外匯管理法律制度.doc

外匯管理法律制度答案:隱藏答案:顯示字體：大 中 小打?。菏〖埌?清晰版 自定義行距： 單倍 1.2單倍 1.5倍 1.7倍 2倍字體： 大 中 小隱藏： 答疑編號 手寫板 本章要點有：外匯的界定；境內(nèi)機構(gòu)經(jīng)常項目外匯管理；個人經(jīng)常項目外匯管理；外匯資本項目的批準(zhǔn)；外債管理；資本項目外匯收支管理；金融機構(gòu)外匯業(yè)務(wù)管理；外匯管理機關(guān)的監(jiān)管職責(zé)；被監(jiān)管主體及其他有關(guān)主體的權(quán)利與義務(wù)。第一節(jié)外匯管理和外匯管理法基本理論一、外匯及外匯管理的概念（一）外匯的概念外匯包括外幣現(xiàn)鈔、外幣支付憑證或者支付工具、外幣有價證券、特別提款權(quán)及其他外匯資產(chǎn)。我國的人民幣目前屬于有限度自由兌換貨幣。（二）外匯管理的概念1.嚴(yán)格的外匯管理，即對經(jīng)常項目和資本項目的外匯收支都實行嚴(yán)格的限制。由于外匯短缺，經(jīng)濟落后的發(fā)展中國家通常實行這種嚴(yán)格的外匯管理制度。2.有限的外匯管理，即對經(jīng)常項目的外匯收支原則上不予限制，對資本項目的外匯收支則加以限制。一些經(jīng)濟發(fā)展較快的新興工業(yè)國家采取這種有限的外匯管理制度。我國屬此類型。3.自由的外匯制度，即對經(jīng)常項目和資本項目的外匯收支均不予限制，允許外匯自由兌換，自由出入國境。一些發(fā)達國家采取這種制度。二、我國的外匯管理體制改革與外匯管理立法中華人民共和國外匯管理條例是我國現(xiàn)行外匯管理法律體系中的基本行政法規(guī)。三、我國外匯管理條例的適用范圍及外匯管理機關(guān)（一）外匯管理條例的適用范圍1.境內(nèi)機構(gòu)和境內(nèi)個人的外匯收支或者外匯經(jīng)營活動，不論其發(fā)生在境內(nèi)或境外，均適用該條例。2.對于境外機構(gòu)和境外個人而言，僅在中國境內(nèi)的外匯收支和外匯經(jīng)營活動適用該條例。3.所謂境內(nèi)機構(gòu)，是指中華人民共和國境內(nèi)的國家機關(guān)、企業(yè)、事業(yè)單位、社會團體、部隊等，外國駐華外交領(lǐng)事機構(gòu)和國際組織駐華代表機構(gòu)除外。所謂境內(nèi)個人，是指中國公民和在中華人民共和國境內(nèi)連續(xù)居住滿1年的外國人。外國駐華外交人員和國際組織駐華代表除外?！纠}多選題】境內(nèi)機構(gòu)和境內(nèi)個人的外匯收支或者外匯經(jīng)營活動，不論其發(fā)生在境內(nèi)或境外，均適用外匯管理條例的適用范圍，所謂境內(nèi)機構(gòu)包括（）。A.我國境內(nèi)的國家機關(guān)B.我國境內(nèi)的部隊C.外國駐華外交領(lǐng)事機構(gòu)D.國際組織駐華代表機構(gòu)正確答案AB答案解析本題考核點是外匯管理條例的適用范圍。所謂境內(nèi)機構(gòu)，是指中華人民共和國境內(nèi)的國家機關(guān)、企業(yè)、事業(yè)單位、社會團體、部隊等，外國駐華外交領(lǐng)事機構(gòu)和國際組織駐華代表機構(gòu)除外。（二）我國的外匯管理機關(guān)國家外匯管理局是國務(wù)院外匯管理部門。四、外匯管理基本原則（一）實行國際收支統(tǒng)計監(jiān)測與應(yīng)急保障制度凡是中國居民與非中國居民之間發(fā)生的一切經(jīng)濟交易，都應(yīng)當(dāng)向國家外匯管理機關(guān)進行申報。（二）禁止外幣在境內(nèi)流通人民幣是我國的法定貨幣。以人民幣支付中華人民共和國境內(nèi)的一切公共的和私人的債務(wù)，任何單位和個人不得拒收。中華人民共和國境內(nèi)禁止外幣流通，并不得以外幣計價結(jié)算，但國家另有規(guī)定的除外。保稅監(jiān)管區(qū)內(nèi)與境內(nèi)保稅監(jiān)管區(qū)域外之間貨物貿(mào)易項下交易，可以以人民幣計價結(jié)算，也可以以外幣計價結(jié)算；區(qū)內(nèi)機構(gòu)之間的交易，可以以人民幣計價結(jié)算，也可以以外幣計價結(jié)算。【例題單選題】根據(jù)外匯管理條例條規(guī)定：中華人民共和國境內(nèi)禁止外幣流通，并不得以外幣計價結(jié)算，但國家另有規(guī)定的除外。下列選項中，屬于國家另有規(guī)定范圍的是（）。A.開發(fā)區(qū)內(nèi)的外商投資企業(yè)B.保稅區(qū)內(nèi)的外商投資企業(yè)C.在中華人民共和國境內(nèi)居住滿兩年的外國人D.國外民間組織駐華業(yè)務(wù)機構(gòu)正確答案B答案解析本題考核點是禁止外幣在境內(nèi)流通。根據(jù)保稅監(jiān)管區(qū)域外匯管理辦法有關(guān)規(guī)定，保稅監(jiān)管區(qū)內(nèi)與境內(nèi)保稅監(jiān)管區(qū)域外之間貨物貿(mào)易項下交易，可以以人民幣計價結(jié)算，也可以以外幣計價結(jié)算；區(qū)內(nèi)機構(gòu)之間的交易，可以以人民幣計價結(jié)算，也可以以外幣計價結(jié)算。（三）國家對經(jīng)常性國際支付和轉(zhuǎn)移不予限制我國于1996年宣布實現(xiàn)人民幣經(jīng)常項目可兌換。所謂人民幣經(jīng)常項目可兌換，是指取消對經(jīng)常性國際交易支付和轉(zhuǎn)移的所有匯兌限制，即只要是確屬經(jīng)常項目下的國際交易支付和轉(zhuǎn)移，而不是用于資本轉(zhuǎn)移目的，就可以對外支付，不得有數(shù)量限制。（四）境內(nèi)機構(gòu)、境內(nèi)個人的外匯收入可以調(diào)回境內(nèi)或者存放境外原則上境內(nèi)機構(gòu)、境內(nèi)個人的外匯收入可以調(diào)回境內(nèi)或者存放境外。（五）通過外匯賬戶辦理外匯業(yè)務(wù)1.經(jīng)營外匯業(yè)務(wù)的金融機構(gòu)應(yīng)當(dāng)按照國務(wù)院外匯管理部門的規(guī)定為客戶開立外匯賬戶，并通過外匯賬戶辦理外匯業(yè)務(wù)。2.外匯管理局不再對境內(nèi)機構(gòu)經(jīng)常項目外匯賬戶的開立、變更、關(guān)閉進行事先核準(zhǔn)。（1）境內(nèi)機構(gòu)凡已經(jīng)開立過經(jīng)常項目外匯賬戶的，如需開立新的經(jīng)常項目外匯賬戶，可持開戶申請書、營業(yè)執(zhí)照（或社團登記證）和組織機構(gòu)代碼證直接到經(jīng)營外匯業(yè)務(wù)的銀行辦理開戶手續(xù)；（2）凡未開立過經(jīng)常項目外匯賬戶的，應(yīng)持營業(yè)執(zhí)照（或社團登記證）和組織機構(gòu)代碼證先到外匯管理局進行機構(gòu)基本信息登記。（3）除另有規(guī)定外，銀行為境內(nèi)機構(gòu)和境外機構(gòu)辦理外匯收支業(yè)務(wù)，包括跨境收付匯結(jié)售匯、境內(nèi)外匯劃轉(zhuǎn)等，均應(yīng)先為其開立外匯賬戶，并通過外匯賬戶辦理?！纠}多選題】根據(jù)外匯管理條例規(guī)定，經(jīng)營外匯業(yè)務(wù)的金融機構(gòu)應(yīng)當(dāng)為客戶開立外匯賬戶，并通過外匯賬戶辦理外匯業(yè)務(wù)。對此，下列說法正確的有（）。A.外匯管理局不再對境內(nèi)機構(gòu)經(jīng)常項目外匯賬戶的開立、變更、關(guān)閉進行事先核準(zhǔn)B.境內(nèi)機構(gòu)凡已經(jīng)開立過經(jīng)常項目外匯賬戶的，不得開立新的經(jīng)常項目外匯賬戶C.凡未開立過經(jīng)常項目外匯賬戶的，應(yīng)持營業(yè)執(zhí)照（或社團登記證）和組織機構(gòu)代碼證先到外匯管理局進行機構(gòu)基本信息登記D.除另有規(guī)定外，銀行為境內(nèi)機構(gòu)和境外機構(gòu)辦理外匯收支業(yè)務(wù)，包括跨境收付匯結(jié)售匯、境內(nèi)外匯劃轉(zhuǎn)等，均應(yīng)先為其開立外匯賬戶，并通過外匯賬戶辦理正確答案ACD答案解析本題考核點是通過外匯賬戶辦理外匯業(yè)務(wù)。境內(nèi)機構(gòu)凡已經(jīng)開立過經(jīng)常項目外匯賬戶的，如需開立新的經(jīng)常項目外匯賬戶，可持開戶申請書、營業(yè)執(zhí)照（或社團登記證）和組織機構(gòu)代碼證直接到經(jīng)營外匯業(yè)務(wù)的銀行辦理開戶手續(xù)。第二節(jié)經(jīng)常項目與資本項目外匯管理制度一、經(jīng)常項目外匯管理（一）經(jīng)常項目及經(jīng)常項目外匯的概念經(jīng)常項目，是指國際收支中涉及貨物、服務(wù)、收益及經(jīng)常轉(zhuǎn)移的交易項目等。在經(jīng)常項目下發(fā)生的外匯，即經(jīng)常項目外匯。（二）經(jīng)常項目外匯收入管理我國對經(jīng)常項目下的外匯收入實行意愿結(jié)匯制。經(jīng)常項目外匯收入，可以按照國家有關(guān)規(guī)定保留或者賣給經(jīng)營結(jié)匯、售匯業(yè)務(wù)的金融機構(gòu)。（三）經(jīng)常項目外匯支出管理經(jīng)常項目外匯支出，應(yīng)當(dāng)按照國務(wù)院外匯管理部門關(guān)于付匯與購匯的管理規(guī)定，憑有效單證以自有外匯支付或者向經(jīng)營結(jié)匯、售匯業(yè)務(wù)的金融機構(gòu)購匯支付，不需要審批。（四）經(jīng)常項目外匯收支交易基礎(chǔ)的審核經(jīng)常項目外匯收支應(yīng)當(dāng)具有真實、合法的交易基礎(chǔ)。經(jīng)營結(jié)匯、售匯業(yè)務(wù)的金融機構(gòu)應(yīng)當(dāng)按照國務(wù)院外匯管理部門的規(guī)定，對交易單證的真實性及其與外匯收支的一致性進行合理審查?！纠}單選題】經(jīng)常項目是指國際收支中涉及貨物、服務(wù)、收益及經(jīng)常轉(zhuǎn)移的交易項目等。下列關(guān)于經(jīng)常項目的說法錯誤的是（）。A.我國對經(jīng)常項目下的外匯收入實行意愿結(jié)匯制B.經(jīng)常項目外匯支出，由金融機構(gòu)審批C.經(jīng)常項目外匯收支應(yīng)當(dāng)具有真實、合法的交易基礎(chǔ)D.在經(jīng)常項目下發(fā)生的外匯，即經(jīng)常項目外匯正確答案B答案解析本題考核點是經(jīng)常項目外匯管理。經(jīng)常項目外匯支出，應(yīng)當(dāng)按照國務(wù)院外匯管理部門關(guān)于付匯與購匯的管理規(guī)定，憑有效單證以自有外匯支付或者向經(jīng)營結(jié)匯、售匯業(yè)務(wù)的金融機構(gòu)購匯支付，不需要審批。二、資本項目外匯管理（一）資本項目及資本項目外匯的概念資本項目，是指國際收支中引起對外資產(chǎn)和負(fù)債水平發(fā)生變化的交易項目，包括資本轉(zhuǎn)移、直接投資、證券投資、衍生產(chǎn)品及貸款等。在資本項目下發(fā)生的外匯，及資本項目外匯。（二）資本項目外匯收支的一般規(guī)定1.資本項目外匯收入保留或者賣給經(jīng)營結(jié)匯、售匯業(yè)務(wù)的金融機構(gòu)，應(yīng)當(dāng)經(jīng)外匯管理機關(guān)批準(zhǔn)，但國家規(guī)定無需批準(zhǔn)的除外。2.資本項目外匯支出，應(yīng)當(dāng)按照國務(wù)院外匯管理部門關(guān)于付匯與購匯的管理規(guī)定，憑有效單證以自有外匯支付或者向經(jīng)營結(jié)匯、售匯業(yè)務(wù)的金融機構(gòu)購匯支付。（三）直接投資項下的外匯管理1.直接投資包括境外機構(gòu)、境外個人在境內(nèi)直接投資和境內(nèi)機構(gòu)、境內(nèi)個人向境外直接投資。2.境外機構(gòu)、境外個人在境內(nèi)直接投資，經(jīng)有關(guān)主管部門批準(zhǔn)后，應(yīng)當(dāng)?shù)酵鈪R管理機關(guān)辦理登記。3.外商投資企業(yè)依照經(jīng)國家批準(zhǔn)的投資合同，可以保留其資本金或進行結(jié)匯；利潤分配作為經(jīng)常項目管理，匯出不受限制；投資回收經(jīng)批準(zhǔn)后可以購匯匯回。（外商投資企業(yè)的待遇）【例題多選題】下列關(guān)于外商投資企業(yè)外匯管理的說法，符合法律規(guī)定的有（）。A.依法終止的外商投資企業(yè)按規(guī)定進行清算、納稅后，屬于外方投資者所有的人民幣可以購匯匯出B.外商投資企業(yè)依照經(jīng)國家批準(zhǔn)的投資合同，應(yīng)當(dāng)進行結(jié)匯C.外商投資企業(yè)的利潤分配作為經(jīng)常項目管理，匯出不受限制D.外商投資企業(yè)的投資回收經(jīng)批準(zhǔn)后可以購匯匯回正確答案ACD答案解析本題考核點是外商投資企業(yè)外匯管理。外商投資企業(yè)依照經(jīng)國家批準(zhǔn)的投資合同，可以保留其資本金或進行結(jié)匯。所以選項B錯誤。（四）有價證券或者衍生產(chǎn)品發(fā)行、交易項下的外匯管理1.境外機構(gòu)、境外個人在境內(nèi)從事有價證券或者衍生產(chǎn)品發(fā)行、交易，應(yīng)當(dāng)遵守國家關(guān)于市場準(zhǔn)入的規(guī)定，并按照國務(wù)院外匯管理部門的規(guī)定辦理登記。（1）境外投資者可以直接進入我國境內(nèi)的B股市場購買股票，無須審批；（2）進入A股市場購買股票、債券等投資品種，需要通過合格境外機構(gòu)投資者（簡稱QFII）進行，且通過QFII匯入的外匯資金不得超過國家批準(zhǔn)的外匯額度。2.境內(nèi)機構(gòu)、境內(nèi)個人從事境外有價證券、衍生產(chǎn)品發(fā)行、交易，應(yīng)當(dāng)按照國務(wù)院外匯管理部門的規(guī)定辦理登記。（1）對于境內(nèi)投資者到境外證券市場投資，實行合格境內(nèi)機構(gòu)投資者（簡稱QDII）制度。（2）境內(nèi)商業(yè)銀行、保險公司等作為機構(gòu)投資者，在外匯管理部門批準(zhǔn)的外匯額度內(nèi)，可以直接到境外進行證券投資，也可以接受客戶委托到境外證券市場投資。（3）2007年8月，我國開始試點境內(nèi)個人直接進入境外證券市場投資，其外匯資金可以是自有外匯，也可以從境內(nèi)銀行購買外匯。【例題多選題】關(guān)于有價證券或者衍生產(chǎn)品發(fā)行、交易項下的外匯管理，下列說法符合外匯管理條例規(guī)定的有（）。A.境外機構(gòu)、境外個人在境內(nèi)從事有價證券發(fā)行、交易，應(yīng)當(dāng)遵守國家關(guān)于市場準(zhǔn)入的規(guī)定，并按照國務(wù)院外匯管理部門的規(guī)定辦理登記B.境內(nèi)機構(gòu)、境內(nèi)個人從事境外有價證券、衍生產(chǎn)品發(fā)行、交易，應(yīng)當(dāng)按照國務(wù)院外匯管理部門的規(guī)定辦理登記C.境外投資者進入A股市場購買股票、債券等投資品種，實行QFII制度D.境內(nèi)投資者到境外證券市場投資，實行QDII制度正確答案ABCD答案解析本題考核點是資本項目外匯管理。（五）外債管理1.外債指境內(nèi)機構(gòu)對非居民承擔(dān)的以外幣表示的債務(wù)，包括境外借款、發(fā)行債券、國際融資租賃等。境內(nèi)機構(gòu)對外提供擔(dān)保形成的潛在外匯償還義務(wù)，是一種或有外債，也納入外債管理。2.國家對外債實行規(guī)模管理。借用外債應(yīng)當(dāng)按照國家有關(guān)規(guī)定辦理，并到外匯管理機關(guān)辦理外債登記。具體來說：（1）國際金融組織貸款和外國政府貸款由國家統(tǒng)一對外舉借。（2）境內(nèi)中資機構(gòu)從境外舉借中長期國際商業(yè)貸款，須經(jīng)國家發(fā)改委批準(zhǔn)；舉借短期國際商業(yè)貸款，由國家外匯管理局核定外債限額，實行余額管理。（3）外商投資企業(yè)借用國外貸款的，不需要有關(guān)部門批準(zhǔn)，但需要報外匯管理機關(guān)備案，其外債限額控制在國家批準(zhǔn)的投資總額與注冊資本的差額之內(nèi)?！纠}單選題】某合營企業(yè)注冊資本為500萬美元，投資總額為800萬美元，該企業(yè)借用國外貸款的限額是（）。A.不超過300萬美元B.不超過500萬美元C.不超過800萬美元D.不超過1300萬美元正確答案A答案解析本題考核點是外債管理。外商投資企業(yè)借用國外貸款的，不需要有關(guān)部門批準(zhǔn)，但需要報外匯管理機關(guān)備案，其外債限額控制在國家批準(zhǔn)的投資總額與注冊資本的差額之內(nèi)。（4）金融機構(gòu)在境外發(fā)行外幣債券，必須經(jīng)國務(wù)院外匯管理部門批準(zhǔn)，并按照國家有關(guān)規(guī)定辦理手續(xù)。（5）提供對外擔(dān)保，應(yīng)當(dāng)向外匯管理機關(guān)提出申請，由外匯管理機關(guān)根據(jù)申請人的資產(chǎn)負(fù)債等情況作出批準(zhǔn)或者不批準(zhǔn)的決定；國家規(guī)定其經(jīng)營范圍需經(jīng)有關(guān)主管部門批準(zhǔn)的，應(yīng)當(dāng)在向外匯管理機關(guān)提出申請前辦理批準(zhǔn)手續(xù)。【例題單選題】借用外債應(yīng)當(dāng)按照國家有關(guān)規(guī)定辦理，下列選項中不符合規(guī)定的是（）。A.境內(nèi)中資機構(gòu)從境外舉借中長期國際商業(yè)貸款，須經(jīng)國家發(fā)改委批準(zhǔn)B.外商投資企業(yè)借用國外貸款的，由原審批機關(guān)批準(zhǔn)C.金融機構(gòu)在境外發(fā)行外幣債券，必須經(jīng)國務(wù)院外匯管理部門批準(zhǔn)D.提供對外擔(dān)保，應(yīng)當(dāng)向外匯管理機關(guān)提出申請，由外匯管理機關(guān)批準(zhǔn)正確答案B答案解析本題考核點是外債管理。外商投資企業(yè)借用國外貸款的，不需要有關(guān)部門批準(zhǔn)，但需要報外匯管理機關(guān)備案，其外債限額控制在國家批準(zhǔn)的投資總額與注冊資本的差額之內(nèi)。（六）境內(nèi)機構(gòu)對外提供商業(yè)貸款的管理1.銀行業(yè)金融機構(gòu)在經(jīng)批準(zhǔn)的經(jīng)營范圍內(nèi)可以直接向境外提供商業(yè)貸款。2.其他境內(nèi)機構(gòu)向境外提供商業(yè)貸款，應(yīng)當(dāng)辦理批準(zhǔn)手續(xù)。三、個人外匯管理1.國家對個人的外匯管理按照交易主體的不同，分為對境內(nèi)個人的外匯管理和對境外個人的外匯管理。（1）境內(nèi)個人是指持有中華人民共和國居民身份證、軍人身份證件、武裝警察身份證件的中國公民。（2）境外個人是指持護照、港澳居民來往內(nèi)地通行證、臺灣居民來往大陸通行證的外國公民（包括無國籍人）以及港澳臺同胞?！纠}多選題】國家對個人的外匯管理按照交易主體的不同，分為對境內(nèi)個人的外匯管理和對境外個人的外匯管理。下列選項中，屬于境內(nèi)個人的有（）。A.持有中華人民共和國居民身份證的中國公民B.持有中華人民共和國軍人身份證件的中國公民C.持有中華人民共和國武裝警察身份證件的中國公民D.持港澳居民來往內(nèi)地通行證的港澳同胞 正確答案ABC答案解析本題考核點是境內(nèi)個人的范圍。持港澳居民來往內(nèi)地通行證的港澳臺同胞屬于境外個人。2.個人外匯收入可自己保存，也可以向銀行結(jié)匯。3.目前，個人結(jié)匯、購匯的年度總額為每人每年等值5萬美元。第三節(jié)金融機構(gòu)外匯業(yè)務(wù)管理制度一、外匯業(yè)務(wù)市場進入和退出管理（一）即期結(jié)售匯業(yè)務(wù)市場的準(zhǔn)入和退出 準(zhǔn)入核準(zhǔn)制政策性銀行總行、全國性商業(yè)銀行（國有商業(yè)銀行和股份制商業(yè)銀行）總行經(jīng)營結(jié)售匯業(yè)務(wù)由國家外匯管理局審核批準(zhǔn)城市商業(yè)銀行總行、農(nóng)村商業(yè)銀行總行、外商獨資銀行總行、中外合資銀行總行、外國銀行分行、農(nóng)村合作金融機構(gòu)（農(nóng)村信用社、農(nóng)村信用合作聯(lián)社、農(nóng)村信用合作社聯(lián)合社和農(nóng)村合作銀行）總行經(jīng)營結(jié)售匯業(yè)務(wù)由所在地國家外匯管理局分局審核批準(zhǔn)備案制上述以外的銀行分支機構(gòu)（含農(nóng)村信用合作社聯(lián)合社轄內(nèi)的農(nóng)村信用社）經(jīng)營結(jié)售匯業(yè)務(wù)由其向所在地國家外匯管理局分支局備案退出停止經(jīng)營銀行停止經(jīng)營結(jié)售匯業(yè)務(wù)，應(yīng)提前20個工作日，由停辦業(yè)務(wù)行或者授權(quán)其開辦結(jié)售匯業(yè)務(wù)的上級行向國家外匯管理局及其分支局辦理備案。取消資格（1）因法定事由被銀行業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)接管；（2）被依法撤銷或者宣告破產(chǎn)。暫?；蛘呷∠Y格（1）未經(jīng)國家外匯管理局及其分支局核準(zhǔn)或者備案擅自經(jīng)營結(jié)售匯業(yè)務(wù)；（2）在結(jié)售匯業(yè)務(wù)市場準(zhǔn)入核準(zhǔn)或者備案中向國家外匯管理局及其分支局提供虛假信息；（3）違規(guī)授權(quán)下轄機構(gòu)開辦結(jié)售匯業(yè)務(wù)；（4）未及時向國家外匯管理局及其分支局履行機構(gòu)信息變更備案?！纠}單選題】金融機構(gòu)經(jīng)營即期結(jié)售匯業(yè)務(wù)，應(yīng)由國家外匯管理局局審核批準(zhǔn)的是（）。A.政策性銀行總行B.外商獨資銀行總行C.農(nóng)村合作金融機構(gòu)總行D.農(nóng)村商業(yè)銀行總行正確答案A答案解析本題考核點是即期結(jié)售匯業(yè)務(wù)市場的準(zhǔn)入。政策性銀行總行、全國性商業(yè)銀行（國有商業(yè)銀行和股份制商業(yè)銀行）總行經(jīng)營結(jié)售匯業(yè)務(wù)，實行核準(zhǔn)制準(zhǔn)入管理，由國家外匯管理局審核批準(zhǔn)。【例題多選題】國家外匯管理局及其分支局應(yīng)當(dāng)取消銀行結(jié)售匯業(yè)務(wù)經(jīng)營資格的情形有（）。A.因法定事由被銀行業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)接管B.被依法撤銷或者宣告破產(chǎn)C.未經(jīng)國家外匯管理局及其分支局核準(zhǔn)或者備案擅自經(jīng)營結(jié)售匯業(yè)務(wù)D.違規(guī)授權(quán)下轄機構(gòu)開辦結(jié)售匯業(yè)務(wù)正確答案AB答案解析本題考核點是即期結(jié)售匯業(yè)務(wù)市場的退出。銀行有下列情形之一，國家外匯管理局及其分支局應(yīng)當(dāng)取消其結(jié)售匯業(yè)務(wù)經(jīng)營資格：（1）因法定事由被銀行業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)接管；（2）被依法撤銷或者宣告破產(chǎn)。（二）遠期結(jié)售匯業(yè)務(wù)及人民幣與外幣掉期業(yè)務(wù)市場的準(zhǔn)入1.銀行辦理遠期結(jié)售匯業(yè)務(wù)應(yīng)符合的條件（1）具備國家外匯管理局及其分支局（以下簡稱外匯局）核準(zhǔn)的結(jié)售匯業(yè)務(wù)資格，近兩年結(jié)售匯業(yè)務(wù)經(jīng)營中沒有發(fā)生重大外匯違規(guī)行為；（2）具備中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會核準(zhǔn)的衍生產(chǎn)品交易業(yè)務(wù)資格；（3）國家外匯管理局規(guī)定的其他條件。2.銀行辦理遠期結(jié)售匯業(yè)務(wù)的備案（1）政策性銀行、全國性商業(yè)銀行辦理遠期結(jié)售匯業(yè)務(wù)，其法人應(yīng)向國家外匯管理局備案。（2）城市商業(yè)銀行、農(nóng)村商業(yè)銀行、農(nóng)村合作銀行、外資銀行（外資商業(yè)銀行、中外合資商業(yè)銀行、外國商業(yè)銀行分行）辦理遠期結(jié)售匯業(yè)務(wù)，其法人（外國商業(yè)銀行分行視同為法人）應(yīng)向所在地國家外匯管理局分局（含外匯管理部，以下簡稱外匯分局）提交備案材料，經(jīng)外匯分局初審后，由外匯分局報國家外匯管理局備案。（3）外國商業(yè)銀行擬在中國境內(nèi)兩家以上分行辦理遠期結(jié)售匯業(yè)務(wù)，可由其在中國境內(nèi)分行的主報告行履行備案手續(xù)。【例題單選題】外匯管理機關(guān)對銀行辦理遠期結(jié)售匯業(yè)務(wù)實行備案管理。下列選項中，直接向國家外匯管理局備案的是（）。A.城市商業(yè)銀行B.農(nóng)村商業(yè)銀行C.外資銀行D.政策性銀行正確答案D答案解析本題考核點是遠期結(jié)售匯業(yè)務(wù)市場的準(zhǔn)入。政策性銀行、全國性商業(yè)銀行辦理遠期結(jié)售匯業(yè)務(wù)，其法人應(yīng)向國家外匯管理局備案。（三）經(jīng)營結(jié)售匯以外其他外匯業(yè)務(wù)的批準(zhǔn)經(jīng)營或者終止經(jīng)營其他外匯業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)按照職責(zé)分工經(jīng)外匯管理機關(guān)或者金融業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)批準(zhǔn)。二、金融機構(gòu)外匯業(yè)務(wù)綜合頭寸管理新外匯管理條例明確規(guī)定，“外匯管理機關(guān)對金融機構(gòu)外匯業(yè)務(wù)實行綜合頭寸管理，具體辦法由國務(wù)院外匯管理部門制定”。（頭寸是款項的意思，是金融界及商業(yè)界的流行用語。如果銀行在當(dāng)日的全部收付款中收入大于支出款項，就稱為“多頭寸”，如果付出款項大于收入款項，就稱為“缺頭寸”。）（一）銀行結(jié)售匯綜合頭寸的核定結(jié)售匯綜合頭寸限額的管理區(qū)間下限為零、上限為外匯局核定的限額。（二）銀行結(jié)售匯綜合頭寸的考核和監(jiān)管外匯管理局對銀行的結(jié)售匯綜合頭寸按日進行考核和監(jiān)管。銀行應(yīng)當(dāng)按日管理全行系統(tǒng)的結(jié)售匯綜合頭寸，使每個交易日結(jié)束時的結(jié)售匯綜合頭寸保持在外匯局核定的限額內(nèi)。對于臨時超過核定限額的，銀行應(yīng)在下一個交易日結(jié)束前調(diào)整至限額內(nèi)。三、金融機構(gòu)的資本金、利潤以及因本外幣資產(chǎn)不匹配需要進行人民幣與外幣間轉(zhuǎn)換的管理外匯管理條例規(guī)定，“金融機構(gòu)的資本金、利潤以及因本外幣資產(chǎn)不匹配需要進行人民幣與外幣間轉(zhuǎn)換的，應(yīng)當(dāng)經(jīng)外匯管理機關(guān)批準(zhǔn)”。第四節(jié)人民幣匯率與外匯市場管理制度一、人民幣匯率管理1.匯率是一國貨幣與另一國貨幣相互折算的比率，即以一國貨幣表示另一國貨幣的價格。2.自2005年7月21日起，在我國開始實行以市場供求為基礎(chǔ)，參考一籃子貨幣進行調(diào)節(jié)、有管理的浮動匯率制度。人民幣匯率不再盯住單一美元，形成更高彈性的人民幣匯率機制。（一籃子不是一攬子，籃子里裝有多種貨幣）（一）以市場供求為基礎(chǔ)中國人民銀行于每個工作日閉市后公布當(dāng)日銀行間外匯市場美元等交易貨幣對人民幣匯率的收盤價，作為下一個工作日該貨幣對人民幣交易的中間價格。（1）每日銀行間外匯市場美元對人民幣的交易價仍在人民銀行公布的美元中間價上下3的幅度內(nèi)浮動；（確定買入價和賣出價）匯率數(shù)據(jù)更新時間：2009-5-20 幣種交易單位中間價買入價賣出價美元（USD）100682.48681.12683.84（2）非美元對人民幣的交易價在人民銀行公布的該貨幣交易中間價上下一定幅度內(nèi)浮動。（二）匯率的管理與調(diào)節(jié)中國人民銀行負(fù)責(zé)確定美元等主要外幣對人民幣的交易價圍繞中間價上下浮動的幅度。二、外匯市場管理（一）外匯市場的交易主體經(jīng)營結(jié)匯、售匯業(yè)務(wù)的金融機構(gòu)和符合國務(wù)院外匯管理部門規(guī)定條件的其他機構(gòu)，可以按照國務(wù)院外匯管理部門的規(guī)定在銀行間外匯市場進行外匯交易。（二）交易的原則外匯市場交易應(yīng)當(dāng)遵循公開、公平、公正和誠實信用的原則。（三）外匯市場交易的幣種和形式目前允許交易的幣種有人民幣對美元、港元、日元、歐元等。交易的形式包括即期交易和遠期交易。1.對銀行間的外匯市場只允許進行即期交易，即只能進行現(xiàn)匯買賣，實際上是銀行間調(diào)節(jié)資金余缺的外匯交易。2.對銀行與客戶之間則允許進行遠期外匯交易，即允許買賣雙方簽約約定一個匯率，于未來一定日期買入或賣出一定數(shù)額的外匯。（四）外匯市場調(diào)控國務(wù)院外匯管理部門可以根據(jù)外匯市場的變化和貨幣政策的要求，依法對外匯市場進行調(diào)節(jié)。第五節(jié)監(jiān)管與處罰一、外匯管理機關(guān)的監(jiān)管措施1.外匯管理機關(guān)依法履行職責(zé)，有權(quán)采取下列措施：（1）對經(jīng)營外匯業(yè)務(wù)的金融機構(gòu)進行現(xiàn)場檢查；（2）進入涉嫌外匯違法行為發(fā)生場所調(diào)查取證；（3）詢問有外匯收支或者外匯經(jīng)營活動的機構(gòu)和個人，要求其對與被調(diào)查外匯違法事件直接有關(guān)的事項作出說明；（4）查閱、復(fù)制與被調(diào)查外匯違法事件直接有關(guān)的交易單證等資料；（5）查閱、復(fù)制被調(diào)查外匯違法事件的當(dāng)事人和直接有關(guān)的單位、個人的財務(wù)會計資料及相關(guān)文件，對可能被轉(zhuǎn)移、隱匿或者毀損的文件和資料，可以予以封存；（6）經(jīng)國務(wù)院外匯管理部門或者省級外匯管理機關(guān)負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)，查詢被調(diào)查外匯違法事件的當(dāng)事人和直接有關(guān)的單位、個人的賬戶，但個人儲蓄存款賬戶除外；（7）對有證