quán)取得者，或者在境外停留超過一定時間的華僑，根據(jù)所在國(地區(qū))法律已經(jīng)構(gòu)成當?shù)囟愂站用?，你儲存在中國的收入也會被中國方面告知當?shù)囟悇?wù)機構(gòu)。這是全球稅收合作的一部分，中國和其他國家稅務(wù)部門互相交換信息，打擊利用海外帳戶逃稅的行為。中國簽署此標準的時間表為：1-20xx年1月1日中國境內(nèi)的金融機構(gòu)開始按照標準履行盡職調(diào)查程序。2-20xx年4月31日前中國境內(nèi)的金融機構(gòu)完成對存量個人高凈值賬戶(截至20xx年4月31日金融賬戶加總余額超過600萬元)的盡職調(diào)查。3-2018年4月31日前中國境內(nèi)的金融機構(gòu)完成對存量個人低凈值賬戶和全部存量機構(gòu)賬戶的盡職調(diào)查。4-2018年9月中國進行首次對外交換非居民金融賬戶涉稅信息。那么，這對普通人有什么影響呢?此次，無論是央行發(fā)布的金融機構(gòu)大額交易和可疑交易報告管理辦法，還是國稅局出臺的非居民金融賬戶涉稅信息盡職調(diào)查管理辦法(征求意見稿)，都是針對這批逃稅、洗錢者。首先，如果您是外籍華人、外國永久居留權(quán)取得者，或者在境外停留超過一定時間的華僑，如果根據(jù)所在國(地區(qū))法律已經(jīng)構(gòu)成當?shù)囟愂站用?，記得按時向當?shù)亟患{稅款。如果您仍是中國稅收居民，國家稅務(wù)總局將通過與所在國(地區(qū))稅務(wù)主管當局開展信息交換取得您的境外賬戶信息，記得回國交納那部分稅款。其次，對于我們每個人的日常生活來說，開設(shè)銀行賬號之前就先要辦理一份聲明了。從20xx年1月1日起在金融機構(gòu)開立新賬戶的個人和企業(yè)，在開戶時僅需額外填寫一份聲明文件，聲明其