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風險管理復習資料第一章 風險管理導論1、風險和不確定因素的區(qū)別和聯(lián)系？答：區(qū)別（1）不確定因素對未來經(jīng)濟活動的結(jié)果具有無知性。 （2）風險對未來經(jīng)濟活動的結(jié)果具有已知性。 聯(lián)系：理論中兩者嚴格區(qū)分；但實務(wù)中，不確定因素通過概率轉(zhuǎn)換為風險因素研究。2、風險的要素和特征 答：風險三要素：風險因素、風險事故、風險損失。 風險與風險因素、風險事故、損失密切相關(guān)，它們構(gòu)成了風險存在與否的基本條件。 （1） 風險因素，是每時促使或引起風險事故發(fā)生的條件，以及風險事故發(fā)生時，致使損失增加、擴大的條件。根據(jù)其性質(zhì)，通常把風險因素分成實質(zhì)風險因素、道德風險因素、心理風險因素三種。 （2） 風險事故，又稱風險事件，是指引起損失的直接或外在的原因，它是使風險造成損失的可能性轉(zhuǎn)化為現(xiàn)實性的媒介。 （3） 損失，是指非故意、非計劃、非預期的經(jīng)濟價值減少的事實。損失可以分為直接損失和間接損失兩種。三者關(guān)系：風險因素引起風險事故，風險事故導致?lián)p失 風險的特征客觀性、偶然性、可變性。3、四個重要概念 靜態(tài)風險：是指由于自然力的不規(guī)則作用，或者由于人們的錯誤或失當行為而招致的風險。 動態(tài)風險：是指以社會經(jīng)濟的變動為直接原因的風險，通常由人們欲望的變化、生產(chǎn)方式和生產(chǎn)技術(shù)以及產(chǎn)業(yè)組織的變化等所引起。 純粹風險：是指那此只有損失沒有獲利機會的風險。（大部分由靜態(tài)風險引起） 投機風險：是指那此既有損失可能也有獲利機會的風險。（大部分由動態(tài)風險引起）4、風險管理的必要性（原因）答：風險要進行管理，主要基于以下兩個原因：一是人類的安全需求，二是風險的代價。 人類的需要可以分為五個層次：生理需要、安全需要、社交需要、自尊需要、自我實現(xiàn)需要。 風險的代價包括：風險事故的代價、風險因素的代價、處理風險的費用。5、試述風險的代價（風險損失的貨幣化付出，消極化影響）答：（1）風險事故的代價：（2）風險因素的代價： （3）處理風險的費用：6、簡述風險管理的內(nèi)容（過程）？答：風險管理過程的四個實質(zhì)性階段是風險識別、風險衡量、風險處理、風險管理效果評價。 （1） 風險識別：是指風險管理人員通過對大量來源可靠的信息資料進行系統(tǒng)了解和分析，認清經(jīng)濟單位存在的各種風險因素，進而確定經(jīng)濟單位所面臨的風險及其性質(zhì)，并把握其發(fā)展趨勢。 （2） 風險衡量：是對某種特定的風險，測定其風險事故發(fā)生的概率及其損失程度。是在風險識別的基礎(chǔ)上進行的。 （3）風險處理：是指針對經(jīng)過風險識別和風險衡量之后的風險問題采取行動或不采取行動，它是風險管理過程的最后一個關(guān)鍵性階段。 （4） 風險管理效果評價：是指對風險處理手段的適用性和效益性進行分析、檢查、修正和評估。第二章 風 險 管 理 計 劃1、風險管理的目標？答：（一）總目標：最小的成本換取最大的安全保障。（二）具體目標：損前目標和損后目標。 損前目標：（1）經(jīng)濟目標。盡量減少不必要的費用支出和損失，盡可能使風險管理計劃成本降低。 （2）安全系數(shù)目標。是將風險控制在可承受的范圍內(nèi)。 （3）合法性目標。企業(yè)并不是獨立于社會之外的個體，它受到各種各樣法律規(guī)章的制約。 （4）社會公眾責任目標。 損后目標：（1）生存目標。損失后風險管理第一目標是生存。一個企業(yè)基本生存要素有四個生產(chǎn)、市場、資金、管理。 （2）持續(xù)經(jīng)營目標； （3）獲得能力目標； （4）收益穩(wěn)定目標； （5）發(fā)展的目標； （6）社會責任目標。第三章 風 險 識 別1、風險識別的概念？答：風險識別是指在風險事故發(fā)生之前，人們運用各種方法系統(tǒng)地、連續(xù)地認識所面臨的各種風險以及分析風險事故發(fā)生的潛在原因。包括：感知風險，即了解客觀存在的各種風險；分析風險，即分析引起風險事故的各種因素。2、風險識別的目的？答：（1）了解客觀風險因素和致?lián)p因素 （2）便于進行風險管理的第二階段風險衡量根據(jù)概率轉(zhuǎn)化成價值 （3）便于衡量風險損失的大小直接損失，間接損失； （4）便于確定風險管理的實施方案（控制型、財務(wù)型）； （5）根據(jù)不同時期的特點和狀況選擇最優(yōu)方案。3、風險識別的特點？ 答：連續(xù)性：考慮風險在各時期的量變和質(zhì)變；系統(tǒng)性：不能單獨考慮局部的風險因素，而是全方位的考慮（整體化）；制度性：企業(yè)按科學管理模式進行風險管理。5、風險識別的方法？ 答：（1）感知風險：.組織圖分析法；.財務(wù)報表分析；.流程圖分析；.標準調(diào)查表法；.投入產(chǎn)出分析 （2）分析風險：.清單法；.威脅分析法；.事故樹分析法；.風險因素分析法。6、組織圖分析法？ （簡答）組織圖分析適用于種類企業(yè)的風險識別，是企業(yè)感知風險的最一般、而又必要的方法之一。它的一個重要特點是能夠提示企業(yè)關(guān)鍵人物對企業(yè)經(jīng)營的影響。7、財務(wù)報表分析法？ （簡答）適用于任何一個單位團體，側(cè)重于傳統(tǒng)的會計報表分析。通過“資產(chǎn)負債表”、“損益表”、“現(xiàn)金流量表”分析。 8、流程圖分析法？（選擇）答：（1）適用：側(cè)重于工業(yè)企業(yè)和商業(yè)企業(yè)的業(yè)務(wù)循環(huán)程序。（2）特點：專業(yè)性強，流程圖設(shè)計水平較高；廣泛的被企業(yè)彩分析各類風險。（3）流程圖分析存在明顯的局限性，由于這個原因，流程圖分析應該和風險識別的其他方法一起使用。因此，流程圖像財務(wù)報表一樣，只能識別風險是否存在，而不能提示損失概率和損失程度。第四章 企 業(yè) 風 險 分 析1、企業(yè)的財產(chǎn)權(quán)益答：（1）權(quán)益就其本質(zhì)來說就是對所有權(quán)的擁有。具體而言，包括抵押權(quán)、質(zhì)押權(quán)、留置權(quán)。（2）員工的人身損失大致可分為： 1）收入能量損失； 2）額外費用損失。（3）企業(yè)人身的間接損失： 1)重要人物損失； 2）信用損失； 3）企業(yè)損失； （4）企業(yè)主要責任風險：雇主責任風險、產(chǎn)品責任風險、職業(yè)責任風險、汽車責任風險第六章 風 險 控 制1、風險控制的理論基礎(chǔ)答:（1）多米諾骨牌理論：該理論認為，損失控制應重視人為因素管理，即加強安全規(guī)章制度建設(shè)，向員工灌輸安全意識，以杜絕容易導致事故的不安全行為。 （2）能量破壞性釋放理論：該理論認為，損失控制應重視機械或物的因素的管理，即為人們創(chuàng)造一個更為安全的物質(zhì)環(huán)境。2、風險控制的一般原則？答：（1）提高人員素質(zhì)（2）安全管理（3）風險處理技術(shù)措施3、風險控制的一般方法安全教育：（1）不安全行為：是指人們在生產(chǎn)勞動過程中出現(xiàn)的違反勞動生產(chǎn)規(guī)則的不合理行為（2）不安全行為的原因：心理因素、生理因素、技能因素、管理因素、教育訓練因素、設(shè)備和環(huán)境因素、社會因素。（3）安全教育的內(nèi)容：（安全教育的對象是全體員工） 安全法制教育 安全知識教育。安全技能教育安全態(tài)度教育。風險控制的具體方法：風險避免、非保險控制、保險。4、試述風險避免的內(nèi)容？答：（1）含義：風險避免是放棄某一活動或拒絕承擔某種風險以回避風險損失的一種控制方法。5、試述損失控制的內(nèi)容？（1）含義：損失控制，是指企業(yè)對不愿放棄也不愿轉(zhuǎn)移的風險，通過降低其損失發(fā)生的概率，縮小其損失發(fā)生的程度來達到控制目的的各種控制技術(shù)或方法。（2）目的：在于積極改善風險單位的特性，使其能為企業(yè)所接受，從而使企業(yè)不喪失獲利機會。6、比較風險避免、損失預防、損失抑制？ 答：.損失預防是指在損失發(fā)生前采取措施，以消除或減少可能引起損失的各項因素.損失抑制是指采取措施使在事故發(fā)生時或事故發(fā)生后能減少損失發(fā)生范圍或損失程度。.風險避免是放棄某一活動或拒絕承擔某種風險以回避風險損失的一種控制方法。風險避免是各種風險處理技術(shù)中最簡單亦較為消極的一種。 7、風險隔離包括兩個既相區(qū)別又相聯(lián)系的兩個方面：分割和復制。 （1）分割風險單位又包括分離和分散： （2）復制：復制風險單位，即再設(shè)置一份經(jīng)濟單位所有的資產(chǎn)或設(shè)備作為儲備，這些復制品只有在原資產(chǎn)或設(shè)備被損壞的情況下，方可以使用，平時不得動用。 8、試述風險隔離的特點？答：（1）分割和復制不像其他損失抑制措施那樣力圖減少風險單位本身的損失的嚴重性，而在于減少總體損失的程度。（2）分割和復制減少的是一次獨立風險事故的損失，但同時增加了風險單位，也就會影響風險事故或損失發(fā)生的概率。（3）復制風險單位可以減少平均或預期的年度損失，因為復制風險單位沒有提高風險事故或損失發(fā)生的概率（4）分割風險單位能不能減少平均預期損失，更大程度上取決于分割風險單位減少損失程度是否比降低風險事故或損失發(fā)生概率來得更重要。第七章 風 險 的 財 務(wù) 處 理1、非保險型轉(zhuǎn)移的特點（與保險型轉(zhuǎn)移的區(qū)別） . 受讓人不同：. 性質(zhì)不同. 雙方契約方式不同：2、非保險轉(zhuǎn)移的實施方式：中和、免責約定、保證書、公司化3、非保險型轉(zhuǎn)移的優(yōu)缺點、用適用條件？（1）優(yōu)點：.適用面廣泛，包括各種風險轉(zhuǎn)移；.具體操作措施靈活多樣；.轉(zhuǎn)移的直接成本較低；.有利于促進全社會控制風險、減少風險。（2）缺點：.法律和情理的雙重限制；.合同條文理解的差異可能引起一些問題；.轉(zhuǎn)讓人要承擔一定的代價；.受讓人有時無力承擔所轉(zhuǎn)移的損失責任。（3）適用條件：.轉(zhuǎn)讓人與受讓人之間的損失必須能夠明確地劃分；.受讓人應當有能力并愿意承受適當?shù)呢攧?wù)責任；.應用這種方法，對于轉(zhuǎn)讓人和受讓人雙方來說，應該都是有益的。4、風險自留的相關(guān)內(nèi)容？風險自留：又叫風險承擔，是指經(jīng)濟單位自己承擔由風險事故所造成的損失。實質(zhì)在于，當風險事故發(fā)生并造成一定的損失之后，經(jīng)濟單位通過內(nèi)部資金的融通，來彌補所遭受的損失5、計劃性風險自留的具體措施（1）將損失攤?cè)虢?jīng)營成本（2）建立意外損失基金（3）借款用以補償風險損失借款渠道：.內(nèi)部借款.特別貸款.應急貸款自付額保險。6、專業(yè)自保公司及其類型？答：專業(yè)自保公司是由工商企業(yè)自己設(shè)立的保險公司，旨在對本企業(yè)、附屬企業(yè)以及與其相關(guān)的其他企業(yè)的風險進行保險或再保險。 （1） 按其業(yè)務(wù)范圍的不同，專業(yè)自保公司可以分為：純粹專業(yè)自保公司（對內(nèi)）、公開市場的專業(yè)自保公司（對外）。 （2） 按其投資來源不同，專業(yè)自保公司可以分為：單國專業(yè)自保公司、多國專業(yè)自保公司、公會專業(yè)自保公司。10、專業(yè)自保公司的優(yōu)缺點？答：（1）優(yōu)點：.承保彈性增加；.保險成本降低；.租稅負擔減輕；.損失控制加強；.自保與再保險結(jié)合。（2）缺點：.業(yè)務(wù)量有限；.風險品質(zhì)較差；.組織規(guī)模簡陋；.財務(wù)基礎(chǔ)脆弱。第八章 風 險 的 保 險 轉(zhuǎn) 移1、保險的概念？答：首先，保險屬于經(jīng)濟范疇，是集合同類風險單位以分攤損失的一種經(jīng)濟制度。其次，從法學的角度看，保險是一種合同行為。是投保人與保險人在平等、自愿的基礎(chǔ)上，經(jīng)過要約和承諾，訂立的保險合同。其三，從風險管理的角度看，保險是一種風險轉(zhuǎn)移機制。通過這一機制，眾多的經(jīng)濟單位結(jié)合在一起，建立保險基金，共同對付不幸事故。2、保險這一概念具備的要素 答：（1）特定風險事故的存在。 （2）補償損失，安定生活。（經(jīng)濟補償，以減少風險損失的程度） （3）集合眾多的風險單位。 （4）保費負擔，公平合理。（保費眾擔，收費、理賠公平）3、保險的優(yōu)缺點答：（1）優(yōu)點：.補償風險損失，保障經(jīng)濟生活安定。.減少不確定性，促進資源合理配置。.為社會提供長期資本來源。.提供風險管理服務(wù)。（2）缺點：.保險經(jīng)營費用的發(fā)生。（保費經(jīng)常發(fā)生且較高）.道德和心理風險的增加。4、可保風險及其條件？（保險的適用對象只有可保風險） 答：可保風險是指保險可以承擔的風險，即投保人可以通過購買保險來轉(zhuǎn)移這種風險。 理想的可保風險需要同時具備以下條件： （1） 風險是純粹風險而非投機風險；（2） 風險事故的發(fā)生是意外的，但風險損失本身是可以確定的； （3） 風險損失幅度不能太大，也不能太??；（4）大量獨立的同質(zhì)風險單位存在。5、 人身保險保險金額的確定有兩種方法 .生命價值法。（人壽險）.需要法。（醫(yī)療、意外傷害險） 6、議決投保程度的方式 答：議決投保程度，通常有三種方式： （1）不足額保險，即經(jīng)濟單位以不足額投保，這樣的保險合同稱為不足額保險合同； （2）自負額保險，自負額條款來完成，由經(jīng)濟單位自行先承擔一小部分風險損失； （3）限制損失保險，這是自保與巨災保險相結(jié)合，以自保為主而對于可能危及自?；鸬娘L險購買巨災保險。 共性：都由投保人自己承擔一部分損失金額。 區(qū)別：自己承擔的損失程度不同。7、保險費率的厘訂需要堅持四項原則？ （1）保證補償。（最低保障）（2）公平合理。強調(diào)費率不能偏高并且費率要與保險標的所處的風險狀況相應。（3）相對穩(wěn)定。（4）促進防損。 8、索賠的相關(guān)內(nèi)容？（選擇）答：（1）含義：索賠是指在保險事故發(fā)生后，被保險人或受益人依照保險合同的規(guī)定，向保險人要求給付保險金的行為。（2）內(nèi)容（注意事項）：.積極施救；.損失通知（保險公司）；.現(xiàn)場保護；.損失舉證。、9、理賠的相關(guān)內(nèi)容？（選擇） 答：（1）含義：理賠是指在保險事故發(fā)生后，保險人對于被保險人或受益人所提出的索賠進行處理的行為。理賠的過程，即是保險人履行其所承諾的責任。 （2）內(nèi)容（注意事項）：.確定理賠責任；.查勘定損；.給付保險金；.損余處理及代位追償；.注銷保單或變更保額。 10、（財產(chǎn)）保險的賠償方式（一般方式）？答：（1）第一危險賠償方式 （2）定值賠償方式。（3）比例賠償方式11、一攬子保險的含義、特點、形態(tài)？ 答：一攬子保險是將財產(chǎn)風險和責任風險匯總一起，共同通過投保轉(zhuǎn)移于保險機構(gòu)。 （1）特點/優(yōu)點：.適用于中小型企業(yè)；.不單獨進行財產(chǎn)風險和責任風險的投保；（即：將兩者聯(lián)系在一起的投保）.投保成本低，保費率偏??；.穩(wěn)定社會，促進全民風險投保意識；如：團險.便于投保人的管理；（只和一家保險公司打交道）.保險合同靈活多樣，沒有嚴格的標準化。 （2）形態(tài)：.特別多種風險保單。如：火災 適用于大中型企業(yè).業(yè)主一攬子保險計劃。如：中小型企業(yè)、獨資企業(yè)12、團體保險的內(nèi)容？（簡答）答：團體保險是指以一張保險單為眾多被保險人提供保障的保險。團體保險以集體（法人）為投保人，以其成員（企業(yè)中的職工）為被保險人。 特點：第一，風險的選擇基于團體 第二，使用團體保單，保費低廉。 第三，保險計劃的靈活性。第九章 風 險 管 理 決 策1、風險管理決策的特點？答：（1）定期評估、適時調(diào)整決策。（2）科學與藝術(shù)相結(jié)合。（3）風險管理決策的績效在短期內(nèi)不明顯。2、損失的決策原則？ 第一類：損失概率無法確定的情形下，有兩種原則：（1）最大最小化原則，又稱大中取小原則；（2）最小最小化原則，又稱小中取小原則 第二類：損失概率能夠確定的情形下，風險管理者可將風險損失與損失概率結(jié)合起來，進行選優(yōu)。有兩種原則：（1）最可能發(fā)生的損失最小者為最優(yōu)。（2）損失期望值最小者為最優(yōu)。3、效用理論在決策中的表現(xiàn)？答：（1）保守型：對損失反應敏感，對收益反映遲鈍。（2）中間型：對損失反應和收益反應同