金融知識復(fù)習(xí)資料.doc

集中作業(yè)中心培訓(xùn)資料-金融基礎(chǔ)知識第一部分 銀行金融基礎(chǔ)知識第一節(jié) 關(guān)于銀行的介紹（一） 中央銀行：即中國人民銀行，簡稱人行，主要職責(zé)：依法制定和執(zhí)行貨幣政策； 發(fā)行人民幣，管理人民幣流通； 監(jiān)督管理銀行間同業(yè)拆借市場和銀行間債券市場； 實(shí)施外匯管理，監(jiān)督管理銀行間外匯市場； 監(jiān)督管理黃金市場； 持有、管理、經(jīng)營國家外匯儲備、黃金儲備； 維護(hù)支付、清算系統(tǒng)的正常運(yùn)行； 指導(dǎo)、部署金融業(yè)反洗錢工作，負(fù)責(zé)反洗錢的資金監(jiān)測； 負(fù)責(zé)金融業(yè)的統(tǒng)計(jì)、調(diào)查、分析和預(yù)測等工作。（二） 銀行業(yè)監(jiān)管機(jī)構(gòu)：中國銀行業(yè)監(jiān)管管理委員會見簡稱銀監(jiān)會即中國銀行業(yè)監(jiān)督委員會，2003年成立，主要職責(zé)是制定有關(guān)銀行業(yè)的金融機(jī)構(gòu)監(jiān)管的規(guī)章制度和辦法，起草有關(guān)的法律和行政法規(guī)，提出制定和修改的建議；審批銀行業(yè)的金融機(jī)構(gòu)及分支機(jī)構(gòu)的設(shè)立、變更、終止及其業(yè)務(wù)的范圍；對銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)實(shí)行現(xiàn)場和非現(xiàn)場監(jiān)管，依法對違法違規(guī)行為進(jìn)行查處；審查銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)高級管理人員任職資格；負(fù)責(zé)統(tǒng)一編制全國銀行數(shù)據(jù)、報(bào)表，并且按照國家有關(guān)規(guī)定予以公布；會同有關(guān)部門提出存款類金融機(jī)構(gòu)緊急風(fēng)險(xiǎn)處置的意見和建議；負(fù)責(zé)國有重點(diǎn)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)監(jiān)事會的日常管理；承辦國務(wù)院交辦的其他事項(xiàng)。（三） 國家政策性銀行：是為確保國家大型基本建設(shè)和大宗進(jìn)出口貿(mào)易的順利完成而設(shè)立，并向這些項(xiàng)目提供國家政策性專項(xiàng)貸款的專業(yè)銀行。其目的是建立健全國家宏觀調(diào)控體系。國家開發(fā)銀行（國開行）、中國進(jìn)出口銀行、中國農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行（農(nóng)發(fā)行）。（四） 商業(yè)銀行（1） 四大商業(yè)銀行：中國工商銀行（工行）、中國銀行（中行）、中國建設(shè)銀行（建行）、中國農(nóng)業(yè)銀行（農(nóng)行）。（2） 股份制商業(yè)銀行：交通銀行（交行）、深圳發(fā)展銀行（深發(fā)展）、招商銀行（招行）、中國民生銀行、上海浦東發(fā)展銀行（浦發(fā)）、華夏銀行、中信銀行、興業(yè)銀行、中國光大銀行、廣東發(fā)展銀行（廣發(fā)）、渤海銀行、浙商銀行 、恒豐銀行。（3） 城市商業(yè)銀行：基本上各城市都有自己的城市商業(yè)銀行（前身為城市信用社）（4） 各農(nóng)村商業(yè)銀行（農(nóng)商行）及農(nóng)村信用合作社（農(nóng)村信用社、農(nóng)信社（五） 銀行機(jī)構(gòu)內(nèi)部構(gòu)架：總行分行支行分理處（儲蓄所）。第二節(jié) 銀行結(jié)算的總體概述（一） 銀行結(jié)算業(yè)務(wù)的產(chǎn)生和意義（1） 銀行是經(jīng)營貨幣和信用業(yè)務(wù)的機(jī)構(gòu)，是商品經(jīng)濟(jì)發(fā)展到一定階段的產(chǎn)物，隨著市場經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，要求銀行發(fā)揮越來越多的中介服務(wù)功能，銀行的結(jié)算業(yè)務(wù)就是其中重要的一個(gè)內(nèi)容，是單位、個(gè)人在社會經(jīng)濟(jì)活動中使用票據(jù)、信用卡和匯兌、托收承付、委托收款等結(jié)算方式進(jìn)行貨幣給付及其資金清算的行為 ，即銀行接受客戶委托代收代付，從付款單位存款帳戶劃出款項(xiàng)，轉(zhuǎn)入收款單位存款帳戶，以此完成經(jīng)濟(jì)之間債權(quán)債務(wù)的清算或資金的調(diào)撥。（2） 客戶到銀行存款，除為了資金安全外，更多地是為了利用銀行在結(jié)算方面的便利，所以銀行應(yīng)積極努力為客戶提供優(yōu)質(zhì)、方便、快速、安全的結(jié)算服務(wù)。（二） 銀行結(jié)算的類型：根據(jù)收付形式的不同，銀行結(jié)算分為現(xiàn)金結(jié)算和轉(zhuǎn)賬結(jié)算，在我國，現(xiàn)金結(jié)算有特定的適用范圍，轉(zhuǎn)賬結(jié)算已成為現(xiàn)代銀行貨幣結(jié)算業(yè)務(wù)的主要形式。轉(zhuǎn)賬結(jié)算是指收付雙方以信用支付代替現(xiàn)金支付，通過在銀行的賬戶間劃轉(zhuǎn)款項(xiàng)來了結(jié)收付關(guān)系。（三） 銀行結(jié)算基本原則：恪守信用，履約付款；誰的錢進(jìn)誰的帳，由誰支配；銀行不墊款.（四） 貸款按貸款期限長短分短期、中期、長期貸款三類。第三節(jié) 銀行結(jié)算的系統(tǒng)（一） 同城票據(jù)清算：是指對同一城市但不在同一銀行的開戶的收、付款人之間的轉(zhuǎn)帳結(jié)算時(shí)，由其開戶行按統(tǒng)一的時(shí)間，到人民銀行指定的場所交換結(jié)算憑證進(jìn)行資金清算的方式。（二） 中國現(xiàn)代化支付系統(tǒng)（CNAPS）：是中國人民銀行按照我國支付清算需要，并利用現(xiàn)代計(jì)算機(jī)技術(shù)和通信網(wǎng)絡(luò)自主開發(fā)建設(shè)的，能夠高效、安全處理各銀行辦理的異地、同城各種支付業(yè)務(wù)及其資金清算和貨幣市場交易的資金清算的應(yīng)用系統(tǒng)。它是各銀行和貨幣市場的公共支付清算平臺，是人民銀行發(fā)揮其金融服務(wù)職能的重要的核心支持系統(tǒng)。中國人民銀行通過建設(shè)現(xiàn)代化支付系統(tǒng)，將逐步形成一個(gè)以中國現(xiàn)代化支付系統(tǒng)為核心，商業(yè)銀行行內(nèi)系統(tǒng)為基礎(chǔ)，各地同城票據(jù)交換所并存，支撐多種支付工具的應(yīng)用和滿足社會各種經(jīng)濟(jì)活動支付需要的中國支付清算體系。正在建設(shè)的現(xiàn)代化支付系統(tǒng)由大額支付系統(tǒng)（HVPS）和小額批量支付系統(tǒng)（HEPS）兩個(gè)應(yīng)用系統(tǒng)組成。1、大額支付系統(tǒng)實(shí)行逐筆實(shí)時(shí)處理，全額清算資金。建設(shè)大額支付系統(tǒng)的目的，就是為了給各銀行和廣大企業(yè)單位以及金融市場提供快速、高效、安全、可靠的支付清算服務(wù)，防范支付風(fēng)險(xiǎn)。同時(shí)，該系統(tǒng)對中央銀行更加靈活、有效地實(shí)施貨幣政策具有重要作用。該系統(tǒng)處理同城和異地、商業(yè)銀行跨行之間和行內(nèi)的大額貸記及緊急的小額貸記支付業(yè)務(wù)，處理人民銀行系統(tǒng)的貸記支付業(yè)務(wù)。2、小額支付系統(tǒng)：小額批量支付系統(tǒng)在一定時(shí)間內(nèi)對多筆支付業(yè)務(wù)進(jìn)行軋差處理，凈額清算資金。建設(shè)小額批量支付系統(tǒng)的目的，是為社會提供低成本、大業(yè)務(wù)量的支付清算服務(wù)，支撐各種支付業(yè)務(wù)的使用，滿足社會各種經(jīng)濟(jì)活動的需要。該系統(tǒng)處理同城和異地紙憑證截留的商業(yè)銀行跨行之間的定期借記和定期貸記支付業(yè)務(wù)，中央銀行會計(jì)和國庫部門辦理的借記支付業(yè)務(wù)，以及每筆金額在規(guī)定起點(diǎn)以下（2萬元）的小額貸記支付業(yè)務(wù)。小額批量支付系統(tǒng)采取批量發(fā)送支付指令，軋差凈額清算資金。（三） 行號：行號是參加銀行間資金匯劃和清算的銀行營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)的統(tǒng)一編號。行名行號管理系統(tǒng)是支付系統(tǒng)與全國支票影像系統(tǒng)中十分重要的基礎(chǔ)信息，是支付系統(tǒng)參與機(jī)構(gòu)和影像交換系統(tǒng)參與機(jī)構(gòu)的唯一標(biāo)識，貫穿于支付業(yè)務(wù)和影像業(yè)務(wù)處理和清算全過程。（四） 支付系統(tǒng)銀行行號業(yè)務(wù)標(biāo)準(zhǔn)：支付系統(tǒng)銀行行號為12位定長數(shù)字，由3位銀行行別代碼、4位地區(qū)代碼、4位分支機(jī)構(gòu)序號和1位校驗(yàn)碼組成。第四節(jié) 反洗錢金融法規(guī)（一） 中國人民銀行金融機(jī)構(gòu)反洗錢規(guī)定（2003年1號令）中所稱洗錢，是指將毒品犯罪、黑社會犯罪、恐怖活動犯罪、走私犯罪或者其他犯罪的違法所得及其產(chǎn)生的收益，通過各種手段掩飾、隱瞞其來源和性質(zhì)，使其在形式上合法化的行為。（二） 我國銀行業(yè)反洗錢工作的領(lǐng)導(dǎo)和監(jiān)督管理機(jī)關(guān)是中國人民銀行。（三） 我們通常說的反洗錢一個(gè)規(guī)定，兩個(gè)辦法中的規(guī)定是指金融機(jī)構(gòu)反洗錢規(guī)定，兩個(gè)辦法指：人民幣大額和可疑支付交易報(bào)告管理辦法、金融機(jī)構(gòu)大額和可疑外匯資金交易報(bào)告管理辦法。（四） 我國具有FIU（金融情報(bào)中心）職能的機(jī)構(gòu)是中國反洗錢監(jiān)測分析中心。第五節(jié) 外匯業(yè)務(wù)知識培訓(xùn)（一） 外匯是對包括外幣在內(nèi)的各種用于國際結(jié)算的支付手段包括銀行存款憑證、支票、匯票等，此外以外幣表示的有價(jià)證券如國家債券、公司債券和股票息票等也可起到外匯的作用。外匯與外幣的區(qū)別：外匯包括外幣，但外幣并非都是外匯。通常情況下，只有可以自由兌換外幣才是外匯，因?yàn)橥鈪R的實(shí)質(zhì)是國際支付手段，如果某種貨幣不能自由兌換，它就不能成為國際支付手段。 外匯通常有現(xiàn)匯和現(xiàn)鈔之分：現(xiàn)匯和現(xiàn)鈔是不同的概念，是外幣存入銀行后的兩種不同形態(tài)。鈔是可以存入、取出的，匯只能兌換成鈔才可以取現(xiàn)；但匯是可以像匯款一樣匯往國外，鈔一定要兌換成現(xiàn)匯才能匯出。 （1） 現(xiàn)鈔是具體的、實(shí)在的外國紙幣、硬幣。由于現(xiàn)鈔有實(shí)物的形式，銀行必須將其出運(yùn)至國外的清算銀行，現(xiàn)鈔才能變成銀行真正意義上可以使用的外匯資金。（2） 現(xiàn)匯是帳面上的外匯。它的轉(zhuǎn)移出境，不存在實(shí)物形式的轉(zhuǎn)移，可以直接匯出，只是帳面上的劃轉(zhuǎn)，并不需要保管它。（二） 結(jié)匯是指銀行按規(guī)定的匯率買入企事業(yè)單位或個(gè)人的外匯，并支付相應(yīng)人民幣的業(yè)務(wù)。對于企事業(yè)單位和個(gè)人來說結(jié)匯就是把外匯轉(zhuǎn)換成本幣。比如說我們國家的本幣是人民幣，客戶有美圓，客戶把美圓結(jié)轉(zhuǎn)成人民幣的過程，就屬于結(jié)匯。結(jié)匯使用的匯率：現(xiàn)鈔結(jié)匯使用鈔買價(jià)（均要站在銀行立場-買入外幣，付出人民幣，以外（鈔）買進(jìn)或賣出來命名），現(xiàn)匯結(jié)匯使用匯買價(jià)（均要站在銀行立場-買入外匯，付出人民幣，以外匯買進(jìn)或賣出來命名）。 （三） 售匯是銀行按規(guī)定的匯率賣給企事業(yè)單位或個(gè)人外匯并收其相應(yīng)人民幣的外匯業(yè)務(wù)。售匯使用的匯率為匯賣價(jià)。（站在銀行角度-賣出外匯，買入人民幣）（四） 購匯就是企事業(yè)單位或個(gè)人向外匯指定銀行購買外匯，客戶有人民幣，用人民幣購買歐圓，這個(gè)過程就屬于購匯，使用匯賣價(jià)。（站在銀行角度賣出外匯，買入人民幣）。注：購匯和售匯是一樣的：購匯是站在客戶的角度來看，售匯是站在銀行的角度來看。（五） 套匯是指利用不同的外匯市場，不同的貨幣種類，不同的交割時(shí)間以及一些貨幣匯率和和利率上的差異，進(jìn)行從低價(jià)一方買進(jìn)，高價(jià)一方賣出，從中賺取利潤的外匯買賣。（六） 利率就是你存款的利息水平（利息率）。按年或月計(jì)算（七） 匯率就是不同幣種之間兌換比率。如人民幣對美元的比例，按交易當(dāng)天兌換率計(jì)算。第二部分 票據(jù)法和支付結(jié)算辦法第一節(jié) 銀行結(jié)算工具一、 基本概念銀行結(jié)算工具是指銀行用于支付結(jié)算過程中的各種票據(jù)，具體包括銀行匯票、商業(yè)匯票、銀行本票、支票。票據(jù)支票銀行本票銀行匯票商業(yè)匯票現(xiàn)金支票轉(zhuǎn)帳支票銀行承兌匯票商業(yè)承兌匯票 各種票據(jù)的簽發(fā)、取得和轉(zhuǎn)讓，必須有真實(shí)交易關(guān)系和債權(quán)債務(wù)關(guān)系。二、票據(jù)基本規(guī)定1、簽章：1）票據(jù)和結(jié)算憑證上的簽章，為簽名、蓋章或者簽名加蓋章。2）單位、銀行在票據(jù)上的簽章和單位在結(jié)算憑證上的簽章，為該單位、銀行的蓋章加其法定代表人或其授權(quán)的代理人的簽名或蓋章。3）銀行匯票的出票人在票據(jù)上的簽章，應(yīng)為經(jīng)中國人民銀行批準(zhǔn)使用的該銀行匯票專用章加其法定代表人或其授權(quán)經(jīng)辦人的簽名或者蓋章。銀行承兌商業(yè)匯票、辦理商業(yè)匯票轉(zhuǎn)貼現(xiàn)、再貼現(xiàn)時(shí)的簽章，應(yīng)為經(jīng)中國人民銀行批準(zhǔn)使用的該銀行匯票專用章加其法定代表人或其授權(quán)經(jīng)辦人的簽名或者蓋章。銀行本票的出票人在票據(jù)上的簽章，應(yīng)為經(jīng)中國人民銀行批準(zhǔn)使用的該銀行本票專用章加其法定代表人或其授權(quán)經(jīng)辦人的簽名或者蓋章。4）單位在票據(jù)上的簽章，應(yīng)為該單位的財(cái)務(wù)專用章或者公章加其法定代表人或其授權(quán)的代理人的簽名或者蓋章。個(gè)人在票據(jù)上的簽章，應(yīng)為該個(gè)人的簽名或者蓋章。2、票據(jù)金額以中文大寫和數(shù)碼同時(shí)記載，二者必須一致，二者不一致的，票據(jù)無效。 3、票據(jù)金額、日期、收款人名稱不得更改，更改的票據(jù)無效。 對票據(jù)上的其他記載事項(xiàng)，原記載人可以更改，更改時(shí)應(yīng)當(dāng)由原記載人簽章證明。4、背書是指在票據(jù)背面或者粘單上記載有關(guān)事項(xiàng)并簽章的票據(jù)行為。1）票據(jù)可以背書轉(zhuǎn)讓，但填明“現(xiàn)金”字樣的銀行匯票、銀行本票和用于支取現(xiàn)金的支票不得背書轉(zhuǎn)讓。2）票據(jù)背書轉(zhuǎn)讓時(shí)，由背書人在票據(jù)背面簽章、記載被背書人名稱和背書日期。3）背書未記載日期的，視為在票據(jù)到期日前背書。4）背書連續(xù)，是指票據(jù)第一次背書轉(zhuǎn)讓的背書人是票據(jù)上記載的收款人，前次背書轉(zhuǎn)讓的被背書人是后一次背書轉(zhuǎn)讓的背書人，依次前后銜接，最后一次背書轉(zhuǎn)讓的被背書人是票據(jù)的最后持票人。5）票據(jù)的背書人應(yīng)當(dāng)在票據(jù)背面的背書欄依次背書。背書欄不敷背書的，可以使用統(tǒng)一格式的粘單，粘附于票據(jù)憑證上規(guī)定的粘接處。粘單上的第一記載人，應(yīng)當(dāng)在票據(jù)和粘單的粘接處簽章。5、出票是指出票人簽發(fā)票據(jù)并將其交付給收款人的票據(jù)行為。6、匯票 ：匯票是出票人簽發(fā)的，委托付款人在見票時(shí)或者在指定日期無條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據(jù)。7、匯票分為銀行匯票和商業(yè)匯票。商業(yè)匯票分為商業(yè)承兌匯票和銀行承兌匯票。 8、匯票必須記載下列事項(xiàng)：s 表明“匯票”的字樣； s 無條件支付的委托； s 確定的金額； s 付款人名稱； s 收款人名稱； s 出票日期； s 出票人簽章。 匯票上未記載前款規(guī)定事項(xiàng)之一的，匯票無效。9、見票后定期付款的匯票，持票人應(yīng)當(dāng)自出票日起一個(gè)月內(nèi)向付款人提示承兌。10、銀行匯票是出票銀行簽發(fā)的，由其在見票時(shí)按照實(shí)際結(jié)算金額無條件支付給收款人或者持票人的票據(jù)。銀行匯票的出票銀行為銀行匯票的付款人。11、 單位和個(gè)人各種款項(xiàng)結(jié)算，均可使用銀行匯票。 12、 銀行匯票可以用于轉(zhuǎn)賬，填明“現(xiàn)金”字樣的銀行匯票也可以用于支取現(xiàn)金。13、 商業(yè)承兌匯票的出票人，為在銀行開立存款賬戶的法人以及其他組織，與付款人具有真實(shí)的委托付款關(guān)系，具有支付匯票金額的可靠資金來源。商業(yè)承兌匯票由銀行以外的付款人承兌。14、 銀行承兌匯票應(yīng)由在承兌銀行開立存款賬戶的存款人簽發(fā)，由銀行承兌。 15、 商業(yè)匯票的付款期限最長不得超過6個(gè)月。 16、 商業(yè)匯票的提示付款期限，自匯票到期日起10日。持票人超過提示付款期限提示付款的，持票人開戶銀行不予受理。 17、 承兌是指匯票付款人承諾在匯票到期日支付匯票金額的票據(jù)行為。18、 出票人在票據(jù)正面記載“不得轉(zhuǎn)讓”字樣的，票據(jù)不得轉(zhuǎn)讓。19、 本票是出票人簽發(fā)的，承諾自己在見票時(shí)無條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據(jù)。 本法所稱本票，是指銀行本票。20、 本票必須記載下列事項(xiàng)： s 表明“本票”的字樣； s 無條件支付的承諾；s 確定的金額； s 收款人名稱； s 出票日期； s 出票人簽章。 本票上未記載前款規(guī)定事項(xiàng)之一的，本票無效。21、本票自出票日起，付款期限最長不得超過二個(gè)月。22、支票是出票人簽發(fā)的，委托辦理支票存款業(yè)務(wù)的銀行或者其他金融機(jī)構(gòu)在見票時(shí)無條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據(jù)。23、支票必須記載下列事項(xiàng)： s 表明“支票”的字樣； s 無條件支付的委托； s 確定的金額； s 付款人名稱； s 出票日期； s 出票人簽章。 支票上未記載前款規(guī)定事項(xiàng)之一的，支票無效。24、支票的持票人應(yīng)當(dāng)自出票日起十日內(nèi)提示付款。25、出票人簽發(fā)的支票金額超過其付款時(shí)在付款人處實(shí)有的存款金額的，為空頭支票。禁止簽發(fā)空頭支票。第二節(jié) 銀行結(jié)算方式一、結(jié)算方式基本規(guī)定 單位在結(jié)算憑證上的簽章，應(yīng)為該單位的財(cái)務(wù)專用章或者公章加其法定代表人或者其授權(quán)的代理人的簽名或者蓋章。 按照支付結(jié)算辦法的規(guī)定必須在結(jié)算憑證上記載匯款人、付款人和收款人賬號的，賬號與戶名必須一致。 二、結(jié)算方式的種類匯兌、托收承付、委托收款（一）匯兌1.匯兌是匯款人委托銀行將款項(xiàng)支付給收款人的結(jié)算方式2.單位和個(gè)人的各種款項(xiàng)的結(jié)算，均可使用匯兌結(jié)算方式3.匯兌分為信匯、電匯兩種，目前均采用電匯方式。4.簽發(fā)匯兌憑證必須記載下列事項(xiàng)： s 表明“信匯”或“電匯”的字樣；s 無條件支付的委托；s 確定的金額； s 收款人名稱； s 匯款人名稱； s 匯入地點(diǎn)、匯入行名稱； s 匯出地點(diǎn)、匯出行名稱； s 委托日期；s 匯款人簽章。 委托日期是指匯款人向匯出銀行提交匯兌憑證的當(dāng)日。 （二）托收承付 托收承付是根據(jù)購銷合同由收款人發(fā)貨后委托銀行向異地付款人收取款項(xiàng)，由付款人向銀行承認(rèn)付款的結(jié)算方式。 使用托收承付結(jié)算方式的收款單位和付款單位，必須是國有企業(yè)、供銷合作社以及經(jīng)營管理較好，并經(jīng)開戶銀行審查同意的城鄉(xiāng)集體所有制工業(yè)企業(yè)。 辦理托收承付結(jié)算的款項(xiàng)，必須是商品交易，以及因商品交易而產(chǎn)生的勞務(wù)供應(yīng)的款項(xiàng)。 承付結(jié)算每筆的金額起點(diǎn)為1萬元。新華書店系統(tǒng)每筆的金額起點(diǎn)為1千元。 托收承付憑證記載事項(xiàng)： s 表明“托收承付”的字樣； s 確定的金額； s 付款人名稱及賬號； s 收款人名稱及賬號； s 付款人開戶銀行名稱； s 收款人開戶銀行名稱； s 托收附寄單證張數(shù)或冊數(shù)；s 合同名稱、號碼； s 委托日期；s 收款人簽章。（三）委托收款1.委托收款是收款人委托銀行向付款人收取款項(xiàng)的結(jié)算方式。2.單位和個(gè)人憑已承兌商業(yè)匯票、債券、存單等付款人債務(wù)證明辦理款項(xiàng)的結(jié)算，均可以使用委托收款結(jié)算方式。 3.委托收款在同城、異地均可以使用。4.簽發(fā)委托收款憑證必須記載下列事項(xiàng)： s 表明“委托收款”的字樣； s 確定的金額； s 付款人名稱； s 收款人名稱； s 委托收款憑據(jù)名稱及附寄單證張數(shù)； s 委托日期；s 收款人簽章。 同城特約委托收款:在同城范圍內(nèi)，收款人收取公用事業(yè)費(fèi)或根據(jù)國務(wù)院的規(guī)定，可以使用同城特約委托收款。收取公用事業(yè)費(fèi)，必須具有收付雙方事先簽訂的經(jīng)濟(jì)合同，由付款人向開戶銀行授權(quán)，并經(jīng)開戶銀行同意，報(bào)經(jīng)中國人民銀行當(dāng)?shù)胤种信鷾?zhǔn)。 第四部分 銀行結(jié)算賬戶及其他第一節(jié) 銀行結(jié)算賬戶 銀行結(jié)算賬戶按存款人分為單位銀行結(jié)算賬戶和個(gè)人銀行結(jié)算賬戶。（一）存款人以單位名稱開立的銀行結(jié)算賬戶為單位銀行結(jié)算賬戶。單位銀行結(jié)算賬戶按用途分為基本存款賬戶、一般存款賬戶、專用存款賬戶、臨時(shí)存款賬戶。個(gè)體工商戶憑營業(yè)執(zhí)照以字號或經(jīng)營者姓名開立的銀行結(jié)算賬戶納入單位銀行結(jié)算賬戶管理。（二）存款人憑個(gè)人身份證件以自然人名稱開立的銀行結(jié)算賬戶為個(gè)人銀行結(jié)算賬戶。（三）單位銀行結(jié)算賬戶的存款人只能在銀行開立一個(gè)基本存款賬戶。（四）基本存款賬戶是存款人因辦理日常轉(zhuǎn)賬結(jié)算和現(xiàn)金收付需要開立的銀行結(jié)算賬戶。（五）一般存款賬戶是存款人因借款或其他結(jié)算需要，在基本存款賬戶開戶銀行以外的銀行營業(yè)機(jī)構(gòu)開立的銀行結(jié)算賬戶。（六）專用存款賬戶是存款人按照法律、行政法規(guī)和規(guī)章，對其特定用途資金進(jìn)行專項(xiàng)管理和使用而開立的銀行結(jié)算賬戶。（七）臨時(shí)存款賬戶是存款人因臨時(shí)需要并在規(guī)定期限內(nèi)使用而開立的銀行結(jié)算賬戶。有下列情況的，存款人可以申請開立臨時(shí)存款賬戶：（1）設(shè)立臨時(shí)機(jī)構(gòu)。（2）異地臨時(shí)經(jīng)營活動。（3）注冊驗(yàn)資。臨時(shí)存款賬戶的有效期最長不得超過2年。（4）臨時(shí)存款賬戶支取現(xiàn)金，應(yīng)按照國家現(xiàn)金管理的規(guī)定辦理。（八）注冊驗(yàn)資資金，應(yīng)出具工商行政管理部門核發(fā)的企業(yè)名稱預(yù)先核準(zhǔn)通知書或有關(guān)部門的批文。注冊驗(yàn)資的臨時(shí)存款賬戶在驗(yàn)資期間只收不付，注冊驗(yàn)資資金的匯繳人應(yīng)與出資人的名稱一致。（九）“外匯帳戶”是指境內(nèi)機(jī)構(gòu)、駐華機(jī)構(gòu)、個(gè)人及來華人員以可自由兌換貨幣在開戶金融機(jī)構(gòu)開立的帳戶。浦發(fā)銀行帳號相關(guān)規(guī)定：帳號構(gòu)成：（一）單位帳號：舊帳號：交換號+科目號（4）+序號（5）+校驗(yàn)碼（1）如6254292000820新帳號：機(jī)構(gòu)號（4）+幣種代碼（2）+業(yè)務(wù)代碼（4）+序號（6）+校驗(yàn)碼如95010154740000410（二）內(nèi)部結(jié)算帳號：機(jī)構(gòu)號（4）+幣種代碼（2）+業(yè)務(wù)代碼（4）+序號（6）+檢驗(yàn)碼（1）如95030133150000018（三）表外科目：機(jī)構(gòu)號（4）+幣種代碼（2）+業(yè)務(wù)代碼（4）+序號（6）+檢驗(yàn)碼（1）二、銀行結(jié)算賬戶按存款人分為單位銀行結(jié)算賬戶和個(gè)人銀行結(jié)算賬戶。（一）存款人以單位名稱開立的銀行結(jié)算賬戶為單位銀行結(jié)算賬戶。單位銀行結(jié)算賬戶按用途分為基本存款賬戶、一般存款賬戶、專用存款賬戶、臨時(shí)存款賬戶。個(gè)體工商戶憑營業(yè)執(zhí)照以字號或經(jīng)營者姓名開立的銀行結(jié)算賬戶納入單位銀行結(jié)算賬戶管理。（二）存款人憑個(gè)人身份證件以自然人名稱開立的銀行結(jié)算賬戶為個(gè)人銀行結(jié)算賬戶。（三）單位銀行結(jié)算賬戶的存款人只能在銀行開立一個(gè)基本存款賬戶。（四）基本存款賬戶是存款人因辦理日常轉(zhuǎn)賬結(jié)算和現(xiàn)金收付需要開立的銀行結(jié)算賬戶。（五）一般存款賬戶是存款人因借款或其他結(jié)算需要，在基本存款賬戶開戶銀行以外的銀行營業(yè)機(jī)構(gòu)開立的銀行結(jié)算賬戶。（六）專用存款賬戶是存款人按照法律、行政法規(guī)和規(guī)章，對其特定用途資金進(jìn)行專項(xiàng)管理和使用而開立的銀行結(jié)算賬戶。（七）臨時(shí)存款賬戶是存款人因臨時(shí)需要并在規(guī)定期限內(nèi)使用而開立的銀行結(jié)算賬戶。有下列情況的，存款人可以申請開立臨時(shí)存款賬戶：（1）設(shè)立臨時(shí)機(jī)構(gòu)。（2）異地臨時(shí)經(jīng)營活動。（3）注冊驗(yàn)資。臨時(shí)存款賬戶的有效期最長不得超過2年。（4）臨時(shí)存款賬戶支取現(xiàn)金，應(yīng)按照國家現(xiàn)金管理的規(guī)定辦理。（八）注冊驗(yàn)資資金，應(yīng)出具工商行政管理部門核發(fā)的企業(yè)名稱預(yù)先核準(zhǔn)通知書或有關(guān)部門的批文。注冊驗(yàn)資的臨時(shí)存款賬戶在驗(yàn)資期間只收不付，注冊驗(yàn)資資金的匯繳人應(yīng)與出資人的名稱一致。（九）“外匯帳戶”是指境內(nèi)機(jī)構(gòu)、駐華機(jī)構(gòu)、個(gè)人及來華人員以可自由兌換貨幣在開戶金融機(jī)構(gòu)開立的帳戶。第二節(jié) 銀行印章的使用及規(guī)定（一）基本印章種類：銀行匯票專用章、結(jié)算專用章、業(yè)務(wù)公章轉(zhuǎn)訖章、業(yè)務(wù)受理章、同城票據(jù)交換章、現(xiàn)金清訖章、個(gè)人服務(wù)協(xié)議專用章、儲蓄專柜章、貸款審批專用章、貸款回收專用章、借款合同專用章（二）使用范圍銀行匯票專用章：銀行匯票、銀行承兌匯票的簽發(fā)結(jié)算專用章：查詢查復(fù)業(yè)務(wù)、票據(jù)背書、委托收款業(yè)務(wù)公章：內(nèi)部資金轉(zhuǎn)帳、開戶證實(shí)書的簽發(fā)以及其他業(yè)務(wù)說明轉(zhuǎn)訖章：帳務(wù)處理完畢的業(yè)務(wù)加蓋此章業(yè)務(wù)受理章：銀行已經(jīng)受理的業(yè)務(wù)，但未進(jìn)行帳務(wù)處理同城票據(jù)交換：參加同城票據(jù)交換的票據(jù)上面需要加蓋的印章貸款審批專用章：貸款發(fā)放貸款回收專用章：貸款回收大寫金額書寫用字規(guī)范：1、中文大寫金額數(shù)字應(yīng)用正楷或行書填寫，如下所示：壹（壹）、貳（貳）、叁（叁）、肆（肆）、伍（伍）、陸（陸）、柒（柒）、捌（捌）、玖（玖）、拾、佰、仟、萬、億、元、角、分、零、整（正）、貳、陸、億、萬、圓等字樣。2、中文大寫日期數(shù)字應(yīng)用正楷或行書填寫，如：壹（壹）、貳（貳）、叁（叁）、肆（肆）、伍（伍）、陸（陸）、柒（柒）、捌（捌）、玖（玖）、拾（拾）。數(shù)字不得用一、二（兩）、三、四、五、六、七、八、九、十、另（或0）填寫。正確填寫票據(jù)和結(jié)算憑證的基本規(guī)定銀行、單位和個(gè)人填寫的各種票據(jù)和結(jié)算憑證是辦理支付結(jié)算和現(xiàn)金收付的重要依據(jù)，直接關(guān)系到支付結(jié)算的準(zhǔn)確、及時(shí)和安全。票據(jù)和結(jié)算憑證是銀行、單位和個(gè)人憑以記載賬務(wù)的會計(jì)憑證，是記載經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)和明確經(jīng)濟(jì)責(zé)任的一種書面證明。因此，填寫票據(jù)和結(jié)算憑證，必須做到標(biāo)準(zhǔn)化、規(guī)范化，要要素齊全、數(shù)字正確、字跡清晰、不錯漏、不潦草，防止涂改。一、中文大寫金額數(shù)字應(yīng)用正楷或行書填寫，如壹（壹）、貳（貳）、叁、肆（肆）、伍（伍）、陸（陸）、柒、捌、