《財務(wù)部規(guī)范化管理工具箱+財務(wù)會計工作細(xì)化執(zhí)行與模板（2010最新修訂版）》【財務(wù)經(jīng)理的掌中寶】

1 第一部分： 財務(wù)部規(guī)范化管理 工具箱 王德敏 編著 2010 修訂版 2 目 錄 第一章 財務(wù)部組織結(jié)構(gòu)與責(zé)權(quán) 一 、一般公司的財務(wù)部組織結(jié)構(gòu)圖 二、 如果公司有分公司或分支結(jié)構(gòu)，一般總公司財務(wù)部結(jié)構(gòu)圖 三、 大型集團公司財務(wù)部組織結(jié)構(gòu)圖 四、 酒店財務(wù)部組織結(jié)構(gòu)圖 五、 財務(wù)部職責(zé) 六、 財務(wù)部權(quán)力 七、財務(wù)總監(jiān)的職責(zé) 八、財務(wù)部總經(jīng)理職責(zé) 九、財務(wù)主管的職責(zé) 第二章 資本預(yù)算管理 一、 資本預(yù)算主管崗位職責(zé) 二、 資本預(yù)算專員崗位職責(zé) 三、 預(yù)算編制程序 四、 年度預(yù) 算編制程序 五、 年度預(yù)算編制平衡流程 六、 年度預(yù)算調(diào)整流程 七、 現(xiàn)金預(yù)算流程 第三章 財務(wù)成本控制管理 一、 成本控制主管崗位職責(zé) 二、 成本控制專員崗位職責(zé) 三、 現(xiàn)金清查處理流程 四、 銀行存款付款控制流程 五、 費用報銷管理流程 3 第四章 資產(chǎn)管理 一、 資產(chǎn)管理主管崗位職責(zé) 二、 資產(chǎn)管理專員崗位職責(zé) 三、 現(xiàn)金清查賬務(wù)處理流程 四、 備用金收支賬務(wù)處理流程 五、 應(yīng)收賬款管理流程 六、 固定資產(chǎn)盤點管理流程 第五章 籌資與投資管理 一、 籌資與投資主管崗位職責(zé) 二、籌資專員崗位職責(zé) 三、 投資專員崗位職責(zé) 四、籌資 管理流程 五、 銀行借款 籌資管理流程 六、投資管理流程 第六章 會計核算管理 一、會計核算主管崗位職責(zé) 二、 會計核算專員崗位職責(zé) 三、 日記總賬賬務(wù)處理流程 四、 記賬憑證賬務(wù)處理流程 五、 科目匯總表核算流程 六、 固定資產(chǎn)核算流程 七、 利潤核算流程 第七章 成本會計管理 一、成本會計主管崗位職責(zé) 二、成本會計專員崗位職責(zé) 4 三、產(chǎn)品定額成本編制流程 四、產(chǎn)品成本核算管理流程 五、成本核算賬務(wù)處理流程 第八章 應(yīng)收賬款管理 一、應(yīng)收賬款主管崗位職責(zé) 二、應(yīng)收賬款專員崗位職責(zé) 三、應(yīng)收賬款管理流程 四、應(yīng)收 票據(jù)處理流程 五、呆賬死賬確認(rèn)流程 六、壞賬處理流程 第九章 審計管理 一、審計主管崗位職責(zé) 二、審計專員崗位職責(zé) 三、審計工作流程 四、貨幣資金審計流程 五、存貨審計流程 六、收入審計流程 七、成本審計流程 八、利潤審計流程 第十章 稅務(wù)管理 一、稅務(wù)主管崗位職責(zé) 二、稅務(wù)專員崗位職責(zé) 三、納稅籌劃流程 四、納稅核算流程 五、納稅申報流程 5 第一章 財務(wù) 部 組織結(jié)構(gòu)與責(zé)權(quán) 6 一、 一般公司的財務(wù)部組織結(jié)構(gòu)圖 二、 如果公司有分公司 或 分支結(jié)構(gòu) ，一般總公司財務(wù)部結(jié)構(gòu)圖 預(yù)算主管 財務(wù)成本控制主管 應(yīng)收賬款主管 資金主管 會計主管 財務(wù)分析師 投資 主管 融資主管 預(yù)算專員 稅務(wù)專員 核算專員 出納 員 簿記 員 收銀 員 投資分析專員 融 資市場分析專員 財務(wù)助理 財務(wù)經(jīng)理 財務(wù)總監(jiān) 財務(wù)管理員 收入核算會計 固定資產(chǎn)核算會計 費用核算會計 利潤核算會計 往來核算會計 現(xiàn)金出納 銀行出納 二級公司會計 分支機構(gòu)會計 主辦會計 經(jīng)理 總經(jīng)理 副經(jīng)理 7 三、 大型集團公司財務(wù)部組織結(jié)構(gòu)圖 并表與分析管理處 費用與綜合管理處 采購與物料管理處 生產(chǎn)與成本管理處 貨物與貨款管理處 銀行現(xiàn)金出納 食堂會計出納 信用證會計 固定資產(chǎn)會計 原始單據(jù)審核會計 制單會計 統(tǒng)計員 主辦會計 會計檔案管理員 國內(nèi)材料會計 進口材料會計 委托加工材料會計 其他材料會計 半成品售后會計 售后會計 生產(chǎn)成本會計 出口銷售會計 國內(nèi)銷售會計 開票與統(tǒng)計員 合并報表統(tǒng)計 財務(wù)部經(jīng)理 8 四、 酒店財務(wù)部組織結(jié)構(gòu)圖 總出納 應(yīng)付賬主管 總賬主管 工資主管 前廳收銀主管 餐廳收銀主管 夜審主管 信貸收款主管 成本控制主管 收貨部主管 秘書 會計員 總賬資產(chǎn)核算員 前廳收銀員 餐廳收銀員 夜審員 信貸收款員 成本控制員 倉庫領(lǐng)班 倉管員 收貨員 會計部經(jīng)理 成本控制部經(jīng)理 財務(wù)部經(jīng)理 財務(wù)總監(jiān) 9 五、財務(wù)部職責(zé) 職責(zé) 1 職責(zé) 3 職責(zé) 4 職責(zé) 5 職責(zé) 6 職責(zé) 7 職責(zé) 8 職責(zé) 9 職責(zé) 10 職責(zé) 11 職責(zé) 2 嚴(yán)格執(zhí)行財務(wù)會計制度，建立完整的 賬簿 管理體制和財務(wù)核算體系 分析財務(wù)計劃的執(zhí)行情況，提供財務(wù)分析報告，檢查監(jiān)督財務(wù)紀(jì)律執(zhí)行情況 當(dāng)好決策參謀，及時 準(zhǔn)確地 向決策者 和相關(guān)管理者 提供可靠的會計信息 編制記賬憑證和各類報表，妥善管理會計賬冊檔案 負(fù)責(zé)公司職工的勞動工資、職工福利 的發(fā)放 負(fù)責(zé)公司各種費用的審核和報銷，進行成本控制管理 協(xié)調(diào)與稅務(wù)、銀行 部門的關(guān)系，執(zhí)行國家稅法政策 ， 及時 做好納稅申報工作 進行公司內(nèi)部控制制度設(shè)計，做好各項審計工作 有效合理使用資金，根據(jù)單位資金情況做好融資工作 編制各種計劃統(tǒng)計報表， 完成公司領(lǐng)導(dǎo)臨時布置的其他工作 健全財務(wù)管理制度，編制財務(wù)計劃，加強經(jīng)營核算管理 10 六、財務(wù)部權(quán)力 權(quán)力 1 權(quán)力 3 權(quán)力 4 權(quán)力 5 權(quán)力 6 權(quán)力 7 權(quán)力 8 權(quán)力 9 權(quán)力 2 參與公司重大經(jīng)營決策，為決策提供財務(wù)數(shù)據(jù)和信息 的權(quán)力 參與年度、季度、月度銷售計劃的制定 ，并提出意見和建議 的權(quán)力 參與年度、季度、月度采供計劃的制定，并提出意見和建議 的權(quán)力 對違反財務(wù)制度的 部門、分支結(jié)構(gòu)和個人給予處罰 對其他部門實施財務(wù) 監(jiān)督和考核 部門內(nèi)部員工聘任、解聘的建議權(quán) 要求相關(guān)部門配合相關(guān)工作的權(quán)力 其他相關(guān)權(quán)力 參與年度、季度、月度生產(chǎn)計劃的制定，并提出意見和建議 的權(quán)力 11 七、財務(wù)總監(jiān)的職責(zé) 職責(zé) 1 在董事會和總經(jīng)理領(lǐng)導(dǎo)下，總管公司會計、報表、預(yù)算 工作 職責(zé) 3 負(fù)責(zé)制定公司利潤計劃、資本投資、財務(wù)規(guī)劃、銷售前景、開支預(yù)算或成本標(biāo)準(zhǔn) 職責(zé) 4 進行稅收管理和方案制定 職責(zé) 5 健全公司內(nèi)部核算體系和財務(wù)管理的規(guī)章制度 職責(zé) 6 開展經(jīng)濟活動分析，編制公司財務(wù)計劃、成本計劃 ， 增收節(jié)支、提高效益 職責(zé) 7 監(jiān)督公司遵守國家財經(jīng)法令、紀(jì)律，以及董事會決議 職責(zé) 2 制定、實施公司財務(wù)戰(zhàn)略，以支持公司推行經(jīng) 營戰(zhàn)略 12 八、財務(wù)部總經(jīng)理職責(zé) 職責(zé) 1 主持本部的全面工作，組織并督促部門人員全面完成本部職責(zé)范圍內(nèi)的各項工作 職責(zé) 3 負(fù)責(zé)組織會計法及地方政府有關(guān)財務(wù)工作法律法規(guī)的貫徹落實 職責(zé) 4 制定、維護、改進公司財務(wù)管理 制 度和政策 ， 制定年度、季度財務(wù)計劃 職責(zé) 5 進行 公司成 本管理 ，開展 成本預(yù)測、控制、核算、分析 工作， 提高贏利水平 職責(zé) 6 負(fù)責(zé)建立和完善公司財務(wù)稽核、審計內(nèi)部控制制度，監(jiān)督其執(zhí)行情況 職責(zé) 7 負(fù)責(zé)資金、資產(chǎn)的管理 職責(zé) 8 對公司稅收進行整體籌劃與管理，按時完成稅務(wù)申報以及年度審計工作 職責(zé) 9 對公司重大的投資、融資、并購等經(jīng)營活動提供建議和決策支持 職責(zé) 10 向上級主管匯報公司經(jīng)營狀況 ， 為集團高級管理人員提供財務(wù)分析 數(shù)據(jù)和 建議 職責(zé) 11 組織考核、分析公司經(jīng)濟成果，提出可行的建議和措施 職責(zé) 2 根據(jù)集團公司中、長期經(jīng)營計劃，組織編制集團年度綜合財務(wù)計劃的控制標(biāo)準(zhǔn) 13 九、財務(wù)主管的職責(zé) 職責(zé) 1 財務(wù)預(yù)算的編制、呈報及執(zhí)行 職責(zé) 3 有效地管理運用資金 職責(zé) 4 監(jiān)察公司資產(chǎn)管理、往來 賬 管理 以及 費用開支 管理 職責(zé) 5 建立 與 發(fā)展 同 財政稅收部門及銀行的良好合作關(guān)系 職責(zé) 6 審核會計憑證 職責(zé) 7 審核上報的各 種會計報表及納稅申報表 職責(zé) 8 對下屬員工進行培訓(xùn) 職責(zé) 9 協(xié)調(diào)部門內(nèi)部 、 部門之間的員工關(guān)系 職責(zé) 2 組織公司會計的核算及年度審計 14 第二章 資本預(yù)算 管理 15 一、 資本預(yù)算 主管崗位職責(zé) 職責(zé) 1 協(xié)助財務(wù)總監(jiān)建立預(yù)算管理體系，為預(yù)算工作建立配套的執(zhí)行、控制機制 職責(zé) 3 匯編各部門預(yù)算草案，形成企業(yè)的銷售預(yù)算、采購預(yù)算和費用預(yù)算等項目預(yù)算 職責(zé) 4 綜合、平衡企業(yè)各職能部門的預(yù)算，經(jīng)決策層批準(zhǔn)后下達實施 職責(zé) 5 監(jiān)督管理預(yù)算的執(zhí)行情況，查看預(yù)算建議案，及時向管理層反饋 職責(zé) 6 定期匯總、綜合分析各部門編制的簡要預(yù)算執(zhí)行差異分析報告 職責(zé) 7 負(fù)責(zé)向董事會解答有關(guān)預(yù)算的質(zhì)疑 ， 確定組織的預(yù)算要求符合法律規(guī)定 職 責(zé) 8 根據(jù)實際經(jīng)營情況，定期更新已編制的預(yù)算，使企業(yè)的預(yù)算更趨準(zhǔn)確 職責(zé) 2 制定公司年度全面預(yù)算，組織編制整個企業(yè)的財務(wù)預(yù)算及財務(wù)部門費用預(yù)算 16 二、 資本預(yù)算 專員崗位職責(zé) 職責(zé) 1 協(xié)助建立、改進、完善預(yù)算管理體系，建立相應(yīng)的執(zhí)行控制機制 職責(zé) 3 根據(jù)預(yù)算監(jiān)控日常支出，定期進行反饋 職責(zé) 4 對預(yù)算各項指標(biāo) 和 各部門預(yù)算執(zhí)行情況進行監(jiān)督 ，提交分析報告 職責(zé) 5 編制集團預(yù)計損益表、預(yù)計資產(chǎn)負(fù)債表、預(yù)計現(xiàn)金流量表 職責(zé) 6 編制集團總體預(yù)算平衡方案 職責(zé) 7 按時進行 下一年 度預(yù)算的編制工作 職責(zé) 2 協(xié)助編制公司全面經(jīng)營預(yù)算，負(fù)責(zé)預(yù)算的跟蹤管理 17 三、 預(yù)算編制程序 編制企業(yè)預(yù)算 審核 召開預(yù)算會議 下達預(yù)算給各部門 召開預(yù)算平衡會 預(yù)算平衡審議 開始 預(yù)算部主管 各預(yù)算部門負(fù)責(zé)人 預(yù)算會計 總經(jīng)理 結(jié)束 審核 出席會議 執(zhí)行預(yù)算并反饋 再次下達預(yù)算 18 四、 年度預(yù)算編制程序 召開部門預(yù)算會 傳達指標(biāo) 審核 編制部門預(yù)算 匯總各部門預(yù)算 調(diào)整方案匯總 年度預(yù)算調(diào)整 預(yù)算調(diào)整方案 年度預(yù)算下達 審批 再次下達執(zhí)行 預(yù)算執(zhí)行 開始 預(yù)算主管 財務(wù)部經(jīng)理 財務(wù)總監(jiān) 總經(jīng)理 結(jié)束 各部門經(jīng)理 審批 審批 審核 審批 19 五 、 年度預(yù)算編制平衡流程 總預(yù)算 提供資料 審批 召開本部門預(yù)算會 編制部門預(yù) 算計劃 召開預(yù)算會 匯總預(yù)算 召開預(yù)算會議 預(yù)算執(zhí)行 審查監(jiān)督 審批 預(yù)算編制 上報 開始 財務(wù)部經(jīng)理 各系統(tǒng)總監(jiān) 財務(wù)總監(jiān) 總經(jīng)理 結(jié)束 董事長 審簽 審批 預(yù)算調(diào)整會 參加會議 參加會議 預(yù)算調(diào)整 預(yù)算執(zhí)行 參加會議 20 六 、年度預(yù)算調(diào)整 流程 審批 審核 編制調(diào)整方案 開始 結(jié)束 審議預(yù)算調(diào)整報告 提出預(yù)算調(diào)整申請 協(xié)調(diào)確定預(yù)算 召開預(yù)算平衡會 修訂預(yù)算 審批 審核 組織編制總預(yù)算 編制新預(yù)算 組織編制總預(yù)算 財務(wù)經(jīng)理 預(yù)算部 各系統(tǒng)部門 總經(jīng)理 21 七 、現(xiàn)金預(yù)算流程 下達經(jīng)營目標(biāo) 開始 編制現(xiàn)金流量預(yù)算 預(yù)算的執(zhí)行 現(xiàn)金流量預(yù)算調(diào)整 審 批 審 核 審 批 審 核 結(jié)束 編制現(xiàn)金流量分析報告 現(xiàn)金流量預(yù)算監(jiān)控 現(xiàn)金流量預(yù)算考核 現(xiàn)金流量預(yù)算評價 新的預(yù)算目標(biāo) 財務(wù)總監(jiān) 財務(wù)部 各部門 總經(jīng)理 預(yù)算申報 22 第三章 財務(wù)成本控制管理 23 一、成本控制主管崗位職責(zé) 職責(zé) 1 制定成本核算制度 職責(zé) 3 根據(jù)月度、季度、年度財務(wù)狀況 ，主持 各項財務(wù)分析 職責(zé) 4 進行成本檢查 職責(zé) 5 改進成本控制，提供成本控制改進措施報告 職責(zé) 6 提出改進財務(wù)運轉(zhuǎn)的建議 職責(zé) 2 進行成本預(yù)算編制以及執(zhí)行 跟蹤 24 二 、成本控制專員崗位職責(zé) 職責(zé) 1 執(zhí)行成本核算方案 職責(zé) 3 撰寫成本分析報告 職責(zé) 4 提出成本控制改進方案 職責(zé) 5 稽核各項目成本預(yù)算，并及時提出修正意見 職責(zé) 6 進行成本檔案的管 理和統(tǒng)計分析 職責(zé) 2 執(zhí)行產(chǎn)品成本控制方案 25 三 、 現(xiàn)金清查處理 流程 開始 制定現(xiàn)金清查制度 審定 登記日記賬 盤點核對 匯總收款憑證和付款憑證 填現(xiàn)金盤點表 查明盈虧原因 清查組盤點 編制盤點表 結(jié)束 相應(yīng)賬務(wù)處理 審 核 財務(wù)總監(jiān) 財務(wù)部 出納 總經(jīng)理 26 四 、 銀行存款 付款 控制 流程 開始 授權(quán)經(jīng)辦業(yè)務(wù) 簽訂結(jié)算契約 制取原始憑證 審 批 審 核 審核原始憑證 制取結(jié)算憑證 審核結(jié)算憑證 結(jié)束 辦理結(jié)算業(yè)務(wù) 編制記賬憑證 登記賬簿 復(fù)核記賬憑證 編制調(diào)節(jié)表 賬單核對 賬證核對 賬賬核對 財務(wù)總監(jiān) 部門經(jīng)理 相關(guān)職能部門 總經(jīng)理 財務(wù)部 27 五 、費用報銷管理流程 否 開始 審批 在報銷單據(jù)上簽字 預(yù) 算 內(nèi) 預(yù) 算 外 審核報銷 明細(xì)賬 及總賬 現(xiàn)金 /銀行 /日記賬 會計報表 審核 費用總表 審定 蓋章認(rèn)可 報送 結(jié) 束 編制憑證 費用發(fā)生 審批 否 是 付款 財務(wù)總監(jiān) 出 納 各部門 總經(jīng)理 審批 否 財務(wù)部 會 計 28 第 四 章 資產(chǎn) 管理 29 一、 資產(chǎn)管理 主管 崗位職責(zé) 職責(zé) 6 負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)投資方案的制定與可行性分析 職 責(zé) 5 對固定資產(chǎn)賬面與實物一致性、可用性進行檢查核實 ，對貨幣資金進行管理 職責(zé) 4 負(fù)責(zé)收集審核各部門的物資購置計劃，根據(jù)庫存情況核定購買量，按規(guī)定報有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，組織安排采購。 職責(zé) 3 負(fù)責(zé)審核和編制商品、物料用品 、原材料的記 賬 和以上 賬 戶收支業(yè)務(wù)的登記、結(jié)賬 、對 賬 工作 職責(zé) 2 檢查企業(yè)固定資產(chǎn)、低值易耗品、物料用品等財產(chǎn)物資的使用保管情況，注意發(fā)現(xiàn)和處理財產(chǎn)物資管理中存在的問題，確保企業(yè)財產(chǎn)物資的合理使用和安全管理 職責(zé) 1 在財務(wù)經(jīng)理的直接領(lǐng)導(dǎo)下，負(fù)責(zé)低值易耗品、固定資產(chǎn)、商品、物料用品、原材料的制證、 賬 簿管理和 企業(yè) 購買力的申報、記 賬 和報表工作 職責(zé) 8 負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)折舊基金定期提取工作的報表審核 職責(zé) 7 對存貨進行清查，負(fù)責(zé)存貨最佳數(shù)量、訂貨的分析與控制 職責(zé) 10 每月負(fù)責(zé)匯總各部門的物資領(lǐng)用計劃，督導(dǎo)采購部門和倉庫落實計劃的實施情況 職責(zé) 9 組織全公司的低值易耗品和固定資產(chǎn)的清查、盤點和不定期的抽查工作 職責(zé) 11 完成領(lǐng)導(dǎo)交待的其他事項 30 二 、 資產(chǎn)管理 專員 崗位職責(zé) 職責(zé) 1 建立固定資產(chǎn)、低值易耗品臺 賬， 與財務(wù)定期核對 職責(zé) 3 負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)購買的初審及備案 以及管理貨幣資金 職責(zé) 4 負(fù)責(zé) 資產(chǎn) 轉(zhuǎn)讓費，使用費， 資產(chǎn) 稅的 賬 目管理 職責(zé) 5 負(fù)責(zé) 企業(yè) 內(nèi)部設(shè)備的調(diào)撥 職責(zé) 6 定期巡查固定資產(chǎn)完好情況 職責(zé) 7 參與 企業(yè) 清產(chǎn)核資工作 職責(zé) 8 辦理財產(chǎn)保險，確保財產(chǎn)安全 職責(zé) 9 完成主管交待的其他事項 職責(zé) 2 調(diào)查低值易耗品的使用周期，確定攤銷比率 31 三 、 現(xiàn)金清查 賬務(wù) 處理流程 匯總收款憑證和付款憑證 登記日記賬 盤點核對 查明盈虧原因 填現(xiàn)金盤點表 審核 制定現(xiàn)金清查制度 開始 清查組盤點 編制盤點表 相應(yīng)賬務(wù)處理 結(jié)束 財 務(wù)經(jīng)理 財務(wù)部 出 納 審核 32 四 、備用金收支 賬務(wù) 處理流程 建立備用金預(yù)借和報銷制度 審核 開始 填制領(lǐng)款單 領(lǐng)取備用金 編制付款憑證 登記賬簿 審核付款憑證 付 款 登記日記賬 使用備用金 向財務(wù)部報銷 賬務(wù)處理 收 付 款 登記日記賬 審核 信息歸檔 結(jié)束 財務(wù)經(jīng)理 財務(wù)部 出 納 各部門 33 五 、應(yīng)收賬款管理流程 是 登記應(yīng)收賬款 應(yīng)收賬期分析 催 款 交 單 開始 付款 催 款 付 款 否 法律訴訟 否 賬務(wù)處理 編制銀行調(diào)節(jié)表 是 審核 存 檔 結(jié)束 財務(wù)經(jīng)理 財務(wù)部 法務(wù)部 業(yè)務(wù)部 34 六 、 固定資產(chǎn) 盤點管理 流程 設(shè)備部 結(jié)束 開始 組織盤點 召開盤點會議 呈報盤點通知和盤點表格 制定全面盤點計劃 提出解決問題的方案 填寫相關(guān)盤點表并簽字 進行盤點 簽字并傳單 審 閱 寫出盤點報告 整理匯總 上 報 會計主管審核簽字 實施解決方案 相關(guān)賬務(wù)處理 審 批 審 核 審 批 審 核 財務(wù)經(jīng)理 財務(wù)部 各部門 總經(jīng)理 35 第五章 籌資與投資管理 36 一、籌資與投資主管崗位職責(zé) 職責(zé) 1 擬定公司各項 籌資與 投資管理制度 職責(zé) 3 擬定公司股利分配制度 職責(zé) 4 通過對經(jīng)濟 、 政治形勢的分析，評 估投資機會 職責(zé) 5 負(fù)責(zé)對 籌資與 投資環(huán)境進行分析、預(yù)測金融市場走勢、把握整體 籌資與 投資方向 職責(zé) 6 進行公司 籌資與 投資規(guī)劃 職責(zé) 7 參與公司各項 籌資與 投資項目的可行性分析和論證 職責(zé) 8 進行 籌資與 投資監(jiān)管，控制企業(yè)的證券 籌資與 投資活動 職責(zé) 9 對 投資項目進行財務(wù)預(yù)測、風(fēng)險分析與控制 職責(zé) 10 參與 籌資 投資項目談判，與合作伙伴、主管部門和潛在客戶保持良好的業(yè)務(wù)關(guān)系 職責(zé) 11 管理 籌資與 投資項目，監(jiān)控和分析項目的經(jīng)營管理，及時提出改進建議 職責(zé) 2 擬定公司各項證 券管理制度 職責(zé) 12 負(fù)責(zé)公司股份制改造及上市、購并、資產(chǎn)重組、破產(chǎn)清算的方案設(shè)計 職責(zé) 13 配合部門經(jīng)理做好相關(guān)培訓(xùn)和指導(dǎo) 職責(zé) 14 其他相關(guān)工作 37 二、籌資專員崗位職責(zé) 職責(zé) 1 研究 相關(guān) 信息，對企業(yè)所處的資本市場和政策變動情況進行全面評估和分析 職責(zé) 3 管理現(xiàn)有籌資渠道相關(guān)工作 職責(zé) 4 開發(fā)新的籌資渠道 職責(zé) 5 負(fù)責(zé) 企業(yè)經(jīng)營 所需資金的籌劃工作 ， 策劃組織相關(guān)的籌資活動 職責(zé) 6 完成 企業(yè)的 籌資任務(wù) 職責(zé) 7 其他相關(guān)工作 職責(zé) 2 分析企業(yè)財務(wù)狀況，分析并評價企業(yè)的資本負(fù)債結(jié)構(gòu) 38 三、投資專員崗位職責(zé) 職責(zé) 1 在上級的領(lǐng)導(dǎo)下， 進行資本市場分析 職責(zé) 3 負(fù)責(zé)對投資項目的可行性進行研究 ，負(fù)責(zé)設(shè)計評審工作 職責(zé) 4 參與投資項目談判，與合作伙伴、主管部門和潛在客戶保持良好的業(yè)務(wù)關(guān)系 職責(zé) 5 對投資項目進行財務(wù)調(diào)查、財務(wù) 測算、成本分析和敏感性分析 職責(zé) 6 具體承攬投資項目，并設(shè)計方案，組 織實施，定期匯報工作進度 職責(zé) 7 及時向上級匯報對投資項目 的行為 產(chǎn)生重大影響的事件或變動信息 職責(zé) 8 在上級的領(lǐng)導(dǎo)下，收繳投資項目收益 職責(zé) 9 收集、整理投資項目檔案 ， 建立、維護投資信息庫 職責(zé) 10 參加部門的有關(guān)管理會議，參與重大業(yè)務(wù)及管理決策 職責(zé) 11 其他相關(guān)工作 職責(zé) 2 對特定機構(gòu)的資本市場和證券變動進行全面評估 39 四 、籌資管理流程 開 始 編制 籌資計劃 審批 審批 執(zhí)行 籌資計劃 賬務(wù)處理 編制籌資分析報告 提出 籌資業(yè)務(wù)管理建議 籌資考核 結(jié)束 籌資與投資主管 財務(wù)總監(jiān) 總經(jīng)理 籌資專員 財務(wù)經(jīng)理 審核 審批 審批 審核 40 五 、 銀行借款 籌資管理流程 否 是 開 始 編制 籌資計劃 結(jié)束 財務(wù)部 財務(wù)經(jīng)理 總經(jīng)理 銀行 財務(wù)總監(jiān) 審批 審批 審核 提出借款申請 執(zhí)行 籌資計劃 審批 準(zhǔn)備相關(guān)材料 準(zhǔn)備材料 簽訂借款合同 簽訂借款合同 提取 借款 發(fā)放貸款 使用借款 結(jié)算憑證歸還 賬戶扣款 歸還本息 審批 審批 審核 貸 后檢查 41 六 、投資管理流程 開始 選擇投資項 目 咨詢調(diào)查 洽談意向 制定 具體 計劃 下達計劃 評估報告 結(jié)束 審核 是 編制投資項目建議書 執(zhí)行 籌資與投資主管 財務(wù)經(jīng)理 總經(jīng)理 投資專員 財務(wù)總監(jiān) 安排執(zhí)行 審核 審核 是 是 否 否 項目驗收 參與驗收 可行 是 否 42 第六章 會計核算管理 43 一、會計核算主管崗位職責(zé) 職責(zé) 1 負(fù)責(zé)公司會計制度的設(shè) 計、擬定，并進行財經(jīng)政策的研究、分析 職責(zé) 3 負(fù)責(zé)公司的會計核算管理，齊全各類原始資料，制訂會計資料的使用辦法及規(guī)定 職責(zé) 4 進行成本核算的預(yù)測、計劃、控制、分析和考核，督促各部門降低消耗，節(jié)約費用 職責(zé) 5 掌握國家稅務(wù)政策，對外加強聯(lián)系 ， 下層單位進行指導(dǎo) 職責(zé) 6 負(fù)責(zé)會計檔案的管理 職責(zé) 7 利用企業(yè)經(jīng)營過程中的財務(wù)會計資料進行經(jīng)濟活動分析 職責(zé) 8 協(xié)助財務(wù)經(jīng)理對會計人員進行績效考核 職責(zé) 9 指導(dǎo)會計人員的核算業(yè)務(wù)工作，提高工作質(zhì)量 職責(zé) 10 分析稅收、外匯管理政策 ，及時提出有利于企業(yè)發(fā)展的建議、意見 職責(zé) 11 負(fù)責(zé)與稅務(wù)、外匯管理局等機構(gòu)的聯(lián)系與協(xié)調(diào)工作 職責(zé) 2 負(fù)責(zé)公司的全面核算工作，定期編制會計報告 職責(zé) 12 完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作 44 二、會計核算專員崗位職責(zé) 職責(zé) 1 協(xié)助會計核算主管制定與會計核算有關(guān)的各項規(guī)章制度并組織、監(jiān)督實施 職責(zé) 3 根據(jù)有關(guān)制度負(fù)責(zé)公司各種核算和其他業(yè)務(wù)的記賬工作 職責(zé) 4 正確使用會計科目和科目編號，摘要簡明，內(nèi)容真實、清楚，金額準(zhǔn)確無誤 職責(zé) 5 根據(jù)企業(yè) 財務(wù)會計制度設(shè)置科目明細(xì)賬和使用對應(yīng)的賬簿，準(zhǔn)確登錄各類明細(xì)賬 職責(zé) 6 建立公司固定資產(chǎn)、產(chǎn)品進出情況、原材料等的明 細(xì)賬并進行明細(xì)核算 職責(zé) 7 了解公司經(jīng)濟合同的履約情況，催促經(jīng)辦人及時辦理結(jié)算和出入庫手續(xù)，并進行應(yīng)收、應(yīng)付款項的清算 職責(zé) 8 關(guān)注企業(yè)經(jīng)濟活動的各項資料并進行分析，提出有益企業(yè)發(fā)展的意見、建議 職責(zé) 9 負(fù)責(zé)公司各項債權(quán)、債務(wù)的清理結(jié)算工作 職責(zé) 2 協(xié)助 會計主管擬訂公司各項核算辦法 職責(zé) 10 協(xié)助主管做好會計原始憑證、賬冊、報表等會計檔案的管理工作，并提出建議 職責(zé) 11 完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作事項 45 三 、日記總賬賬務(wù)處理流程 開始 填制記賬憑證 登記日記賬 登記明細(xì)賬