中小企業(yè)銀行結(jié)算管理制度.doc

01 支票管理制度范文第一條 支票是付款單位簽發(fā)通知銀行從其賬戶中支付款項(xiàng)的憑證。分為現(xiàn)金支票和轉(zhuǎn)賬支票兩種，支票起點(diǎn)為100元，支票從簽發(fā)之日起有效期為10天，遇節(jié)假日順延。 第二條 收取外單位支票時(shí)，出納員要認(rèn)真審核有效期，各項(xiàng)內(nèi)容填寫(xiě)是否符合銀行要求。有銀行密碼的支票不得遺漏密碼，及時(shí)送存銀行。如支票被銀行退回，出納員要盡快通知經(jīng)辦人向出票單位索換。 第三條 現(xiàn)金支票是向銀行提取現(xiàn)金時(shí)使用，要在支票背面加蓋印鑒；轉(zhuǎn)賬支票是用于同城各單位之間的商品交易、勞務(wù)供應(yīng)及其他款項(xiàng)往來(lái)的結(jié)算。 第四條 支票簽發(fā)一律記名，簽發(fā)支票時(shí)，必須填齊所有項(xiàng)目。收款單位名稱、簽發(fā)日期、大小寫(xiě)金額及用途一律不得涂改，加蓋銀行預(yù)留印鑒必須清晰，帶密碼支票要核清密碼號(hào)，如簽發(fā)錯(cuò)誤不得撕毀，應(yīng)加蓋“作廢”戳記，連同存根一起妥善保存，并在支票使用登記簿上注明作廢。 第五條 簽發(fā)支票必須在銀行賬戶余額內(nèi)按規(guī)定向收款人簽發(fā)，不準(zhǔn)簽發(fā)空頭支票，如因特殊情況確須簽發(fā)時(shí)，必須在支票上寫(xiě)明收款單位、款項(xiàng)用途、簽發(fā)日期、規(guī)定限額、歸還期限。第六條 不準(zhǔn)將支票轉(zhuǎn)借他人或擅自改變用途及擴(kuò)大使用限額，否則會(huì)計(jì)人員有權(quán)不予報(bào)銷。第七條 經(jīng)辦人如因管理不善，遺失支票的，要立即到銀行辦理掛失手續(xù)，同時(shí)向有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)報(bào)告。對(duì)造成損失的，由經(jīng)辦人負(fù)責(zé)賠償。 第八條 支票領(lǐng)用時(shí)手續(xù)齊備，“支票領(lǐng)用單”各項(xiàng)要填寫(xiě)清楚。領(lǐng)用人不準(zhǔn)弄臟、撕毀，使用時(shí)不能超出限額。 第九條 逾期未用的空白支票要及時(shí)收回注銷，嚴(yán)禁將支票轉(zhuǎn)交其他單位或個(gè)人簽發(fā)，對(duì)于錯(cuò)填支票、退票，須加蓋作廢戳記，由專人妥善保存。第十條 銀行返還的結(jié)算單據(jù)，應(yīng)及時(shí)到有關(guān)部門(mén)請(qǐng)經(jīng)辦人、部門(mén)主要負(fù)責(zé)人和財(cái)務(wù)處處長(zhǎng)審核簽字，方可入賬。第十一條 每月定期與銀行、財(cái)政的對(duì)賬單進(jìn)行賬面余額的核對(duì)，編制余額調(diào)節(jié)表，調(diào)整未達(dá)賬項(xiàng)，將預(yù)算外資金及時(shí)到賬。第十二條 妥善保管各種支票，對(duì)銀行賬及余額要嚴(yán)格保密。各種印鑒由財(cái)務(wù)科專人保管，不允許一人既保管印鑒又保管支票。02 支票結(jié)算的基本規(guī)定范文第一條 支票一律記名。第二條 支票付款期為10天遇節(jié)假日順延。第三條 簽發(fā)支票應(yīng)使用墨汁或碳素墨水填寫(xiě)，各項(xiàng)目按規(guī)定填寫(xiě)、被涂改冒領(lǐng)的，由簽發(fā)人負(fù)責(zé)。第四條 支票大小寫(xiě)金額和收款人不得更改，其他內(nèi)容如有更改，必須由簽發(fā)人加蓋銀行預(yù)留印鑒之一證明。第五條 簽發(fā)人必須在銀行賬戶余額內(nèi)按照規(guī)定向收款人簽發(fā)支票。對(duì)簽發(fā)空頭支票或印章與預(yù)留印鑒不符的支票，銀行除退票外并按票面金額處以5但不低于1000元的罰款。對(duì)屢次簽發(fā)的，銀行根據(jù)情節(jié)給予警告、通報(bào)批評(píng)、直至停止其向收款人簽發(fā)支票。第六條 收款人應(yīng)當(dāng)受理的轉(zhuǎn)賬支票連同填制的進(jìn)賬單送交開(kāi)戶銀行，他行支票銀行通過(guò)“票據(jù)交換”收妥后入賬。第七條 收款人憑現(xiàn)金支票支取現(xiàn)金，須在支票背面背書(shū)，持票到簽發(fā)人的開(kāi)戶銀行支取現(xiàn)金，并按照銀行的需要交驗(yàn)證件。第八條 支票的持票人應(yīng)當(dāng)自支票出票日起10日內(nèi)提示付款；異地使用的支票，其提示付款的期限由中國(guó)人民銀行另行規(guī)定。第九條 超過(guò)提示付款期限的，依照票據(jù)法的規(guī)定，付款人可以不予付款，但是付款人不予付款的，出票人仍應(yīng)當(dāng)對(duì)持票人承擔(dān)票據(jù)責(zé)任。第十條 已簽發(fā)的現(xiàn)金支票遺失，可以向銀行申請(qǐng)掛失。掛失前已經(jīng)支付，銀行不予受理。已簽發(fā)的轉(zhuǎn)賬支票遺失，銀行不受理掛失，可請(qǐng)求收款人協(xié)助防范。第十一條 存款人領(lǐng)用支票，必須填寫(xiě)“支票領(lǐng)用單”并加簽銀行預(yù)留印簽。賬戶結(jié)清時(shí)，必須將全部剩余空白支票交回銀行注銷。03 支票結(jié)算的基本程序范文第一條 現(xiàn)金支票結(jié)算的基本程序。1開(kāi)戶單位用現(xiàn)金支票提取現(xiàn)金時(shí)，由單位出納人員簽發(fā)現(xiàn)金支票并加蓋銀行預(yù)留印鑒后，到開(kāi)戶銀行提取現(xiàn)金。2開(kāi)戶單位用現(xiàn)金支票向外單位或個(gè)人支付現(xiàn)金時(shí)，由付款單位出納人員簽發(fā)現(xiàn)金支票并加蓋銀行預(yù)留印鑒和注明收款人后交收款人，收款人持現(xiàn)金支票到付款單位開(kāi)戶銀行提取現(xiàn)金，并按照銀行的要求交驗(yàn)相關(guān)證件。 第二條 轉(zhuǎn)賬支票結(jié)算的基本程序。1由簽發(fā)人交收款人辦理結(jié)算，其結(jié)算程序?yàn)椋海?）付款人簽發(fā)轉(zhuǎn)賬支票交收款人；（2）收款人持票并填進(jìn)賬單到開(kāi)戶行辦理入賬；（3）銀行間辦理劃撥；（4）收款人開(kāi)戶銀行下收款通知。2由簽發(fā)人交簽發(fā)人開(kāi)戶銀行辦理結(jié)算。其結(jié)算程序如下：（1）簽發(fā)轉(zhuǎn)賬支票并填進(jìn)賬單辦理轉(zhuǎn)賬；（2）銀行間辦理劃撥；（3）收款人開(kāi)戶銀行下收款通知。第三條 定額支票結(jié)算的基本程序。1將款項(xiàng)交存銀行申請(qǐng)簽發(fā)定額支票，銀行簽發(fā)后交給付款人。2付款人將定額支票交收款人。3收款人將定額支票交銀行。4收款人為個(gè)人的，銀行支付給收款人現(xiàn)金；收款人為單位的，通過(guò)銀行劃撥。04 使用銀行賬戶的基本規(guī)定范文第一條 認(rèn)真貫徹執(zhí)行國(guó)家的政策法令，遵守銀行信貸結(jié)算和現(xiàn)金管理規(guī)定。銀行檢查時(shí)，開(kāi)戶單位應(yīng)提供賬戶使用情況的有關(guān)資料。第二條 各企業(yè)在銀行開(kāi)立的賬戶只供本單位業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)范圍內(nèi)的資金收付，不得出租、 出借或轉(zhuǎn)讓給其他單位或個(gè)人使用。第三條 一個(gè)企業(yè)只能開(kāi)立一個(gè)基本存款賬戶，開(kāi)戶時(shí)必須要有中國(guó)人民銀行當(dāng)?shù)胤种C(jī)構(gòu)核發(fā)的開(kāi)戶許可證。企業(yè)的工資、資金等現(xiàn)金的支出，只能通過(guò)基本存款賬戶辦理。第四條 一般存款賬戶是企業(yè)在基本存款賬戶以外的銀行借款轉(zhuǎn)存賬戶，該賬戶可以辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算和存入現(xiàn)金，但不能辦理現(xiàn)金支出。第五條 臨時(shí)存款賬戶是企業(yè)因臨時(shí)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)需要開(kāi)立的賬戶。企業(yè)可以通過(guò)該賬戶辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算和現(xiàn)金收付。第六條 專用存款賬戶是企業(yè)按照法律、法規(guī)和規(guī)章，對(duì)有特定用途資金進(jìn)行專項(xiàng)管理而開(kāi)立的銀行結(jié)算賬戶。第七條 各種收支憑證必須如實(shí)填明款項(xiàng)來(lái)源用途，不許套取現(xiàn)金。第八條 各單位在銀行的賬戶必須有足夠的資金保證支付，不準(zhǔn)簽發(fā)中頭或遠(yuǎn)期支票，不允許套取銀行信用。第九條 銀行在辦理結(jié)算過(guò)程中，必須嚴(yán)格執(zhí)行銀行結(jié)算辦法的規(guī)定，及時(shí)辦理結(jié)算憑證，不準(zhǔn)延誤、積壓結(jié)算憑證，不準(zhǔn)挪用、截留客戶和他行的結(jié)算資金。05 現(xiàn)金支票填制要求范文第一條 在填寫(xiě)現(xiàn)金支票時(shí)，應(yīng)按有關(guān)規(guī)定認(rèn)真填寫(xiě)支票中的有關(guān)欄目。第二條 現(xiàn)金支票需要填寫(xiě)的內(nèi)容有收款人和開(kāi)戶銀行名稱、支票號(hào)碼、簽發(fā)日期、簽發(fā)人賬號(hào)、大小寫(xiě)金額、用途等項(xiàng)目，填寫(xiě)時(shí)必須要素齊全、內(nèi)容真實(shí)、數(shù)字正確、字跡清晰，做到標(biāo)準(zhǔn)、規(guī)范，防止涂改。第三條 簽發(fā)日期應(yīng)填寫(xiě)實(shí)際出票日期，支票正聯(lián)出票日期必須使用中文大寫(xiě)，支票存根部分出票日期可用阿拉伯?dāng)?shù)字書(shū)寫(xiě)。在支票正聯(lián)填寫(xiě)出票日期時(shí)，為防止變?cè)斓某銎比掌冢谔顚?xiě)月、日時(shí)應(yīng)注意：1日、月為壹至玖的，應(yīng)在其前加“零”。2日為拾至拾玖的，應(yīng)在其前加“壹”。第四條 現(xiàn)金支票收款人可寫(xiě)本單位名稱，現(xiàn)金支票背面被背書(shū)人欄內(nèi)加蓋本單位的財(cái)務(wù)專用章和法人章，之后收款人可憑現(xiàn)金支票直接到開(kāi)戶銀行提取現(xiàn)金。第五條 大寫(xiě)金額應(yīng)緊接“人民幣”書(shū)寫(xiě)，不得留有空白，以防加填；大小寫(xiě)金額要對(duì)應(yīng)，要按規(guī)定書(shū)寫(xiě)。第六條 阿拉伯小寫(xiě)金額數(shù)字前面，均應(yīng)填寫(xiě)人民幣符號(hào)“￥”。阿拉伯小寫(xiě)金額數(shù)字要認(rèn)真填寫(xiě)，不得連寫(xiě)。第七條 如實(shí)寫(xiě)明用途，存根聯(lián)與支票正聯(lián)填寫(xiě)的用途應(yīng)一致。第八條 在簽發(fā)人簽章處按預(yù)留銀行印簽分別簽章，簽章不能缺漏。第九條 現(xiàn)金支票簽發(fā)后，將支票從存根聯(lián)與正聯(lián)之間騎縫線剪開(kāi)，正聯(lián)交給收款人辦理提現(xiàn)，存根聯(lián)留下作為記賬依據(jù)。第十條 簽發(fā)支票應(yīng)使用藍(lán)黑墨水或碳素墨水填寫(xiě)，未按規(guī)定填寫(xiě)，被涂改冒領(lǐng)的，由簽發(fā)人負(fù)責(zé)。第十一條 支票大小寫(xiě)金額和收款人不得更改。如有錯(cuò)誤，不得更改，必須作廢重填。06 銀行收支結(jié)算管理制度范文 第一條 根據(jù)中國(guó)人民銀行規(guī)定，本公司目前采用銀行匯票、商業(yè)匯票、匯兌、支票、委托收款等結(jié)算方式，在國(guó)際貿(mào)易業(yè)務(wù)和對(duì)外經(jīng)濟(jì)合作業(yè)務(wù)中采用信用證結(jié)算方式。 第二條 銀行結(jié)算資金管理。 1銀行結(jié)算收入的管理。（1）通過(guò)銀行轉(zhuǎn)來(lái)的非支票結(jié)算方式的營(yíng)業(yè)收入憑證，財(cái)務(wù)部轉(zhuǎn)交業(yè)務(wù)經(jīng)辦部門(mén)，由經(jīng)辦部門(mén)填寫(xiě)收款說(shuō)明書(shū)，并附有關(guān)憑證，交財(cái)務(wù)部稽核員審核后，由主管會(huì)計(jì)辦理有關(guān)手續(xù)，并進(jìn)行會(huì)計(jì)處理。 （2）由銀行轉(zhuǎn)來(lái)的與其他單位及本公司所屬企業(yè)的往來(lái)款的單據(jù)，收到后交經(jīng)辦部門(mén)，經(jīng)辦部門(mén)填寫(xiě)收款說(shuō)明書(shū)，附帶結(jié)算憑證，交財(cái)務(wù)部稽核員審核后，交主管會(huì)計(jì)處理。 （3）業(yè)務(wù)部門(mén)收到外單位開(kāi)具的支票，連同有關(guān)憑證、收款說(shuō)明書(shū)，送交財(cái)務(wù)部，由稽核員審核，交銀行出納員于當(dāng)日送交銀行并作會(huì)計(jì)處理。 （4）信用證結(jié)算按公司制度中的相關(guān)規(guī)定辦理。 2銀行結(jié)算支出的管理。 （1）根據(jù)合同、協(xié)議的規(guī)定，由業(yè)務(wù)部門(mén)申辦的對(duì)外投資、對(duì)內(nèi)貿(mào)易等需要銀行辦理匯票、電匯、銀行本票等方式支出時(shí)，由經(jīng)辦業(yè)務(wù)部門(mén)填寫(xiě)經(jīng)費(fèi)支出報(bào)審表，交財(cái)務(wù)部稽核員按計(jì)劃項(xiàng)目審核用途后，交財(cái)務(wù)部經(jīng)理簽字。需簽報(bào)本公司領(lǐng)導(dǎo)的，由財(cái)務(wù)部簽署意見(jiàn)后簽報(bào)。（2）日常采購(gòu)物資或支出費(fèi)用領(lǐng)用支票按預(yù)算報(bào)財(cái)務(wù)部審批。 （3）嚴(yán)格控制簽發(fā)空白支票，如因特殊情況確需簽發(fā)，必須在支票上寫(xiě)明收款單位名稱、用途、簽發(fā)日期和規(guī)定限額，在銀行規(guī)定開(kāi)空白支票范圍內(nèi)可以開(kāi)出。 （4）專設(shè)領(lǐng)用空白支票登記簿，由領(lǐng)用人簽字。逾期一周未用的空白轉(zhuǎn)賬支票要及時(shí)交回財(cái)務(wù)部。財(cái)務(wù)部根據(jù)空白支票登記簿，對(duì)逾期末交的空白支票進(jìn)行查詢。 （5）一個(gè)部門(mén)已領(lǐng)用三張支票，不按規(guī)定時(shí)間報(bào)賬，財(cái)務(wù)部書(shū)面通知該部門(mén)啟行查詢，一周內(nèi)仍無(wú)反饋，財(cái)務(wù)部門(mén)停止對(duì)該部門(mén)簽發(fā)新的支票。07 空白支票管理制度范文第一條 為了使企業(yè)規(guī)范的使用空白支票，特制定本制度。第二條 本企業(yè)存有的空白支票，必須明確指定專人妥善保管。要貫徹票、印分管的原則，空白支票和印章不得由一人負(fù)責(zé)保管。第三條 空白支票由出納人員向銀行購(gòu)買(mǎi)，并按順序填入支票備查簿，然后將備查簿交會(huì)計(jì)人員保管，簽發(fā)支票所需的財(cái)務(wù)章由主管會(huì)計(jì)保管，人名章可由出納保管。第四條 出納人員根據(jù)經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)的“支票領(lǐng)用單”按規(guī)定要求簽發(fā)支票，并登記“空白支票簽發(fā)登記簿”。支票領(lǐng)用人應(yīng)在支票領(lǐng)用之日起10日內(nèi)到財(cái)務(wù)部辦理報(bào)銷手續(xù)，其程序與現(xiàn)金支出報(bào)銷程序相同。第五條 支票領(lǐng)用人應(yīng)妥善保管已簽發(fā)的支票，如有丟失應(yīng)立即通知財(cái)務(wù)部門(mén)并對(duì)造成的后果承擔(dān)責(zé)任。第六條 為方便外出采購(gòu)等工作，經(jīng)單位領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，準(zhǔn)許領(lǐng)用半空白結(jié)算支票，但必須填明收款人名稱、簽發(fā)日期，受票單位全稱、用途，只空出金額欄，并注明最高限額。同時(shí)。一個(gè)人領(lǐng)用的支票不得超過(guò)兩張。凡領(lǐng)用半空白支票者必須在辦完事后回到公司的第二天即報(bào)賬。第七條 經(jīng)單