行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)報(bào)告.doc

行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)報(bào)告 附件3： 行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)報(bào)告 （參考格式） 內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)報(bào)告 為貫徹落實(shí)財(cái)政部關(guān)于全面推進(jìn)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)的指導(dǎo)意見的有關(guān)精神，按照財(cái)政部關(guān)于開展行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作的通知要求，依據(jù)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范（試行）的有關(guān)規(guī)定，我們對(duì)本單位（部門）的內(nèi)部控制基礎(chǔ)情況進(jìn)行了評(píng)價(jià)。 一、內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)結(jié)果 根據(jù)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)指標(biāo)評(píng)分表中列明的評(píng)價(jià)指標(biāo)和評(píng)價(jià)要點(diǎn)，本單位（部門）單位層面內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)得分為分，業(yè)務(wù)層面內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)得分為分，共計(jì)分。因存在不適用指標(biāo)，換算后的得分為分。 本部門在部門本級(jí)及所屬單位各評(píng)價(jià)指標(biāo)得分的基礎(chǔ)上，計(jì)算各評(píng)價(jià)指標(biāo)的平均分，加總得出以上綜合性評(píng)價(jià)得分。本部門納入本次內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作范圍的單位共計(jì)家。（本段僅適用于各中央部門） 本單位（部門）各指標(biāo)具體得分情況如下表： 1 標(biāo)匯總?cè)缦拢?逐項(xiàng)列示存在扣分情況的評(píng)價(jià)指標(biāo)、評(píng)價(jià)要點(diǎn)、扣分分值及扣分原因 二、特別說(shuō)明項(xiàng) （一）特別說(shuō)明情況 本單位（部門/部門所屬單位）內(nèi)部控制出現(xiàn)問(wèn)題，導(dǎo)致單位在經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中發(fā)生重大經(jīng)濟(jì)損失/引起社會(huì)重大反響/出現(xiàn)經(jīng)濟(jì)犯罪，特將相關(guān)情況說(shuō)明如下： 具體描述發(fā)生的相關(guān)事件、影響及處理結(jié)果 如本單位（部門）未發(fā)生相關(guān)事件，填寫“未發(fā)生相關(guān)情況” （二）補(bǔ)充評(píng)價(jià)指標(biāo)及其評(píng)價(jià)結(jié)果 本單位（部門/部門所屬單位）根據(jù)自身評(píng)價(jià)需求，自愿將填寫補(bǔ)充評(píng)價(jià)指標(biāo)名稱等補(bǔ)充評(píng)價(jià)指標(biāo)納入本次內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)范圍。現(xiàn)將補(bǔ)充評(píng)價(jià)指標(biāo)及評(píng)價(jià)結(jié)果說(shuō)明如下： 具體描述各個(gè)補(bǔ)充評(píng)價(jià)指標(biāo)的所屬類別、名稱、評(píng)價(jià)要點(diǎn)及評(píng)價(jià) 2 結(jié)果等內(nèi)容 三、內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)下一步工作 基于以上評(píng)價(jià)結(jié)果，本單位（部門）將描述與存在扣分情況的評(píng)價(jià)指標(biāo)及評(píng)價(jià)要點(diǎn)相關(guān)的管理領(lǐng)域等管理領(lǐng)域作為xx年內(nèi)部控制建立與實(shí)施的重點(diǎn)工作和改進(jìn)方向，并采取以下措施進(jìn)一步提高內(nèi)部控制水平和效果： 逐項(xiàng)描述擬采取的進(jìn)一步建立健全內(nèi)部控制體系的工作內(nèi)容、具體措施、工作責(zé)任人、牽頭部門、預(yù)計(jì)完成時(shí)間等 單位主要負(fù)責(zé)人：簽名 單位簽章 XX單位 xx年XX月XX日 3 勐臘縣勐捧中心小學(xué)內(nèi)部控制 基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)報(bào)告 為貫徹落實(shí)財(cái)政部關(guān)于全面推進(jìn)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)的指導(dǎo)意見,進(jìn)一步指導(dǎo)和促進(jìn)本校開展內(nèi)部控制建立和實(shí)施工作，根據(jù)財(cái)政部關(guān)于開展行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作的通知（財(cái)會(huì)?xx?11號(hào)）要求，結(jié)合我校實(shí)際，結(jié)合我校的內(nèi)部控制基礎(chǔ)性實(shí)際情況進(jìn)行了評(píng)價(jià)，情況如下： 一、單位基本情況 勐捧中心小學(xué)前身為“云南省鎮(zhèn)越縣第二小學(xué)”創(chuàng)建于1952年8月，位于勐臘縣勐捧鎮(zhèn)，xx年從初學(xué)校剝離企業(yè)，勐潤(rùn)撤鄉(xiāng)并鎮(zhèn)后勐捧小學(xué)發(fā)展為勐臘縣辦學(xué)規(guī)模最大的學(xué)校，勐捧小學(xué)下轄曼光、勐哈、勐潤(rùn)、回勐四個(gè)校點(diǎn)，教師學(xué)歷達(dá)標(biāo)100%，其中高級(jí)教師165人，共計(jì)105教學(xué)班，在校學(xué)生4898人。 二、開展情況 （一）組織機(jī)構(gòu) 為貫徹落實(shí)財(cái)政部關(guān)于開展行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作的通知的文件精神，勐捧中心小學(xué)成立內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)共組領(lǐng)導(dǎo)小組，負(fù)責(zé)評(píng)價(jià)、組織、管理、監(jiān)督工作。組織機(jī)構(gòu)如下： 組長(zhǎng)：鄭亞林（校長(zhǎng)） 副組長(zhǎng)：徐健（教學(xué)副校長(zhǎng)） 龍安平（后勤副校長(zhǎng)） 都飄（德育副校長(zhǎng)） 成員：四郎（工會(huì)主席） 巖永（辦公室主任） 羅兵（總務(wù)主任） 巖糯動(dòng)（信息主任） 周琴（報(bào)賬員） （二）工作范圍及內(nèi)容 1、單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作，研究制訂實(shí)施方案，組織開展內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作； 2、單位法人負(fù)責(zé)承擔(dān)內(nèi)部控制建設(shè)與實(shí)施責(zé)任情況； 3、單位權(quán)利運(yùn)行的制約情況； 4、內(nèi)部控制制度完備情況； 5、不相容崗位與責(zé)任分離控制情況； 6、預(yù)算業(yè)務(wù)管理控制情況； 7、收支業(yè)務(wù)管理控制情況； 8、政府采購(gòu)業(yè)務(wù)管理控制情況； 9、資產(chǎn)管理控制情況； 10、建設(shè)項(xiàng)目與合同管理控制情況。 (三）評(píng)價(jià)方法和評(píng)價(jià)結(jié)果 內(nèi)部控制制度評(píng)價(jià)方法主要根據(jù)工作的崗位性質(zhì)采用分析法、比較法。因素分析法、最低成本法等。評(píng)價(jià)結(jié)果分為優(yōu)、良、中、差4個(gè)評(píng)價(jià)等級(jí)?？偡?0分為優(yōu)、總分9080為良、總分8060為中、總分60為差。 （四）取得成效 1、強(qiáng)化本單位內(nèi)控管理制度，建立健全管理制度、建立長(zhǎng)效管理機(jī)制，做到專人負(fù)責(zé)，切實(shí)保障內(nèi)控制度的正常運(yùn)行。 2、根據(jù)內(nèi)控制度，統(tǒng)籌兼顧各項(xiàng)事宜，嚴(yán)格執(zhí)行內(nèi)控制度，合理開支、有效管理資金，保障資金的合理性、安全性。 3、建立財(cái)經(jīng)管理制度，嚴(yán)格按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定，杜絕資金挪用擠占等行為、保證資金?？顚Ｓ?。 4、建立檔案管理制度，以便資金查詢、部門監(jiān)管，嚴(yán)格內(nèi)控制度的規(guī)范性、嚴(yán)肅性。 （五）存在的問(wèn)題和困難 1、內(nèi)部控制意識(shí)不強(qiáng)，執(zhí)行力不夠，對(duì)于行政經(jīng)費(fèi)的支出，特別是招待費(fèi)、辦公費(fèi)、會(huì)議費(fèi)、水電費(fèi)等，普遍缺乏嚴(yán)格的控制標(biāo)準(zhǔn)。 2實(shí)行政府集中采購(gòu)制度以后，行政事業(yè)單位固定資產(chǎn)的購(gòu)至得到了有效控制，但使用管理仍缺乏相關(guān)的內(nèi)部控制，重購(gòu)輕管現(xiàn)象比較普遍。如未按規(guī)定建立起定期財(cái)產(chǎn)盤點(diǎn)制度，購(gòu)至的固定資產(chǎn)未能及時(shí)登記入賬，未登記固定資產(chǎn)明細(xì)賬和實(shí)物卡片，責(zé)任不明確等，導(dǎo)致資產(chǎn)賬實(shí)不符及資產(chǎn)流失。 三、特別說(shuō)明 （一）特別說(shuō)明 我校沒有因內(nèi)部控制管理發(fā)生過(guò)重大經(jīng)濟(jì)損失、社會(huì)反響及經(jīng)濟(jì)犯罪等問(wèn)題。 （二）內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)結(jié)果 根據(jù)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)指標(biāo)評(píng)分表中列明的評(píng)價(jià)指標(biāo)和評(píng)價(jià)要點(diǎn)，我校單位層面內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)得分為53分，業(yè)務(wù)層面內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)得分為53分，共計(jì)91分，結(jié)論為優(yōu)。 我校各指標(biāo)具體得分情況如下表： 四、下一步工作 認(rèn)真落實(shí)領(lǐng)導(dǎo)機(jī)構(gòu)、建立完善內(nèi)控工作制度、加強(qiáng)本校的內(nèi)控管理制度，進(jìn)一步細(xì)化制度建設(shè)。加強(qiáng)內(nèi)控工作的監(jiān)督檢查，預(yù)防重大經(jīng)濟(jì)損失。 （單位蓋章） 勐捧中心小學(xué) xx年9月25日 單位主要負(fù)責(zé)人： 附件5： 行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)報(bào)告 （參考格式） （*單位）內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)報(bào)告 為貫徹落實(shí)財(cái)政部關(guān)于全面推進(jìn)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)的指導(dǎo)意見的有關(guān)精神，按照財(cái)政部關(guān)于開展行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作的通知要求，依據(jù)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范（試行）的有關(guān)規(guī)定，我們對(duì)本單位（部門）的內(nèi)部控制基礎(chǔ)情況進(jìn)行了評(píng)價(jià)。一、內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)結(jié)果 根據(jù)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)指標(biāo)評(píng)分表中列明的評(píng)價(jià)指標(biāo)和評(píng)價(jià)要點(diǎn)，本單位（部門）單位層面內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)得分為分，業(yè)務(wù)層面內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)得分為分，共計(jì)分。因存在不適用指標(biāo)，換算后的得分為分。 單位（部門）內(nèi)控手冊(cè)評(píng)價(jià)得分為分，內(nèi)控手冊(cè)形式要素評(píng)價(jià)得分為分，業(yè)務(wù)流程圖簡(jiǎn)歷請(qǐng)款評(píng)價(jià)得分為分，風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)清單建立情況評(píng)價(jià)得分為分，風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)防控措施建立情況評(píng)價(jià)得分為分，單位層面制度建設(shè)情況評(píng)價(jià)得分為分，因存在不適用指標(biāo)，換算后的得分為分。 （一）本單位（部門）各指標(biāo)具體得分情況如下表： 1 標(biāo)匯總?cè)缦拢?逐項(xiàng)列示存在扣分情況的評(píng)價(jià)指標(biāo)、評(píng)價(jià)要點(diǎn)、扣分分值及扣分原因 二、特別說(shuō)明項(xiàng)（一）特別說(shuō)明情況 本單位（部門/部門所屬單位）內(nèi)部控制出現(xiàn)問(wèn)題，導(dǎo)致單位在經(jīng) 2 濟(jì)活動(dòng)中發(fā)生重大經(jīng)濟(jì)損失/引起社會(huì)重大反響/出現(xiàn)經(jīng)濟(jì)犯罪，特將相關(guān)情況說(shuō)明如下： 具體描述發(fā)生的相關(guān)事件、影響及處理結(jié)果 如本單位（部門）未發(fā)生相關(guān)事件，填寫“未發(fā)生相關(guān)情況”（二）補(bǔ)充評(píng)價(jià)指標(biāo)及其評(píng)價(jià)結(jié)果 本單位（部門/部門所屬單位）根據(jù)自身評(píng)價(jià)需求，自愿將填寫補(bǔ)充評(píng)價(jià)指標(biāo)名稱等補(bǔ)充評(píng)價(jià)指標(biāo)納入本次內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)范圍?，F(xiàn)將補(bǔ)充評(píng)價(jià)指標(biāo)及評(píng)價(jià)結(jié)果說(shuō)明如下： 具體描述各個(gè)補(bǔ)充評(píng)價(jià)指標(biāo)的所屬類別、名稱、評(píng)價(jià)要點(diǎn)及評(píng)價(jià)結(jié)果等內(nèi)容 三、內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)下一步工作 基于以上評(píng)價(jià)結(jié)果，本單位