客戶信用等級評定標準.doc

客戶信用等級評定標準指標名稱計算公式或內容滿分參照值評分說明基本素 質（7分）人力資源素質領導者素質05好0.5，良0.4，一般0.25，差0行業(yè)經歷、學識水平、決策能力、敬業(yè)精神、信用意識、社交背景、獎懲記錄高級經營管理人員素質0.5同上從業(yè)人員素質0.5同上0.5同上0.5同上0.5同上0.5同上0.5同上0.5同上0.5同上0.5同上0.5同上0.5同上0.5同上經濟實力實有凈資產總資產-總負債-待處理資產損失-未彌補虧損-潛虧71000萬達標滿分，其余按“實際值標準值滿分”，超過20億加7分，超過10億加4分有形長期資產固定資產凈值+在建工程+長期投資52000萬達標滿分，其余按“實際值標準值滿分”，超過40億加5分，超過20億加3分財務結構（17分）凈資產與年末貸款余額比率所有者權益期末貸款余額100%6100%每少一個百分點扣0.1分，小于40%（含）不得分資產負債率負債總額資產總額100%760%（實有凈資產10億元）每少一個百分點扣0.25分，大于88%（含）不得分65%（實有凈資產10億元）每少一個百分點扣0.31分，大于88%（含）不得分資本固定比率（資產總額-流動資產總額）所有者權益100%480%每少一個百分點扣0.08分，大于200%（含）不得分償債能力（27分）流動比率流動資產流動負債100%4150%每少一個百分點扣0.08分，小于100%（含）不得分速動比率速動資產流動負債100%6100%每少一個百分點扣0. 12分，小于50%（含）不得分非籌資現金凈流入與流動負債比率非籌資現金凈流入流動負債平均余額100%615%每少一個百分點扣0. 4分，小于0%（含）不得分利息保障倍數（稅前利潤利息支出）利息支出63倍（實有凈資產10億）每少10個百分點扣0. 2分，小于1倍（含）不得分2.5倍（10億實有凈資產10億）每少10個百分點扣0. 4分，小于1倍（含）不得分2倍（20億實有凈資產）每少10個百分點扣0. 6分，小于1倍（含）不得分擔保比率期末未清擔保余額所有者權益100%550%每大一個百分點扣0.1分，大于100%（含）不得分經營能力（12分）主營收入現金率主營業(yè)務現金流入主營業(yè)務收入100%4100%每少一個百分點扣0. 08分，小于50%（含）不得分應收賬款周轉速度主營業(yè)務收入平均應收賬款47次每少10個百分點扣0. 08分，小于3次（含）不得分存貨周轉速度主營業(yè)務成本平均存貨45次每少10個百分點扣0. 1分，小于2次（含）不得分經營效 益（12分）毛利率毛利額主營業(yè)務收入100%220%每少一個百分點扣0.25分，小于4%（含）不得分營業(yè)利潤率營業(yè)利潤主營業(yè)務收入100%310%每少一個百分點扣0.375分，小于2%（含）不得分凈資產收益率稅后利潤平均凈資產100%48%（實有凈資產10億）每少一個百分點扣0.57分，小于1%（含）不得分6%（10億實有凈資產20億）每少一個百分點扣0.8分，小于1%（含）不得分4%（實有凈資產20億）每少一個百分點扣1.3分，小于1%（含）不得分總資產報酬率（利潤總額利息支出）平均總資產100%36%（實有凈資產10億）每少一個百分點扣0.6分，小于1%（含）不得分4%（10億實有凈資產20億）每少一個百分點扣1分，小于1%（含）不得分3%（實有凈資產20億）每少一個百分點扣1.5分，小于1%（含）不得分信用記錄（7分）銀行債務銀行貸款的還款記錄5好5，一般3，差0；尚未在銀行有貸款記錄3在本行和其他銀行貸款的還款記錄其他債務其他債務的還款記錄2好5，一般3，差0應付款、其他應付款的歸還記錄、稅金、租金、租金的交納情況宏觀經濟政策影響程度及趨勢經濟周期、產業(yè)及相關宏觀經濟政策與經濟環(huán)境，法律環(huán)境1好1，良0.75，一般0.5，差0經濟周期、產業(yè)及相關宏觀經濟政策運行態(tài)勢對企業(yè)微觀運營的影響程度，現狀、后果及預期；政府對該行業(yè)的監(jiān)管或支持態(tài)度、力度及措施與手段發(fā)展前景（6分）行業(yè)及股東背景行業(yè)背景1好1，良0.75，一般0.5，差0行業(yè)特性，行業(yè)的競爭狀況，行業(yè)發(fā)展前景；企業(yè)在行業(yè)中的競爭地位；加入WTO對行業(yè)的主要影響，企業(yè)應對措施股東背景1好1，良0.75，一般0.5，差0股東的經濟實力和資信狀況，對企業(yè)的支持與控制力成長性與抗風險能力成長性、看風險能力3好3，良2，一般1，差0通過歷年經營及經濟效益指標的趨勢分析預測未來一年的發(fā)展趨勢；公司未來的現金流量預測，判斷評級客戶的抗風險能力說明：1.若客戶成立時間較短，尚未實現銷售收入，部分指標無法測算的，該部分指標不得分，以實際得分（