第五節(jié) 資金池管理.doc

（臨柜）B9-5-5第二部分 第九章 現(xiàn)金管理業(yè)務(wù)第五節(jié) 資金池管理一、基本規(guī)定資金池業(yè)務(wù)是將所有參與集團(tuán)資金管理的子公司銀行結(jié)算賬戶的資金全部集中到集團(tuán)指定的賬戶，集中的資金由參與集團(tuán)資金管理的子公司及總公司共同使用、共擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)；在資金的集中過(guò)程中，銀行按照集團(tuán)客戶要求為所有參與資金集中的子公司提供資金集中成本核算；同時(shí)，在資金的共同使用過(guò)程中，銀行按照集團(tuán)客戶要求為各使用集團(tuán)賬戶資金的子公司設(shè)置不同的使用權(quán)限。（一）資金池賬戶資金池設(shè)置了資金池賬戶和資金池子賬戶。1、資金池賬戶，是指集團(tuán)總公司在銀行開(kāi)立的，專(zhuān)用于對(duì)集團(tuán)內(nèi)參與資金池管理的賬戶的資金收付、利息分配和集團(tuán)透支額度管理的賬戶。用于系統(tǒng)自動(dòng)發(fā)起的子賬戶資金上存、資金池賬戶資金下?lián)?、集團(tuán)透支額度的申請(qǐng)與歸還，以及因系統(tǒng)異常時(shí)進(jìn)行手工賬務(wù)調(diào)整的處理。資金池賬戶本身不對(duì)外辦理業(yè)務(wù)。資金池賬戶是資金池關(guān)系中的最高級(jí)賬戶，對(duì)子賬戶的資金支付承擔(dān)清償責(zé)任。同時(shí)資金池賬戶的可用余額與可用透支額度，是判斷總公司、子公司是否準(zhǔn)予對(duì)外支付的條件之一。資金池賬戶反映的是集團(tuán)內(nèi)資金總額；子賬戶實(shí)行“零余額”管理，子賬戶發(fā)生收入時(shí)，其收入的資金實(shí)時(shí)上存到資金池賬戶；子賬戶對(duì)外支付時(shí)，先將資金從資金池賬戶下劃到子賬戶，子賬戶再進(jìn)行支付。系統(tǒng)設(shè)置余額登記簿登記子賬戶余額變動(dòng)情況。資金池的資金平衡關(guān)系為：資金池賬戶余額（總公司A子公司B子公司N子公司）子賬戶登記簿余額。將集團(tuán)客戶指定的銀行結(jié)算賬戶維護(hù)為資金池賬戶后，其“賬戶收支種類(lèi)”由系統(tǒng)實(shí)時(shí)自動(dòng)修改為“不收不支”。此后，除因系統(tǒng)異常時(shí)的手工賬務(wù)調(diào)整可通過(guò)專(zhuān)用交易直接對(duì)本賬戶進(jìn)行資金收付操作外，系統(tǒng)拒絕受理從柜臺(tái)、客戶端發(fā)起針對(duì)資金池賬戶的資金收付處理。2、資金池子賬戶，是指參與資金管理的集團(tuán)公司子公司在銀行開(kāi)立的用于辦理自身支付結(jié)算業(yè)務(wù)的銀行結(jié)算賬戶。子公司與資金池賬戶應(yīng)處于同一數(shù)據(jù)中心。子賬戶收款時(shí)，系統(tǒng)自動(dòng)實(shí)時(shí)將款項(xiàng)上存到資金池賬戶；付款時(shí)，先按照預(yù)先設(shè)定的子賬戶支取標(biāo)志進(jìn)行是否允許支付的判斷，符合條件后，再將款項(xiàng)從資金池賬戶下?lián)苤磷淤~戶，由子賬戶進(jìn)行支付。因此，資金池中子賬戶與實(shí)時(shí)歸集中的下級(jí)賬戶資金劃撥方式完全相同，不同的是支付控制方式。 3、總公司賬戶，是指參與資金池管理的集團(tuán)總公司本部在銀行開(kāi)立的用于辦理總公司自身支付結(jié)算業(yè)務(wù)的銀行結(jié)算賬戶?？偣举~戶是資金池內(nèi)一個(gè)特殊的子賬戶，與其它子賬戶的區(qū)別在于，總公司賬戶在辦理自身結(jié)算業(yè)務(wù)的同時(shí)，還必須負(fù)責(zé)支付子賬戶存放在資金池賬戶的存款利息，以及子賬戶退出資金池管理關(guān)系后，退出子賬戶的資金本息計(jì)入總公司賬戶，由總公司做后續(xù)處理。在資金池關(guān)系中，總賬戶的支取標(biāo)志由系統(tǒng)默認(rèn)為“統(tǒng)收統(tǒng)支”且不可修改。集團(tuán)資金在資金池賬戶和子賬戶間上存下劃的處理，借鑒了實(shí)時(shí)歸集產(chǎn)品的資金歸集原理；在會(huì)計(jì)核算上，應(yīng)用了網(wǎng)內(nèi)收付業(yè)務(wù)的會(huì)計(jì)核算原理。因此，資金池業(yè)務(wù)在處理時(shí)，能夠確保業(yè)務(wù)處理的便利性和資金清算的準(zhǔn)確性。（二）業(yè)務(wù)登記簿1、賬戶余額登記簿在資金池關(guān)系生效后由系統(tǒng)自動(dòng)開(kāi)設(shè)，反映所有子賬戶的余額變動(dòng)情況，登記的余額為各子賬戶上存到資金池賬戶的資金余額：子賬戶余額登記簿反映子賬戶自身余額變動(dòng)情況，子賬戶余額登記簿登記的余額即為子賬戶上存到資金池賬戶的資金余額，不包含系統(tǒng)自動(dòng)發(fā)起的資金上存與下?lián)苡涗?，是判斷子賬戶是否準(zhǔn)予支付的條件之一。2、賬戶明細(xì)登記簿是在資金池關(guān)系生效后由系統(tǒng)自動(dòng)在子賬戶下開(kāi)設(shè)，反映子賬戶資金收付的明細(xì)變動(dòng)情況，不包含系統(tǒng)自動(dòng)發(fā)起的資金上存與下?lián)苡涗洝＃ㄈI(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)在為集團(tuán)客戶進(jìn)行資金池業(yè)務(wù)的開(kāi)通、修改、刪除處理時(shí)，必須嚴(yán)格按照本行客戶部門(mén)審批同意的“資金池業(yè)務(wù)服務(wù)管理協(xié)議”進(jìn)行相關(guān)處理。（四）支取標(biāo)志即由集團(tuán)總公司確定的子賬戶資金收付的控制方式。支取標(biāo)志分為統(tǒng)收統(tǒng)支、以收定支、超額定支三種。1、統(tǒng)收統(tǒng)支：即子賬戶的收入實(shí)時(shí)上存到資金池賬戶；子賬戶對(duì)外支付時(shí)，只要支付金額小于或等于資金池賬戶可用余額加可用透支額度之和，則可以對(duì)外支付，否則不能支付。這種子賬戶支付時(shí)以資金池賬戶可用余額加可用透支額度之和為條件的子賬戶支付控制方式稱(chēng)為統(tǒng)收統(tǒng)支。2、以收定支：即子賬戶的收入實(shí)時(shí)上存到資金池賬戶。子賬戶對(duì)外支付時(shí)，必須達(dá)到兩個(gè)要求：一是子賬戶的支付金額必須小于或等于子賬戶余額登記簿余額，二是子賬戶支付金額還必須小于或等于資金池賬戶可用余額加可用透支額度之和，則可以對(duì)外支付，否則不能支付。這種子賬戶支付時(shí)以子賬戶賬戶余額登記簿登記余額、資金池賬戶可用余額加可用透支額度之和為條件的子賬戶支付控制方式稱(chēng)為以收定支。3、超額定支：即子賬戶的收入實(shí)時(shí)上存到資金池賬戶。子賬戶對(duì)外支付時(shí)，必須達(dá)到兩個(gè)要求：一是子賬戶的支付金額必須小于或等于子賬戶余額登記簿余額加可用超額額度，二是子賬戶支付金額還必須小于或等于資金池賬戶可用余額加可用透支額度之和，則可以對(duì)外支付，否則不能支付。這種子賬戶支付時(shí)以子賬戶賬戶余額登記簿登記余額加可用超額額度、資金池賬戶可用余額加可用透支額度之和為條件的子賬戶支付控制方式稱(chēng)為以收定支。4、超額額度：即集團(tuán)總公司分配給子公司可以使用資金池賬戶資金的限額。超額額度并不是銀行授予客戶的授信（透支）額度。（五）資金池賬戶按照規(guī)定的利率，在正常計(jì)息日為資金池賬戶計(jì)付存款利息，同時(shí)，按照總公司預(yù)先設(shè)定的子賬戶資金上存、下?lián)芾剩?jì)算本計(jì)息周期內(nèi)子賬戶的應(yīng)計(jì)利息，其應(yīng)計(jì)利息從總公司賬戶支付，子賬戶應(yīng)收利息視同子賬戶的收款，自動(dòng)上存到資金池賬戶；子賬戶為應(yīng)付利息時(shí)，應(yīng)付利息視同子賬戶的付款。（六）資金池業(yè)務(wù)的透支額度實(shí)行集中管理。資金池賬戶是在參與賬戶中唯一可以開(kāi)通透支功能、設(shè)立透支額度的賬戶。資金池賬戶的透支手續(xù)費(fèi)、透支利息由總公司賬戶支付，并在總公司賬戶明細(xì)清單中反映。資金池賬戶、總公司賬戶、子賬戶在建立資金池時(shí)，其日間透支、未歸還隔夜透支、透支額度必須為零。資金池關(guān)系生效后，新增加子賬戶建立資金池關(guān)系時(shí)，資金池賬戶可有日間透支、未歸還隔夜透支、透支額度。（七）建立資金池、建立（修改、刪除）資金池關(guān)系、資金池及子賬戶的凍結(jié)與解凍屬于集中管理交易，只能由省行資金清算中心維護(hù)。二、業(yè)務(wù)處理（一）建立資金池本交易用于為集團(tuán)總公司建立資金池，創(chuàng)建資金池賬戶與總公司賬戶。1、業(yè)務(wù)受理、審核（1）建立資金池時(shí)，營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)開(kāi)通資金池賬戶和總公司賬戶的集團(tuán)客戶標(biāo)志，資金池賬戶和總公司賬戶的組織機(jī)構(gòu)代碼、集團(tuán)總公司組織機(jī)構(gòu)代碼必須一致。資金池賬戶及總公司賬戶是否同一集團(tuán)客戶，是否在同中心且省市內(nèi)開(kāi)戶。（2）必須對(duì)資金池賬戶、總公司賬戶進(jìn)行清息處理（不得銷(xiāo)戶），保證其計(jì)息積數(shù)、余額全部為零，同時(shí)資金池賬戶、總公司賬戶不得有日間透支、不歸還隔夜透支，總公司賬戶透支功能必須關(guān)閉，不得為“可透支”狀態(tài)。資金池賬戶余額必須為“0”，無(wú)未償還透支額度，非指定收費(fèi)、入息賬戶。（3）建立資金池時(shí)，資金池賬戶、總公司賬戶的賬戶狀態(tài)必須正常，存款積數(shù)是否為“0”，同時(shí)，資金池賬戶、總公司賬戶不得為資金歸集賬戶，不得下掛二級(jí)賬簿，資金池賬戶也不得為指定收費(fèi)、收息賬戶。營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)不得為資金池賬戶出售重要空白憑證或其他會(huì)計(jì)結(jié)算憑證，對(duì)集團(tuán)總公司賬戶改為資金池賬戶的，營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)必須將出售給該賬戶的重要空白憑證全部收回。（4）資金池參與賬戶分為上下兩級(jí)管理，其中資金池賬戶為上級(jí)賬戶，總公司賬戶、子賬戶為下級(jí)賬戶。資金池賬戶、總公司賬戶必須在同一省（級(jí)）分行范圍內(nèi)開(kāi)立，但可以不在同一營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)。（5）建立資金池關(guān)系，必須先建立資金池，再建立資金池子賬戶。子賬戶建立資金池關(guān)系的到期日期必須小于資金池到期日，還必須同時(shí)小于子賬戶的賬戶到期日：其建立資金池關(guān)系的。（6）建立日期必須大于或等于賬戶啟用日期并小于或等于賬戶終止日期。（7）終止日期必須大于當(dāng)前會(huì)計(jì)日期。2、業(yè)務(wù)處理根據(jù)客戶部門(mén)審核確認(rèn)的有關(guān)協(xié)議，省行資金清算中心柜員選擇2219“建立資金池”交易，錄人相關(guān)要素，交易成功后，打印記賬憑證，按規(guī)定加蓋印章。3、注意事項(xiàng)（1）資金池賬戶及總公司賬戶必須為同一集團(tuán)客戶，同中心且省市內(nèi)開(kāi)戶，兩者自身、集團(tuán)總公司組織機(jī)構(gòu)代碼必須一致。（2）資金池賬戶及總公司賬戶自身狀態(tài)必須正常，存款積數(shù)為“0”，非下掛二級(jí)賬簿、資金歸集關(guān)系、其它資金池關(guān)系賬戶。（3）資金池賬戶余額必須為“0”，無(wú)未償還透支額度，非指定收費(fèi)、入息賬戶。（4）總公司（本部）賬戶不可為透支戶。（5）建立日期必須大于或等于賬戶啟用日期并小于或等于賬戶終止日期。（6）終止日期必須大于當(dāng)前會(huì)計(jì)日期。（7）建立資金池后，當(dāng)日資金池賬戶收支類(lèi)型系統(tǒng)自動(dòng)改為“不收不支”，資金池生效后，資金池賬戶、總公司賬戶的賬戶類(lèi)型由系統(tǒng)自動(dòng)改為“資金池賬戶”，總公司賬計(jì)息周期由系統(tǒng)自動(dòng)改為“不計(jì)息”戶；同時(shí)由系統(tǒng)自動(dòng)將總公司賬戶余額歸集到資金池賬戶，登記總公司賬戶余額登記簿、賬戶明細(xì)登記簿。（8）本交易不可以抹賬，日終批量后生效。（二）建立資金池關(guān)系根據(jù)客戶提供的資金池申請(qǐng)表，建立集團(tuán)企業(yè)上下級(jí)資金池的關(guān)系。1、業(yè)務(wù)處理根據(jù)客戶部門(mén)審核確認(rèn)的有關(guān)協(xié)議，省行資金清算中心柜員選擇2220“建立資金池關(guān)系”交易，錄人相關(guān)要素，交易成功后，打印記賬憑證，按規(guī)定加蓋印章。2、注意事項(xiàng)（1）先建立資金池，然后建立資金池關(guān)系；建立資金池關(guān)系必須遵循自上而下的原則。（2）下級(jí)公司賬戶必須為集團(tuán)客戶，與資金池賬戶集團(tuán)總公司組織機(jī)構(gòu)代碼必須一致。（3）下級(jí)公司賬戶及資金池賬戶自身狀態(tài)必須正常，下級(jí)公司賬戶存款積數(shù)為“0”，非邏輯、資金歸集關(guān)系、其它資金池關(guān)系賬戶。（4）下級(jí)公司賬戶不可為透支戶。（5）建立日期必須大于或等于賬戶啟用日期并小于或等于賬戶終止日期。（6）終止日期必須大于當(dāng)前會(huì)計(jì)日期并小于或等于總公司資金池終止日期。（7）在建立跨中心資金池關(guān)系時(shí)系統(tǒng)不會(huì)檢測(cè)集團(tuán)信息是否正確，只有在CMC批處理返回時(shí)把不合規(guī)的記錄刪除，所以經(jīng)辦行必須在次日查詢上日所建立的資金池關(guān)系是否正確。（8）關(guān)系生效后，系統(tǒng)自動(dòng)將下級(jí)賬戶計(jì)息周期改為“不計(jì)息”，同時(shí)由系統(tǒng)自動(dòng)將子賬戶余額歸集到資金池賬戶，登記子賬戶賬戶余額登記簿、賬戶明細(xì)登記簿。（9）本交易不可以抹賬，日終批量后生效。（三）資金池關(guān)系修改1、業(yè)務(wù)處理修改下級(jí)賬戶和上級(jí)賬戶已經(jīng)建立的資金池關(guān)系當(dāng)中的相關(guān)要素內(nèi)容。柜員根據(jù)客戶部門(mén)審核確認(rèn)的有關(guān)協(xié)議，省行資金清算中心柜員選擇2221“修改資金池關(guān)系”交易，錄人相關(guān)要素，交易成功后，打印記賬憑證，按規(guī)定加蓋印章。2、注意事項(xiàng)（1）資金池關(guān)系可在當(dāng)日重復(fù)修改，系統(tǒng)自動(dòng)以最后一次修改記錄為準(zhǔn)。當(dāng)日修改資金池關(guān)系后，不可刪除資金池關(guān)系。修改的資金池關(guān)系在現(xiàn)金管理中心完成日終處理后，方可生效。凍結(jié)時(shí)無(wú)需先刪除資金池關(guān)系，凍結(jié)后也不會(huì)取消資金池關(guān)系。（2）營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)在刪除資金池關(guān)系生效后，及時(shí)修改總公司賬戶、子賬戶的“計(jì)息周期”及修改資金池賬戶的“賬戶收支類(lèi)型”。（3）資金池上下級(jí)賬戶自身狀態(tài)必須正常。（4）修改后當(dāng)天不可以刪除關(guān)系。（5）修改資金池關(guān)系要待日終批處理時(shí)方生效。特別在修改跨中心資金池關(guān)系時(shí)系統(tǒng)不會(huì)檢測(cè)集團(tuán)信息是否正確，只有在CMC批處理返回時(shí)把不合規(guī)的記錄刪除，所以經(jīng)辦行必須在次日查詢上日所建立的資金池關(guān)系是否正確。（6）本交易不可以抹賬，日終批量后生效。（四）刪除資金池關(guān)系1、業(yè)務(wù)處理刪除集團(tuán)企業(yè)上下級(jí)資金池關(guān)系。省行資金清算中心柜員選擇2222“刪除資金池關(guān)系”交易，錄人相關(guān)要素，交易成功后，打印記賬憑證，按規(guī)定加蓋印章。2、注意事項(xiàng)（1）當(dāng)刪除下級(jí)賬戶資金池關(guān)系后，下級(jí)賬戶不可進(jìn)行金融性交易，日終下級(jí)賬戶（不含總公司）上存的資金及利息由系統(tǒng)自動(dòng)上劃總公司賬戶，并在自身及總公司賬戶明細(xì)清單中反映。日后總公司（次日）通過(guò)匯兌或其它結(jié)算方式將款項(xiàng)劃回下級(jí)公司賬戶。（2）刪除總公司資金池關(guān)系之前必須先刪除所有資金池下級(jí)賬戶關(guān)系，總公司與下級(jí)公司的資金池關(guān)系刪除不可以在同一天進(jìn)行；當(dāng)日總公司賬戶、子賬戶資金池關(guān)系刪除后，不得再辦理資金收付業(yè)務(wù)，只有在刪除關(guān)系生效后，才能辦理資金收付業(yè)務(wù)。（3）刪除關(guān)系后，資金池賬戶的“賬戶收支種類(lèi)”仍為不收不付、下級(jí)賬戶“計(jì)息周期”為不計(jì)息，需由柜員通過(guò)7507修改“賬戶收支種類(lèi)”、2518修改“計(jì)息周期”。（4）本交易不可以抹賬，日終批量后生效。（五）凍結(jié)資金池在資金池中，如果資金池賬戶發(fā)生凍結(jié)，則各下級(jí)公司所在數(shù)據(jù)中心需要做此交易凍結(jié)資金池關(guān)系，該交易完成后，下級(jí)公司賬戶不能做任何金融性交易。對(duì)子賬戶解凍后，子賬戶在資金池關(guān)系中的“自身狀態(tài)”為“正常”，并能辦理資金收付業(yè)務(wù)。當(dāng)資金池狀態(tài)為凍結(jié)時(shí)，子賬戶不能發(fā)生任何資金收付業(yè)務(wù)。1、業(yè)務(wù)處理柜員根據(jù)有權(quán)機(jī)關(guān)送達(dá)的凍結(jié)通知等相關(guān)材料，選擇“2507賬戶凍結(jié)”交易，錄人相關(guān)要素，交易成功后，打印記賬憑證，按規(guī)定加蓋印章。2、注意事項(xiàng)（1）總公司賬戶、同中心子賬戶只要出現(xiàn)全封、半封、部分凍結(jié)任一異常狀態(tài)時(shí)，系統(tǒng)自動(dòng)實(shí)時(shí)將該賬戶在資金池關(guān)系中的“自身狀態(tài)”改為“凍結(jié)”，當(dāng)自身狀態(tài)為凍結(jié)時(shí)，賬戶均不能發(fā)生任何資金收付業(yè)務(wù)，子賬戶（總公司賬戶）的凍結(jié)不會(huì)取消資金池關(guān)系。（2）資金池賬戶只要出現(xiàn)全封、半封、部分凍結(jié)任一異常狀態(tài)，系統(tǒng)自動(dòng)實(shí)時(shí)將同中心子賬戶資金池關(guān)系中的“資金池狀態(tài)”改為“凍結(jié)”；當(dāng)資金池狀態(tài)為“凍結(jié)”狀態(tài)時(shí)，同中心子賬戶均不能發(fā)生任何資金收付業(yè)務(wù)；但跨中心子賬戶在未作跨中心凍結(jié)資金池以前，可以發(fā)生資金收付業(yè)務(wù)。（3）資金池賬戶開(kāi)戶行完成資金池賬戶凍結(jié)后，不僅應(yīng)實(shí)時(shí)向跨中心子賬戶開(kāi)戶行所屬集中交易管理行發(fā)送“凍結(jié)資金池關(guān)系查詢”，而且還應(yīng)同時(shí)以電話通知該行立即進(jìn)行處理。（4）下級(jí)公司的凍結(jié)，使用2507賬戶凍結(jié)進(jìn)行，交易完成后，該下級(jí)公司賬戶不能做任何金融性交易，但不影響其它子賬戶的資金池功能。（5）本交易不可以抹賬。（六）解凍資金池在資金池中，如果資金池賬戶解凍，則各下級(jí)公司所在數(shù)據(jù)中心需要做此交易解凍資金池關(guān)系，該交易完成后，下級(jí)公司賬戶可以辦理正常的金融性交易。1、業(yè)務(wù)處理柜員根據(jù)有權(quán)機(jī)關(guān)送達(dá)的解除凍結(jié)通知等相關(guān)材料，選擇“2508賬戶解凍”交