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泓域咨詢MACRO/ 密胺粉項(xiàng)目預(yù)算報(bào)告密胺粉項(xiàng)目預(yù)算報(bào)告規(guī)劃設(shè)計(jì) / 投資分析 一、預(yù)算編制說(shuō)明本預(yù)算報(bào)告是xxx科技發(fā)展公司本著謹(jǐn)慎性的原則,結(jié)合市場(chǎng)和業(yè)務(wù)拓展計(jì)劃,在公司預(yù)算的基礎(chǔ)上,按合并報(bào)表要求編制的,預(yù)算報(bào)告所選用的會(huì)計(jì)政策在各重要方面均與本公司實(shí)際采用的相關(guān)會(huì)計(jì)政策一致。本預(yù)算周期為5年,即2019-2023年。二、公司基本情況(一)公司概況未來(lái),在保持健康、穩(wěn)定、快速、持續(xù)發(fā)展的同時(shí),公司以“和諧發(fā)展”為目標(biāo),踐行社會(huì)責(zé)任,秉承“責(zé)任、公平、開(kāi)放、求實(shí)”的企業(yè)責(zé)任,服務(wù)全國(guó)。公司致力于一個(gè)符合現(xiàn)代企業(yè)制度要求,具有全球化、市場(chǎng)化競(jìng)爭(zhēng)力的新型一流企業(yè)。公司是跨文化的組織,尊重不同文化和信仰,將誠(chéng)信、平等、公平、和諧理念普及于企業(yè)并延伸至價(jià)值鏈;公司致力于制造和采購(gòu)在技術(shù)、質(zhì)量和按時(shí)交貨上均能滿足客戶高標(biāo)準(zhǔn)要求的產(chǎn)品,并使用現(xiàn)代倉(cāng)儲(chǔ)和物流技術(shù)為客戶提供配送及售后服務(wù)。經(jīng)過(guò)10余年的發(fā)展,公司擁有雄厚的技術(shù)實(shí)力,完善的加工制造手段,豐富的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)管理經(jīng)驗(yàn)和可靠的產(chǎn)品質(zhì)量保證體系,綜合實(shí)力進(jìn)一步增強(qiáng)。公司將繼續(xù)提升供應(yīng)鏈構(gòu)建與管理、新技術(shù)新工藝新材料應(yīng)用研發(fā)。集團(tuán)成立至今,始終堅(jiān)持以人為本、質(zhì)量第一、自主創(chuàng)新、持續(xù)改進(jìn),以技術(shù)領(lǐng)先求發(fā)展的方針。公司通過(guò)了GB/ISO9001-2008質(zhì)量體系、GB/24001-2004環(huán)境管理體系、GB/T28001-2011職業(yè)健康安全管理體系和信息安全管理體系認(rèn)證,并獲得CCIA信息系統(tǒng)業(yè)務(wù)安全服務(wù)資質(zhì)證書以及計(jì)算機(jī)信息系統(tǒng)集成三級(jí)資質(zhì)。 公司擁有優(yōu)秀的管理團(tuán)隊(duì)和較高的員工素質(zhì),在職員工約600人,80%以上為技術(shù)及管理人員,85%以上人員有大專以上學(xué)歷。公司堅(jiān)持走“專、精、特、新”的發(fā)展道路,不斷推動(dòng)轉(zhuǎn)型升級(jí),使產(chǎn)品在全球市場(chǎng)擁有一流的競(jìng)爭(zhēng)力。公司將繼續(xù)堅(jiān)持以客戶需求為導(dǎo)向,以產(chǎn)品開(kāi)發(fā)與服務(wù)創(chuàng)新為根本,以持續(xù)研發(fā)投入為保障,以規(guī)范管理為基礎(chǔ),繼續(xù)在細(xì)分領(lǐng)域內(nèi)穩(wěn)步發(fā)展,做大做強(qiáng),不斷推出符合客戶需求的產(chǎn)品和服務(wù),保持企業(yè)行業(yè)領(lǐng)先地位和較快速發(fā)展勢(shì)頭。公司正處于快速發(fā)展階段,特別是隨著新項(xiàng)目的建設(shè)及未來(lái)產(chǎn)能擴(kuò)張,將需要大量專業(yè)技術(shù)人才充實(shí)到建設(shè)、生產(chǎn)、研發(fā)、銷售、管理等環(huán)節(jié)中。作為一家民營(yíng)企業(yè),公司在吸引高端人才方面不具備明顯優(yōu)勢(shì)。未來(lái)公司將通過(guò)自我培養(yǎng)和外部引進(jìn)來(lái)壯大公司的高端人才隊(duì)伍,提升公司的技術(shù)創(chuàng)新能力。(二)公司經(jīng)濟(jì)指標(biāo)分析2018年xxx科技發(fā)展公司實(shí)現(xiàn)營(yíng)業(yè)收入35420.12萬(wàn)元,同比增長(zhǎng)14.35%(4444.94萬(wàn)元)。其中,主營(yíng)業(yè)務(wù)收入為30095.59萬(wàn)元,占營(yíng)業(yè)總收入的84.97%。2018年?duì)I收情況一覽表序號(hào)項(xiàng)目第一季度第二季度第三季度第四季度合計(jì)1營(yíng)業(yè)收入7438.239917.639209.238855.0335420.122主營(yíng)業(yè)務(wù)收入6320.078426.777824.857523.9030095.592.1密胺粉(A)2085.622780.832582.202482.899931.542.2密胺粉(B)1453.621938.161799.721730.506921.992.3密胺粉(C)1074.411432.551330.231279.065116.252.4密胺粉(D)758.411011.21938.98902.873611.472.5密胺粉(E)505.61674.14625.99601.912407.652.6密胺粉(F)316.00421.34391.24376.191504.782.7密胺粉(.)126.40168.54156.50150.48601.913其他業(yè)務(wù)收入1118.151490.871384.381331.135324.53根據(jù)初步統(tǒng)計(jì)測(cè)算,2018年公司實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)總額8998.05萬(wàn)元,較2017年同期相比增長(zhǎng)1075.95萬(wàn)元,增長(zhǎng)率13.58%;實(shí)現(xiàn)凈利潤(rùn)6748.54萬(wàn)元,較2017年同期相比增長(zhǎng)1465.44萬(wàn)元,增長(zhǎng)率27.74%。2018年主要經(jīng)濟(jì)指標(biāo)項(xiàng)目單位指標(biāo)完成營(yíng)業(yè)收入萬(wàn)元35420.12完成主營(yíng)業(yè)務(wù)收入萬(wàn)元30095.59主營(yíng)業(yè)務(wù)收入占比84.97%營(yíng)業(yè)收入增長(zhǎng)率(同比)14.35%營(yíng)業(yè)收入增長(zhǎng)量(同比)萬(wàn)元4444.94利潤(rùn)總額萬(wàn)元8998.05利潤(rùn)總額增長(zhǎng)率13.58%利潤(rùn)總額增長(zhǎng)量萬(wàn)元1075.95凈利潤(rùn)萬(wàn)元6748.54凈利潤(rùn)增長(zhǎng)率27.74%凈利潤(rùn)增長(zhǎng)量萬(wàn)元1465.44投資利潤(rùn)率62.27%投資回報(bào)率46.70%財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率23.89%企業(yè)總資產(chǎn)萬(wàn)元23613.55流動(dòng)資產(chǎn)總額占比萬(wàn)元37.42%流動(dòng)資產(chǎn)總額萬(wàn)元8835.09資產(chǎn)負(fù)債率41.69%三、基本假設(shè)1、公司所遵循的國(guó)家及地方現(xiàn)行的有關(guān)法律、法規(guī)和經(jīng)濟(jì)政策無(wú)重大變化;2、公司經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)所涉及的國(guó)家或地區(qū)的社會(huì)經(jīng)濟(jì)環(huán)境無(wú)重大改變,所在行業(yè)形勢(shì)、市場(chǎng)行情無(wú)異常變化;3、國(guó)家現(xiàn)有的銀行貸款利率、通貨膨脹率和外匯匯率無(wú)重大改變;4、公司所遵循的稅收政策和有關(guān)稅優(yōu)惠政策無(wú)重大改變;5、公司的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃、營(yíng)銷計(jì)劃、投資計(jì)劃能夠順利執(zhí)行,不受政府行為的重大影響,不存在因資金來(lái)源不足、市場(chǎng)需求或供求價(jià)格變化等使各項(xiàng)計(jì)劃的實(shí)施發(fā)生困難;6、公司經(jīng)營(yíng)所需的原材料、能源、勞務(wù)等資源獲取按計(jì)劃順利完成,各項(xiàng)業(yè)務(wù)合同順利達(dá)成,并與合同方無(wú)重大爭(zhēng)議和糾紛,經(jīng)營(yíng)政策不需做出重大調(diào)整;7、無(wú)其他人力不可預(yù)見(jiàn)及不可抗拒因素造成重大不利影響。四、宏觀環(huán)境分析1、堅(jiān)持“差異競(jìng)爭(zhēng)、集聚集約、特色發(fā)展”的原則,立足產(chǎn)業(yè)特色,依托開(kāi)發(fā)區(qū)(工業(yè)園區(qū))、高新園區(qū)、特色小鎮(zhèn)、高校院所、大型設(shè)計(jì)機(jī)構(gòu),加快集聚工業(yè)設(shè)計(jì)優(yōu)質(zhì)資源,整合各類設(shè)計(jì)服務(wù)平臺(tái),規(guī)劃建設(shè)一批輻射帶動(dòng)效應(yīng)明顯的工業(yè)設(shè)計(jì)基地,加快推動(dòng)省市特色工業(yè)設(shè)計(jì)示范基地專業(yè)化發(fā)展,著力打造若干個(gè)工業(yè)設(shè)計(jì)高地。積極培育建設(shè)一批工業(yè)設(shè)計(jì)特色小鎮(zhèn),重點(diǎn)推進(jìn)袍江洋涇湖工業(yè)設(shè)計(jì)基地建設(shè),吸引各類工業(yè)設(shè)計(jì)機(jī)構(gòu)、人才、資金等向平臺(tái)集聚,努力將其打造成為集技術(shù)服務(wù)、設(shè)計(jì)交易、創(chuàng)業(yè)孵化、培訓(xùn)教育、展覽展示、融資服務(wù)、知識(shí)產(chǎn)業(yè)保護(hù)等于一體的綜合性服務(wù)功能平臺(tái),推動(dòng)工業(yè)設(shè)計(jì)產(chǎn)業(yè)向規(guī)?;?、集聚化發(fā)展。堅(jiān)持開(kāi)放共贏,重點(diǎn)依托“一帶一路”國(guó)家戰(zhàn)略,積極參與國(guó)際產(chǎn)能合作,培育一批具有全球影響力的先進(jìn)制造業(yè)基地和經(jīng)濟(jì)區(qū),增強(qiáng)我省制造的國(guó)際影響力。2018年的供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革、改革開(kāi)放力度加大、穩(wěn)妥應(yīng)對(duì)中美經(jīng)貿(mào)摩擦涉及到制造業(yè)高質(zhì)量發(fā)展的多方面,在先進(jìn)制造業(yè)短板補(bǔ)充建設(shè)、傳統(tǒng)產(chǎn)業(yè)去產(chǎn)能升級(jí)、制造業(yè)信息化、國(guó)際國(guó)內(nèi)發(fā)展環(huán)境優(yōu)化等方面具有重要意義。2、項(xiàng)目的實(shí)施,通過(guò)建設(shè)達(dá)到規(guī)模效益,首先大力開(kāi)發(fā)建設(shè)地周邊市場(chǎng),站穩(wěn)腳跟后擴(kuò)大生產(chǎn)規(guī)模,逐步將產(chǎn)品推向全國(guó),按照企業(yè)的發(fā)展戰(zhàn)略規(guī)劃,力爭(zhēng)在較短的時(shí)間內(nèi)將公司做大做強(qiáng),為企業(yè)的進(jìn)一步發(fā)展奠定堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。xxx國(guó)民經(jīng)濟(jì)和社會(huì)發(fā)展第十三個(gè)五年規(guī)劃綱要中指出: “十三五”期間將加快發(fā)展經(jīng)濟(jì),投資項(xiàng)目建設(shè)有利于加快當(dāng)?shù)亟?jīng)濟(jì)發(fā)展,因此,投資項(xiàng)目的建設(shè)符合xxx國(guó)民經(jīng)濟(jì)和社會(huì)發(fā)展第十三個(gè)五年規(guī)劃綱要。通過(guò)投資項(xiàng)目的建設(shè)可為社會(huì)提供眾多就業(yè)職位,可為當(dāng)?shù)剞r(nóng)村剩余勞動(dòng)力和大學(xué)畢業(yè)生提供就業(yè)機(jī)會(huì),有利于緩解當(dāng)?shù)鼐蜆I(yè)壓力,同時(shí),可增加當(dāng)?shù)鼐蜆I(yè)人的員的收入,進(jìn)而提高當(dāng)?shù)厝嗣裆钏胶唾|(zhì)量,對(duì)社會(huì)的發(fā)展具有促進(jìn)作用。項(xiàng)目承辦單位通過(guò)自身?yè)碛械膶I(yè)技術(shù)和前期調(diào)研、詢價(jià)掌握的市場(chǎng)信息等準(zhǔn)備工作,已經(jīng)建立起來(lái)的基礎(chǔ)條件與優(yōu)勢(shì)將使各項(xiàng)工作順利開(kāi)展。五、預(yù)算編制依據(jù)1、營(yíng)業(yè)成本依據(jù)公司各產(chǎn)品的不同毛利率測(cè)算,各項(xiàng)成本的變動(dòng)與收入的變動(dòng)進(jìn)行匹配。2、財(cái)務(wù)費(fèi)用依據(jù)公司資金使用計(jì)劃及銀行貸款利率測(cè)算。六、預(yù)算分析未來(lái)5年xxx科技發(fā)展公司將繼續(xù)擴(kuò)大生產(chǎn)規(guī)模,主要投資用途包括:新建研發(fā)生產(chǎn)基地、補(bǔ)充流動(dòng)資金等。(一)固定資產(chǎn)預(yù)算2019年計(jì)劃固定資產(chǎn)投資9935.31(萬(wàn)元)。固定資產(chǎn)投資預(yù)算表序號(hào)項(xiàng)目單位建筑工程費(fèi)設(shè)備購(gòu)置及安裝費(fèi)其它費(fèi)用合計(jì)占總投資比例1項(xiàng)目建設(shè)投資萬(wàn)元3991.864803.24185.959935.311.1工程費(fèi)用萬(wàn)元3991.864803.2421878.501.1.1建筑工程費(fèi)用萬(wàn)元3991.863991.8626.20%1.1.2設(shè)備購(gòu)置及安裝費(fèi)萬(wàn)元4803.244803.2431.53%1.2工程建設(shè)其他費(fèi)用萬(wàn)元1140.211140.217.48%1.2.1無(wú)形資產(chǎn)萬(wàn)元514.82514.821.3預(yù)備費(fèi)萬(wàn)元625.39625.391.3.1基本預(yù)備費(fèi)萬(wàn)元345.98345.981.3.2漲價(jià)預(yù)備費(fèi)萬(wàn)元279.41279.412建設(shè)期利息萬(wàn)元3固定資產(chǎn)投資現(xiàn)值萬(wàn)元9935.319935.31(二)流動(dòng)資金預(yù)算預(yù)計(jì)新增流動(dòng)資金預(yù)算5299.19萬(wàn)元。流動(dòng)資金投資預(yù)算表序號(hào)項(xiàng)目單位達(dá)產(chǎn)年指標(biāo)第一年第二年第三年第四年第五年1流動(dòng)資產(chǎn)萬(wàn)元21878.5016810.6519775.3821878.5021878.5021878.501.1應(yīng)收賬款萬(wàn)元6563.553938.135250.846563.556563.556563.551.2存貨萬(wàn)元9845.335907.207876.269845.339845.339845.331.2.1原輔材料萬(wàn)元2953.601772.162362.882953.602953.602953.601.2.2燃料動(dòng)力萬(wàn)元147.6888.61118.14147.68147.68147.681.2.3在產(chǎn)品萬(wàn)元4528.852717.313623.084528.854528.854528.851.2.4產(chǎn)成品萬(wàn)元2215.201329.121772.162215.202215.202215.201.3現(xiàn)金萬(wàn)元5469.633281.784375.705469.635469.635469.632流動(dòng)負(fù)債萬(wàn)元16579.319947.5913263.4516579.3116579.3116579.312.1應(yīng)付賬款萬(wàn)元16579.319947.5913263.4516579.3116579.3116579.313流動(dòng)資金萬(wàn)元5299.193179.514239.355299.195299.195299.194鋪底流動(dòng)資金萬(wàn)元1766.381059.841413.121766.381766.381766.38(三)總投資預(yù)算構(gòu)成分析1、總投資預(yù)算分析:總投資預(yù)算15234.50萬(wàn)元,其中:固定資產(chǎn)投資9935.31萬(wàn)元,占項(xiàng)目總投資的65.22%;流動(dòng)資金5299.19萬(wàn)元,占項(xiàng)目總投資的34.78%。2、固定資產(chǎn)預(yù)算分析:本期工程項(xiàng)目固定資產(chǎn)投資包括:建筑工程投資3991.86萬(wàn)元,占項(xiàng)目總投資的26.20%;設(shè)備購(gòu)置費(fèi)4803.24萬(wàn)元,占項(xiàng)目總投資的31.53%;其它投資1140.21萬(wàn)元,占項(xiàng)目總投資的7.48%。3、總投資=固定資產(chǎn)投資+流動(dòng)資金。項(xiàng)目總投資=9935.31+5299.19=15234.50(萬(wàn)元)。總投資預(yù)算一覽表序號(hào)項(xiàng)目單位指標(biāo)占建設(shè)投資比例占固定投資比例占總投資比例1項(xiàng)目總投資萬(wàn)元15234.50153.34%153.34%100.00%2項(xiàng)目建設(shè)投資萬(wàn)元9935.31100.00%100.00%65.22%2.1工程費(fèi)用萬(wàn)元8795.1088.52%88.52%57.73%2.1.1建筑工程費(fèi)萬(wàn)元3991.8640.18%40.18%26.20%2.1.2設(shè)備購(gòu)置及安裝費(fèi)萬(wàn)元4803.2448.35%48.35%31.53%2.2工程建設(shè)其他費(fèi)用萬(wàn)元514.825.18%5.18%3.38%2.2.1無(wú)形資產(chǎn)萬(wàn)元514.825.18%5.18%3.38%2.3預(yù)備費(fèi)萬(wàn)元625.396.29%6.29%4.11%2.3.1基本預(yù)備費(fèi)萬(wàn)元345.983.48%3.48%2.27%2.3.2漲價(jià)預(yù)備費(fèi)萬(wàn)元279.412.81%2.81%1.83%3建設(shè)期利息萬(wàn)元4固定資產(chǎn)投資現(xiàn)值萬(wàn)元9935.31100.00%100.00%65.22%5建設(shè)期間費(fèi)用萬(wàn)元6流動(dòng)資金萬(wàn)元5299.1953.34%53.34%34.78%7鋪底流動(dòng)資金萬(wàn)元1766.4017.78%17.78%11.59%七、未來(lái)五年經(jīng)濟(jì)效益測(cè)算根據(jù)規(guī)劃,第一年負(fù)荷60.00%,計(jì)劃收入21349.20萬(wàn)元,總成本17453.74萬(wàn)元,利潤(rùn)總額-823.04萬(wàn)元,凈利潤(rùn)-617.28萬(wàn)元,增值稅713.71萬(wàn)元,稅金及附加228.20萬(wàn)元,所得稅-205.76萬(wàn)元;第二年負(fù)荷80.00%,計(jì)劃收入28465.60萬(wàn)元,總成本22205.90萬(wàn)元,利潤(rùn)總額106.08萬(wàn)元,凈利潤(rùn)79.56萬(wàn)元,增值稅951.61萬(wàn)元,稅金及附加256.74萬(wàn)元,所得稅26.52萬(wàn)元;第三年生產(chǎn)負(fù)荷100%,計(jì)劃收入35582.00萬(wàn)元,總成本26958.06萬(wàn)元,利潤(rùn)總額8623.94萬(wàn)元,凈利潤(rùn)6467.95萬(wàn)元,增值稅1189.51萬(wàn)元,稅金及附加285.29萬(wàn)元,所得稅2155.99萬(wàn)元。(一)營(yíng)業(yè)收入估算該“密胺粉項(xiàng)目”經(jīng)營(yíng)期內(nèi)不考慮通貨膨脹因素,只考慮密胺粉行業(yè)設(shè)備相對(duì)價(jià)格變化,假設(shè)當(dāng)年密胺粉設(shè)備產(chǎn)量等于當(dāng)年產(chǎn)品銷售量。項(xiàng)目達(dá)產(chǎn)年預(yù)計(jì)每年可實(shí)現(xiàn)營(yíng)業(yè)收入35582.00萬(wàn)元。(二)達(dá)產(chǎn)年增值稅估算達(dá)產(chǎn)年應(yīng)繳增值稅=銷項(xiàng)稅額-進(jìn)項(xiàng)稅額=1189.51萬(wàn)元。營(yíng)業(yè)收入稅金及附加和增值稅估算表序號(hào)項(xiàng)目單位第一年第二年第三年第四年第五年1營(yíng)業(yè)收入萬(wàn)元21349.2028465.6035582.0035582.0035582.001.1密胺粉萬(wàn)元21349.2028465.6035582.0035582.0035582.002現(xiàn)價(jià)增加值萬(wàn)元6831.749108.9911386.2411386.2411386.243增值稅萬(wàn)元713.71951.611189.511189.511189.513.1銷項(xiàng)稅額萬(wàn)元5693.125693.125693.125693.125693.123.2進(jìn)項(xiàng)稅額萬(wàn)元2702.173602.894503.614503.614503.614城市維護(hù)建設(shè)稅萬(wàn)元49.9666.6183.2783.2783.275教育費(fèi)附加萬(wàn)元21.4128.5535.6935.6935.696地方教育費(fèi)附加萬(wàn)元14.2719.0323.7923.7923.799土地使用稅萬(wàn)元142.55142.55142.55142.55142.5510稅金及附加萬(wàn)元228.20256.74285.29285.29285.29(三)綜合總成本費(fèi)用估算根據(jù)謹(jǐn)慎財(cái)務(wù)測(cè)算,當(dāng)項(xiàng)目達(dá)到正常生產(chǎn)年份時(shí),按達(dá)產(chǎn)年經(jīng)營(yíng)能力計(jì)算,本期工程項(xiàng)目綜合總成本費(fèi)用26958.06萬(wàn)元,其中:可變成本23760.79萬(wàn)元,固定成本3197.27萬(wàn)元,具體測(cè)算數(shù)據(jù)詳見(jiàn)總成本費(fèi)用估算一覽表所示。折舊及攤銷一覽表序號(hào)項(xiàng)目運(yùn)營(yíng)期合計(jì)第一年第二年第三年第四年第五年1建(構(gòu))筑物原值3991.863991.86當(dāng)期折舊額3193.49159.67159.67159.67159.67159.67凈值798.373832.193672.513512.843353.163193.492機(jī)器設(shè)備原值4803.244803.24當(dāng)期折舊額3842.59256.17256.17256.17256.17256.17凈值4547.074290.894034.723778.553522.383建筑物及設(shè)備原值8795.10當(dāng)期折舊額7036.08415.85415.85415.85415.85415.85建筑物及設(shè)備凈值1759.028379.257963.407547.557131.706715.854無(wú)形資產(chǎn)原值514.82514.82當(dāng)期攤銷額514.8212.8712.8712.8712.8712.87凈值501.95489.08476.21463.34450.475合計(jì):折舊及攤銷7550.90428.72428.72428.72428.72428.72總成本費(fèi)用估算一覽表序號(hào)項(xiàng)目單位達(dá)產(chǎn)年指標(biāo)第一年第二年第三年第四年第五年1外購(gòu)原材料費(fèi)萬(wàn)元17302.5310381.5213842.0217302.5317302.5317302.532外購(gòu)燃料動(dòng)力費(fèi)萬(wàn)元1496.37897.821197.101496.371496.371496.373工資及福利費(fèi)萬(wàn)元2768.552768.552768.552768.552768.552768.554修理費(fèi)萬(wàn)元49.9029.9439.9249.9049.9049.905其它成本費(fèi)用萬(wàn)元4911.992947.193929.594911.994911.994911.995.1其他制造費(fèi)用萬(wàn)元2383.501430.101906.802383.502383.502383.505.2其他管理費(fèi)用萬(wàn)元811.09486.65648.87811.09811.09811.095.3其他銷售費(fèi)用萬(wàn)元1188.57713.14950.861188.571188.571188.576經(jīng)營(yíng)成本萬(wàn)元26529.3415917.6021223.4726529.3426529.3426529.347折舊費(fèi)萬(wàn)元415.85415.85415.85415.85415.85415.858攤銷費(fèi)萬(wàn)元12.8712.8712.8712.8712.8712.879利息支出萬(wàn)元-10總成本費(fèi)用萬(wàn)元26958.0617453.7422205.9026958.0626958.0626958.0610.1可變成本萬(wàn)元23760.7914256.4719008.6323760.7923760.7923760.7910.2固定成本萬(wàn)元3197.273197.273197.273197.273197.273197.2711盈虧平衡點(diǎn)47.40%47.40%達(dá)產(chǎn)年應(yīng)納稅金及附加285.29萬(wàn)元。(五)利潤(rùn)總額及企業(yè)所得稅利潤(rùn)總額=營(yíng)業(yè)收入-綜合總成本費(fèi)用-銷售稅金及附加+補(bǔ)貼收入=8623.94(萬(wàn)元)。企業(yè)所得稅=應(yīng)納稅所得額稅率=8623.9425.00%=2155.99(萬(wàn)元)。(六)利潤(rùn)及利潤(rùn)分配1、本期工程項(xiàng)目達(dá)產(chǎn)年利潤(rùn)總額(PFO):利潤(rùn)總額=營(yíng)業(yè)收入-綜合總成本費(fèi)用-銷售稅金及附加+補(bǔ)貼收入=8623.94(萬(wàn)元)。2、達(dá)產(chǎn)年應(yīng)納企業(yè)所得稅:企業(yè)所得稅=應(yīng)納稅所得額稅率=8623.9425.00%=2155.99(萬(wàn)元)。3、本項(xiàng)目達(dá)產(chǎn)年可實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)總額8623.94萬(wàn)元,繳納企業(yè)所得稅2155.99萬(wàn)元,其正常經(jīng)營(yíng)年份凈利潤(rùn):企業(yè)凈利潤(rùn)=達(dá)產(chǎn)年利潤(rùn)總額-企業(yè)所得稅=8623.94-2155.99=6467.95(萬(wàn)元)。4、根據(jù)利潤(rùn)及利潤(rùn)分配表可以計(jì)算出以下經(jīng)濟(jì)指標(biāo)。(1)達(dá)產(chǎn)年投資利潤(rùn)率=56.61%。(2)達(dá)產(chǎn)年投資利稅率=66.29%。(3)達(dá)產(chǎn)年投資回報(bào)率=42.46%。5、根據(jù)經(jīng)濟(jì)測(cè)算,本期工程項(xiàng)目投產(chǎn)后,達(dá)產(chǎn)年實(shí)現(xiàn)營(yíng)業(yè)收入35582.00萬(wàn)元,總成本費(fèi)用26958.06萬(wàn)元,稅金及附加285.29萬(wàn)元,利潤(rùn)總額8623.94萬(wàn)元,企業(yè)所得稅2155.99萬(wàn)元,稅后凈利潤(rùn)6467.95萬(wàn)元,年納稅總額3630.79萬(wàn)元。利潤(rùn)及利潤(rùn)分配表序號(hào)項(xiàng)目單位達(dá)產(chǎn)指標(biāo)第一年第二年第三年第四年第五年1營(yíng)業(yè)收入萬(wàn)元35582.0021349.2028465.6035582.0035582.0035582.002稅金及附加萬(wàn)元285.29228.20256.74285.29285.29285.293總成本費(fèi)用萬(wàn)元26958.0617453.7422205.9026958.0626958.0626958.065增值稅萬(wàn)元1189.51713.71951.611189.511189.511189.516利潤(rùn)總額萬(wàn)元8623.94-823.04106.088623.948623.948623.948應(yīng)納稅所得額萬(wàn)元8623.94-823.04106.088623.948623.948623.949企業(yè)所得稅萬(wàn)元2155.99-205.7626.522155.992155.992155.9910稅后凈利潤(rùn)萬(wàn)元6467.95-617.2879.566467.956467.956467.9511可供分配的利潤(rùn)萬(wàn)元6467.95-617.2879.566467.956467.956467.9512法定盈余公積金萬(wàn)元646.80-61.737.96646.80646.80646.8013可供投資者分配利潤(rùn)萬(wàn)元5821.15-555.5571.605821.155821.155821.1514應(yīng)付普通股股利萬(wàn)元5821.15-555.5571.605821.155821.155821.1515各投資方利潤(rùn)分配萬(wàn)元5821.15-555.5571.605821.155821.155821.1515.1項(xiàng)目承辦方股利分配萬(wàn)元5821.15-555.5571.605821.155821.155821.1516息稅前利潤(rùn)萬(wàn)元8623.94-823.04106.088623.948623.948623.9417息稅折舊攤銷前利潤(rùn)萬(wàn)元9052.66-394.32534.809052.669052.669052.6618銷售凈利潤(rùn)率%18.18%-2.89%0.28%18.18%18.18%18.18%19全部投資利潤(rùn)率%56.61%-5.40%0.70%56.61%56.61%56.61%20全部投資利稅率%66.29%66.29%66.29%66.29%21全部投資回報(bào)率%42.46%-4.05%0.52%42.46%42.46%42.46%22總投資收益率%42.46%-4.05%0.52%42.46%42.46%42.46%23資本金凈利潤(rùn)率%42.46%-4.05%0.52%42.46%42.46%42.46%八、確保預(yù)算完成的措施1、進(jìn)一步開(kāi)拓市場(chǎng),提高市場(chǎng)占有率。2、全方位推行精益化管理,降低成本、提高效率,實(shí)現(xiàn)經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)持續(xù)成長(zhǎng)。3、以經(jīng)濟(jì)效益為中心,挖潛降耗,把降低成本作為首要目標(biāo)。4、加強(qiáng)資金管理,提高資金利用率。5、強(qiáng)化財(cái)務(wù)管理,加強(qiáng)成本控制、財(cái)務(wù)預(yù)算的執(zhí)行、資金運(yùn)行情況監(jiān)管等方面的工作,建立成本控制、預(yù)算執(zhí)行、資金運(yùn)行的預(yù)警機(jī)制,降低財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn),保證財(cái)務(wù)指標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。九、風(fēng)險(xiǎn)提示分析(一)政策風(fēng)險(xiǎn)分析從項(xiàng)目來(lái)看,項(xiàng)目承辦單位將面臨一般企業(yè)共有的政策風(fēng)險(xiǎn),包括:國(guó)家宏觀調(diào)控政策、財(cái)政貨幣政策、稅收政策等,這些政策的實(shí)施均可能對(duì)投資項(xiàng)目今后的運(yùn)作產(chǎn)生影響;就政策風(fēng)險(xiǎn)而言,政府對(duì)經(jīng)濟(jì)的宏觀調(diào)控所做出的政策變動(dòng),一定程度上會(huì)影響著企業(yè)的經(jīng)濟(jì)利益;因此,要求項(xiàng)目承辦單位在認(rèn)真做好生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的同時(shí),要特別充分關(guān)注我國(guó)政府針對(duì)相關(guān)行業(yè)相應(yīng)的經(jīng)濟(jì)政策調(diào)控措施。項(xiàng)目承辦單位應(yīng)特別關(guān)注國(guó)家有關(guān)部門為避免相關(guān)產(chǎn)業(yè)過(guò)度競(jìng)爭(zhēng)和實(shí)現(xiàn)節(jié)能減排,國(guó)家將對(duì)產(chǎn)能過(guò)剩的行業(yè)進(jìn)行有效控制,可能會(huì)導(dǎo)致國(guó)民經(jīng)濟(jì)對(duì)整個(gè)相關(guān)行業(yè)的后續(xù)能否快速發(fā)展產(chǎn)生不合理的擔(dān)憂;同時(shí),隨著我國(guó)相關(guān)行業(yè)投資企業(yè)的不斷增加,將來(lái)國(guó)家政策支持和優(yōu)惠的程度可能會(huì)有所減少。項(xiàng)目承辦單位要加強(qiáng)企業(yè)內(nèi)部信息化建設(shè),提高政策市場(chǎng)相關(guān)信息的收集與處理能力,將在國(guó)家各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)政策和產(chǎn)業(yè)發(fā)展政策的指導(dǎo)下,匯聚各方信息提煉最佳方案,實(shí)現(xiàn)統(tǒng)一指揮調(diào)度,合理確定公司發(fā)展目標(biāo)和經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略。項(xiàng)目產(chǎn)品生產(chǎn)項(xiàng)目有很強(qiáng)的政策性,投資項(xiàng)目建設(shè)要及時(shí)了解政府的有關(guān)政策調(diào)整,如:稅收、金融、環(huán)境保護(hù)、產(chǎn)業(yè)發(fā)展政策等,項(xiàng)目承辦單位要及時(shí)采取相應(yīng)的措施,積極爭(zhēng)取有關(guān)政策落實(shí)在投資項(xiàng)目建設(shè)和運(yùn)營(yíng)過(guò)程中。(二)社會(huì)風(fēng)險(xiǎn)分析對(duì)自然環(huán)境影響的規(guī)避措施;投資項(xiàng)目的“三廢”均采取有效的治理措施,達(dá)到國(guó)家有關(guān)環(huán)境保護(hù)的政策要求;雖然投資項(xiàng)目生產(chǎn)項(xiàng)目產(chǎn)品的過(guò)程對(duì)環(huán)境的不利影響非常小,但在社會(huì)日益重視環(huán)境保護(hù)的前提下,項(xiàng)目承辦單位有必要保證環(huán)境保護(hù)設(shè)施的投入,環(huán)境保護(hù)設(shè)施是否能正常使用將對(duì)項(xiàng)目的正常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)構(gòu)成了一個(gè)風(fēng)險(xiǎn)因素。根據(jù)項(xiàng)目實(shí)施地的工程地質(zhì)條件、項(xiàng)目特點(diǎn)及環(huán)境影響報(bào)告,投資項(xiàng)目的實(shí)施不存在移民安置問(wèn)題;項(xiàng)目建設(shè)區(qū)域民風(fēng)淳樸,各民族世代友好相處,加之項(xiàng)目建設(shè)區(qū)域?yàn)轫?xiàng)目建設(shè)地,不與農(nóng)戶爭(zhēng)奪生產(chǎn)用地,因此,誘發(fā)民族矛盾及宗教問(wèn)題的可能性極小,投資項(xiàng)目社會(huì)風(fēng)險(xiǎn)可能會(huì)有:一是對(duì)項(xiàng)目周圍的自然環(huán)境的影響;二是對(duì)項(xiàng)目周邊的人文環(huán)境的影響。(三)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)分析顧客理念分析:顧客對(duì)項(xiàng)目項(xiàng)目產(chǎn)品的保守心理是其潛在的風(fēng)險(xiǎn),顧客對(duì)參與信息分享而可能帶來(lái)的隱患擔(dān)憂度決定消費(fèi)保守度;同時(shí),顧客的環(huán)境保護(hù)意識(shí)、效益意識(shí)、誠(chéng)信意識(shí)等一定程度上影響著其應(yīng)用項(xiàng)目產(chǎn)品的導(dǎo)向;由于顧客的理念不定性,所以,項(xiàng)目市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)則隨之不定。采取“高品質(zhì)贏得客戶,創(chuàng)品牌拓展市場(chǎng)”的產(chǎn)品策略,積極采用先進(jìn)設(shè)備和工藝技術(shù),嚴(yán)格按照ISO9000標(biāo)準(zhǔn)規(guī)范組織生產(chǎn)和經(jīng)營(yíng)活動(dòng),確保項(xiàng)目承辦單位產(chǎn)品質(zhì)量和服務(wù)質(zhì)量,加強(qiáng)新產(chǎn)品的研制和開(kāi)發(fā)工作,不斷按市場(chǎng)需要提高項(xiàng)目產(chǎn)品檔次,滿足客戶多樣化需求,擴(kuò)大產(chǎn)品在國(guó)內(nèi)和國(guó)際市場(chǎng)上的影響和美譽(yù)度。(四)資金風(fēng)險(xiǎn)分析采用招標(biāo)方式選擇工程設(shè)計(jì)和承包商,在保證建設(shè)質(zhì)量的同時(shí),努力降低新增建設(shè)投資和設(shè)備采購(gòu)成本;項(xiàng)目建設(shè)按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定,招標(biāo)選擇項(xiàng)目監(jiān)理,確保項(xiàng)目的建設(shè)質(zhì)量、建設(shè)工期和降低工程造價(jià);項(xiàng)目建成投入運(yùn)營(yíng)后,項(xiàng)目承辦單位應(yīng)加強(qiáng)管理降低生產(chǎn)成本,構(gòu)成較大的價(jià)格變動(dòng)可控空間,以增強(qiáng)項(xiàng)目承辦單位項(xiàng)目產(chǎn)品的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)能力。undefined(五)技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)分析產(chǎn)品研發(fā)及人才風(fēng)險(xiǎn)分析:由于項(xiàng)目產(chǎn)品市場(chǎng)需求潛力巨大,從而刺激相關(guān)行業(yè)的高速發(fā)展,產(chǎn)品的研發(fā)換代必須與時(shí)俱進(jìn),否則,終將慘遭淘汰,且類似項(xiàng)目產(chǎn)品的模仿在技術(shù)競(jìng)爭(zhēng)中多方角逐,因此,研發(fā)中遇到的項(xiàng)目技術(shù)瓶頸是不可忽視的技術(shù)風(fēng)險(xiǎn);此外,技術(shù)人才的缺乏及其流失是技術(shù)潛在的風(fēng)險(xiǎn);投資項(xiàng)目主要工藝生產(chǎn)技術(shù)及設(shè)備都是經(jīng)過(guò)生產(chǎn)實(shí)踐證實(shí)是成熟、可靠的,所以,投資項(xiàng)目在項(xiàng)目產(chǎn)品生產(chǎn)技術(shù)上的風(fēng)險(xiǎn)較小。產(chǎn)品研發(fā)及人才風(fēng)險(xiǎn)分析:由于項(xiàng)目產(chǎn)品市場(chǎng)需求潛力巨大,從而刺激相關(guān)行業(yè)的高速發(fā)展,產(chǎn)品的研發(fā)換代必須與時(shí)俱進(jìn),否則,終將慘遭淘汰,且類似項(xiàng)目產(chǎn)品的模仿在技術(shù)競(jìng)爭(zhēng)中多方角逐,因此,研發(fā)中遇到的項(xiàng)目技術(shù)瓶頸是不可忽視的技術(shù)風(fēng)險(xiǎn);此外,技術(shù)人才的缺乏及其流失是技術(shù)潛在的風(fēng)險(xiǎn);投資項(xiàng)目主要工藝生產(chǎn)技術(shù)及設(shè)備都是經(jīng)過(guò)生產(chǎn)實(shí)踐證實(shí)是成熟、可靠的,所以,投資項(xiàng)目在項(xiàng)目產(chǎn)品生產(chǎn)技術(shù)上的風(fēng)險(xiǎn)較小。(六)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)分析為避免企業(yè)在發(fā)生意外及其他各種不可抗拒因素給企業(yè)造成損失,將在財(cái)務(wù)預(yù)算中撥出專款,購(gòu)買各種保險(xiǎn)以規(guī)避可能遇到的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。(七)管理風(fēng)險(xiǎn)分析形成企業(yè)文化進(jìn)行員工同化,保障創(chuàng)業(yè)前期的穩(wěn)定過(guò)渡;進(jìn)行員工培訓(xùn)努力提高員工自身技能與整體素質(zhì);根據(jù)市場(chǎng)調(diào)整職工工資并加強(qiáng)公司人事管理制度,實(shí)現(xiàn)3年內(nèi)人員的基本穩(wěn)定;推行目標(biāo)成本全面管理,加強(qiáng)成本控制;倡導(dǎo)組織創(chuàng)新和思想創(chuàng)新,以適應(yīng)不斷變化的外部經(jīng)營(yíng)環(huán)境。(八)其它風(fēng)險(xiǎn)分析投資項(xiàng)目所在地地質(zhì)狀況良好,不存在滑坡、塌陷等自然災(zāi)害,項(xiàng)目承辦單位將進(jìn)行認(rèn)真項(xiàng)目的設(shè)計(jì)、施工,對(duì)項(xiàng)目承辦單位嚴(yán)格進(jìn)行招標(biāo)管理,因此,項(xiàng)目用地及工程風(fēng)險(xiǎn)很小。項(xiàng)目承辦單位將嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家有關(guān)環(huán)境保護(hù)方面的法規(guī),對(duì)生產(chǎn)中的各個(gè)污染源采取相應(yīng)的措施,進(jìn)行有效治理做到達(dá)標(biāo)排放,取得了良好的效果,經(jīng)國(guó)家有關(guān)部門檢測(cè),污染物控制措施符合國(guó)家規(guī)定;同時(shí),公司還不斷加強(qiáng)環(huán)境保護(hù)意識(shí),提高技術(shù)裝備水平,加強(qiáng)環(huán)境保護(hù)的技改工作,以確保污染的減小和環(huán)境質(zhì)量的提高。(九)社會(huì)影響評(píng)估1、社會(huì)影響分析由于投資項(xiàng)目具有顯著的經(jīng)濟(jì)效益,所以,項(xiàng)目實(shí)施后有利于當(dāng)?shù)丶涌旖?jīng)濟(jì)發(fā)展的速度;項(xiàng)目承辦單位實(shí)行“按勞分配,多勞多得”的分配原則,所以,不會(huì)造成分配不公;同時(shí),也不會(huì)擴(kuò)大貧富收入差距,對(duì)所在地區(qū)弱勢(shì)群體的利益不會(huì)造成影響,對(duì)其他利益群體不構(gòu)成損害;投資項(xiàng)目建設(shè)的社會(huì)影響表現(xiàn)較為積極,不會(huì)造成負(fù)面影響,能夠取得較好的社會(huì)效益。項(xiàng)目投資方:項(xiàng)目承辦單位可以直接在項(xiàng)目建設(shè)中獲得利潤(rùn),使企業(yè)得到較大的發(fā)展。2、社會(huì)影響效果項(xiàng)目在施工期和運(yùn)營(yíng)期間內(nèi),對(duì)當(dāng)?shù)氐奈幕逃健⑿l(wèi)生健康程度及當(dāng)?shù)氐娜宋沫h(huán)境不構(gòu)成負(fù)面影響,且有一定的積極作用;由于項(xiàng)目設(shè)計(jì)充分考慮節(jié)電、節(jié)水、節(jié)材和物流等節(jié)能因素,采用先進(jìn)、適用、節(jié)能的工藝裝備,項(xiàng)目節(jié)能效果良好,公用配套設(shè)施可以滿足項(xiàng)目建設(shè)要求;項(xiàng)目的實(shí)施不會(huì)對(duì)當(dāng)?shù)鼐用裨诘缆贰⒔煌?、供電、供氣、給排水等基礎(chǔ)設(shè)施造成較大影響,對(duì)當(dāng)?shù)厣鐣?huì)服務(wù)容量和城市化進(jìn)程不構(gòu)成影響;投資項(xiàng)目建設(shè)內(nèi)容不涉及民族習(xí)俗、禁忌,所以項(xiàng)目的建設(shè)和運(yùn)營(yíng)不會(huì)引起民族矛盾、宗教糾紛,不會(huì)影響當(dāng)?shù)厣鐣?huì)安定,而且還可以促進(jìn)社會(huì)穩(wěn)定。實(shí)施投資項(xiàng)目符合國(guó)家產(chǎn)業(yè)發(fā)展政策,符合項(xiàng)目建設(shè)地經(jīng)濟(jì)發(fā)展方向,符合市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)要求;項(xiàng)目技術(shù)上可靠,經(jīng)濟(jì)上可行,可以帶動(dòng)一批相關(guān)企業(yè)的發(fā)展;實(shí)施投資項(xiàng)目社會(huì)意義巨大,可以提供一定的就業(yè)崗位,并開(kāi)拓新的稅源,提高項(xiàng)目產(chǎn)品檔次,增加市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力,同時(shí)也提升了地區(qū)產(chǎn)業(yè)整體技術(shù)水平,帶動(dòng)相關(guān)行業(yè)的發(fā)展,促進(jìn)地方經(jīng)濟(jì)的發(fā)展,為改變項(xiàng)目建設(shè)地原有相對(duì)落后的經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)創(chuàng)造條件;從以上對(duì)項(xiàng)目技術(shù)、擬建規(guī)模和內(nèi)容、原料供應(yīng)、技術(shù)方案、項(xiàng)目建設(shè)方案、土建工程、項(xiàng)目投資估算、資金籌措、社會(huì)效益等主要問(wèn)題進(jìn)行的分析后得知,投資項(xiàng)目的建設(shè)具有良好的經(jīng)濟(jì)效益和社會(huì)效益。3、項(xiàng)目適應(yīng)性分析投資項(xiàng)目的建成將改善項(xiàng)目區(qū)域交通條件,使得區(qū)域內(nèi)外物流運(yùn)輸通道溝通順暢,有利于項(xiàng)目建設(shè)地的招商引資,對(duì)周邊及當(dāng)?shù)亟?jīng)濟(jì)穩(wěn)步增長(zhǎng)有極大的拉動(dòng)作用;運(yùn)營(yíng)期間,交通運(yùn)輸業(yè)者、沿線區(qū)域商業(yè)經(jīng)營(yíng)者、旅游從業(yè)者及沿途群眾將從中受益;因此,與項(xiàng)目直接相關(guān)的不同利益群體對(duì)項(xiàng)目建設(shè)和運(yùn)營(yíng)持支持態(tài)度并會(huì)積極參與。4、社會(huì)風(fēng)險(xiǎn)對(duì)策分析社會(huì)風(fēng)險(xiǎn)的種類可以分為兩大類:一是人為的風(fēng)險(xiǎn),二是自然風(fēng)險(xiǎn);社會(huì)風(fēng)險(xiǎn)主要指的是人為因素而對(duì)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn),如:戰(zhàn)爭(zhēng)、施工安全、意外事故、政治、項(xiàng)目所

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