境內(nèi)外匯賬戶管理規(guī)定.docx

境內(nèi)外匯賬戶管理規(guī)定境內(nèi)外匯賬戶管理規(guī)定（1997年10月7日發(fā)布 銀發(fā)1997416號）第一章 總 則第一條 為規(guī)范外匯賬戶的開立和使用，加強(qiáng)外匯賬戶的監(jiān)督管 理，根據(jù)中華人民共和國外匯管理條例和結(jié)匯、售匯及付匯管理規(guī)定，特制定本規(guī) 定。第二條 國家外匯管理局及其分、支局(以下簡稱“外匯 局”)為外匯賬戶的管理機(jī)關(guān)。第三條 境內(nèi)機(jī)構(gòu)、駐華機(jī)構(gòu)、個人及來華人員開立、使用、關(guān) 閉外匯賬戶適用本規(guī)定。開戶金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)按照本規(guī)定辦理外匯賬戶的開立、關(guān)閉手續(xù)并監(jiān)督收付。第四條 本規(guī)定下列用語的含義：“開戶金融機(jī)構(gòu)”是指經(jīng)批準(zhǔn)經(jīng)營外匯業(yè)務(wù)的銀行和非銀行金融機(jī)構(gòu)?！巴鈪R賬戶”是指境內(nèi)機(jī)構(gòu)、駐華機(jī)構(gòu)、個人及來華人員以可自由兌換貨幣在開戶金融機(jī)構(gòu) 開立的賬戶。第五條 境內(nèi)機(jī)構(gòu)、駐華機(jī)構(gòu)一般不允許開立外幣現(xiàn)鈔賬戶。個人及來華人員一般不允許開立用于結(jié)算的外匯賬戶。第二章 經(jīng)常項目外匯賬戶及其開立、使用第六條 下列經(jīng)常項目外匯，可以開立外匯賬戶保留外匯：（一）經(jīng)營境外承包工程、向境外提供勞務(wù)、技術(shù)合作的境內(nèi)機(jī)構(gòu)，在其業(yè)務(wù)項目進(jìn)行過 程中發(fā)生的業(yè)務(wù)往來外匯；（二）從事代理對外或者境外業(yè)務(wù)的境內(nèi)機(jī)構(gòu)代收代付的外匯；（三）境內(nèi)機(jī)構(gòu)暫收待付或者暫收待結(jié)項下的外匯，包括境外匯入的投標(biāo)保證金、履約保 證金、先收后支的轉(zhuǎn)口貿(mào)易收匯、郵電部門辦理國際匯兌業(yè)務(wù)的外匯匯兌款、鐵路部門辦理 境外保價運輸業(yè)務(wù)收取的外匯、海關(guān)收取的外匯保證金、抵押金等；（四）經(jīng)交通部批準(zhǔn)從事國際海洋運輸業(yè)務(wù)的遠(yuǎn)洋運輸公司，經(jīng)外經(jīng)貿(mào)部批準(zhǔn)從事國際貨 運的外運公司和租船公司的業(yè)務(wù)往來外匯；（五）保險機(jī)構(gòu)受理外匯保險、需向境外分保以及尚未結(jié)算的保費；（六）根據(jù)協(xié)議規(guī)定需用于境外支付的境外捐贈、資助或者援助的外匯；（七）免稅品公司經(jīng)營免稅品業(yè)務(wù)收入的外匯；（八）有進(jìn)出口經(jīng)營權(quán)的企業(yè)從事大型機(jī)電產(chǎn)品出口項目，該項目總金額和執(zhí)行期達(dá)到規(guī) 定標(biāo)準(zhǔn)的，或者國際招標(biāo)項目過程中收到的預(yù)付款及進(jìn)度款；（九）國際旅行社收取的、國外旅游機(jī)構(gòu)預(yù)付的、在外匯局核定保留比例內(nèi)的外匯；（十）外商投資企業(yè)在外匯局核定的最高金額以內(nèi)的經(jīng)常項目項下外匯；（十一）境內(nèi)機(jī)構(gòu)用于償付境內(nèi)外外匯債務(wù)利息及費用的外匯；（十二）駐華機(jī)構(gòu)由境外匯入的外匯經(jīng)費；（十三）個人及來華人員經(jīng)常項目項下收入的外匯；（十四）境內(nèi)機(jī)構(gòu)經(jīng)外匯局批準(zhǔn)允許保留的經(jīng)常項目項下的其他外匯。第七條 境內(nèi)機(jī)構(gòu)按照本規(guī)定第六條(一)至(十)及(十四)規(guī)定開 立的外匯賬戶，其收入 為來源于經(jīng)常項目的外匯，支出用于經(jīng)常項目支出或者經(jīng)外匯局批準(zhǔn)的資本項出。第八條 駐華機(jī)構(gòu)按照本規(guī)定第六條(十二)開立的外匯賬戶，其 收入為來源于境外匯入的辦公經(jīng)費，支出用于辦公費用。第九條 個人及來華人員可以按照本規(guī)定第六條(十三)開立個人 外匯或者外幣現(xiàn)鈔存款賬戶。第十條 境內(nèi)機(jī)構(gòu)開立經(jīng)常項目外匯賬戶應(yīng)當(dāng)經(jīng)外匯局批準(zhǔn)。第十一條 境內(nèi)機(jī)構(gòu)(外商投資企業(yè)除外)應(yīng)當(dāng)持下列材料向外匯 局申請開戶，并填寫 國家外匯管理局開立外匯賬戶批準(zhǔn)書(附表一)，經(jīng)批準(zhǔn)后在中資開戶金融機(jī)構(gòu)開立外匯賬 戶，開戶后5日內(nèi)憑開戶回執(zhí)向外匯局領(lǐng)取外匯賬戶使用證(附表二)：（一）申請開立外匯賬戶的報告；（二）根據(jù)開戶單位性質(zhì)分別提供工商行政管理部門頒發(fā)的營業(yè)執(zhí)照或者民政部門頒發(fā)的社團(tuán)登記證或者國家授權(quán)機(jī)關(guān)批準(zhǔn)成立的有效批件；（三）國務(wù)院授權(quán)機(jī)關(guān)批準(zhǔn)經(jīng)營業(yè)務(wù)的批件；（四）外匯局要求提供的相應(yīng)合同、協(xié)議或者其他有關(guān)材料。中資開戶金融機(jī)構(gòu)為境內(nèi)機(jī)構(gòu)開立外匯賬戶后，應(yīng)當(dāng)在開戶回執(zhí)上注明賬號、幣種和開戶日期，并加蓋該金融機(jī)構(gòu)戳記。第十二條 外商投資企業(yè)開立經(jīng)常項目下外匯賬戶應(yīng)當(dāng)持申請開 立外匯賬戶的報告、外商投資企業(yè)外匯登記證向外匯局申請，持外匯局核發(fā)的“開戶通知書”和外商投資企 業(yè)外匯登記證到開戶金融機(jī)構(gòu)辦理開戶手續(xù)。開戶金融機(jī)構(gòu)為外商投資企業(yè)開立外匯賬戶后，應(yīng)當(dāng)在外商投資企業(yè)外匯登記證相應(yīng)欄目中注明賬號、幣種和開戶日期，并加蓋該金融機(jī)構(gòu)戳記。第十三條 境內(nèi)機(jī)構(gòu)申請開戶時，外匯局應(yīng)當(dāng)根據(jù)外匯賬戶的用 途，規(guī)定賬戶的收支范 圍、使用期限及相應(yīng)的結(jié)匯方式或者核定最高金額，并在外匯賬戶使用證或者外商投 資企業(yè)外匯登記證中注明。第十四條 駐華機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)持有關(guān)部門批準(zhǔn)設(shè)立機(jī)構(gòu)的文件及工商 登記證到外匯局登記備 案，領(lǐng)取駐華機(jī)構(gòu)外匯賬戶備案表(附表三)后，憑駐華機(jī)構(gòu)外匯賬戶備案表到開戶 銀行辦理開戶手續(xù)。第十五條 個人及來華人員外匯或者外幣現(xiàn)鈔存取自由，對于超 過等值1萬美元以上的 大額外幣現(xiàn)鈔存取，應(yīng)當(dāng)向開戶銀行提供身份證或者護(hù)照，開戶銀行應(yīng)當(dāng)逐筆登記備案。第十六條 境內(nèi)機(jī)構(gòu)、駐華機(jī)構(gòu)開立的經(jīng)常項目外匯賬戶，應(yīng)當(dāng) 按照外匯賬戶使用證、外商投資企業(yè)外匯登記證或者駐華機(jī)構(gòu)外匯賬戶備案表規(guī)定的收支范圍辦理收 支。第十七條 外商投資企業(yè)經(jīng)常項目外匯收入進(jìn)入外匯結(jié)算賬戶的，在外匯局 核定的最高金額內(nèi)保留外匯：超過最高全額的外匯，應(yīng)當(dāng)賣給外匯指定銀行或者通過外匯調(diào) 劑中心賣出。開戶金融機(jī)構(gòu)收到外商投資企業(yè)超過外匯結(jié)算賬戶最高金額的經(jīng)常項目外匯，可以暫時予以入賬，同時通知外商投資企業(yè)在5個工作日內(nèi)辦理結(jié)匯或者通過外匯調(diào)劑中心賣出。逾 期不辦理的，開戶金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)抄報當(dāng)?shù)赝鈪R局，由外匯局責(zé)令強(qiáng)制結(jié)匯。外匯局根據(jù)外商 投資企業(yè)實投資本和經(jīng)常項目外匯資金周轉(zhuǎn)的需要，調(diào)整核定外匯結(jié)算賬戶最高金額的原則 。第十八條 其他境內(nèi)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)按照外匯賬戶使用證規(guī)定的結(jié) 匯方式辦理外匯賬戶內(nèi)資金的結(jié)匯。第十九條 開戶金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)制定外匯開證保證金賬戶統(tǒng)一管理辦法，報外匯局備案，并根據(jù)風(fēng)險控制的需要按照報備的管理辦法為境內(nèi)機(jī)構(gòu)開立外匯開證保證金賬戶。外匯開證保證金賬戶不得用于其他任何用途。第三章 資本項目外匯賬戶及其開立、使用第二十條 下列資本項目外匯，可以開立外匯賬戶保留外匯：(一)境內(nèi)機(jī)構(gòu)借用的外債、外債轉(zhuǎn)貸款和境內(nèi)中資金融機(jī)構(gòu)的外匯貸款；(二)境內(nèi)機(jī)構(gòu)用于償付境內(nèi)外外匯債務(wù)本金的外匯；(三)境內(nèi)機(jī)構(gòu)發(fā)行股票收入的外匯；(四)外商投資企業(yè)中外投資方以外匯投入的資本金；(五)境外法人或者自然人為籌建外商投資企業(yè)匯入的外匯；(六)境內(nèi)機(jī)構(gòu)資產(chǎn)存量變現(xiàn)取得的外匯；(七)境外法人或者自然人在境內(nèi)買賣B股的外匯；(八)經(jīng)外匯局批準(zhǔn)的其他資本項目下的外匯。第二十一條 按照本規(guī)定第二十條(一)開立的貸款專戶，其收入 為外債、外債轉(zhuǎn)貸款或者外匯貸款的合同款；支出用于貸款協(xié)議規(guī)定的用途。第二十二條 按照本規(guī)定第六條(十一)、第二十條(二)開立的還 貸專戶，其收入為經(jīng)批 準(zhǔn)用人民幣購買的外匯、經(jīng)批準(zhǔn)的貸款專戶轉(zhuǎn)入的資金及經(jīng)批準(zhǔn)保留的外匯收入；支出用于 償還債務(wù)本息及相關(guān)費用。第二十三條 按照本規(guī)定第二十條(三)開立的外幣股票專戶，其 收入為外幣股票發(fā)行收入，支出用于經(jīng)證券監(jiān)督管理部門批準(zhǔn)的招股說明書規(guī)定的用途。第二十四條 按照本規(guī)定第二十條(四)開立的外商投資企業(yè)外 匯資本金賬戶，其收入 為外商投資企業(yè)中外投資方以外匯投入的資本金，支出為外商投資企業(yè)經(jīng)常項目外匯支出和 經(jīng)外匯局批準(zhǔn)的資本項目外匯支出。第二十五條 按照本規(guī)定第二十條(五)開立的臨時專戶，其收入 為境外法人或者自然人 為籌建外商投資企業(yè)匯人為外匯；支出為籌建外商投資企業(yè)的開辦費用及其他相關(guān)費用。企 業(yè)成立后，臨時賬戶的資金余額可以轉(zhuǎn)為外商投資款劃入企業(yè)資本金賬戶。如果企業(yè)未成 立，經(jīng)外匯局核準(zhǔn)資金可以匯出境外。第二十六條 按照本規(guī)定第二十條(六)開立的外匯賬戶，其收入 為境內(nèi)機(jī)構(gòu)轉(zhuǎn)讓現(xiàn)有資產(chǎn)收入的外匯；支出為經(jīng)批準(zhǔn)的資金用途。第二十七條 按照本規(guī)定第二十條(七)開立的外匯賬戶，其收入 為境外法人 或者自然人買賣股票收入的外匯和境外匯入或者攜入的外匯，支出用于買賣股票。第二十八條 開立資本項目外匯賬戶(按照本規(guī)定第二十條(七) 開立的外匯賬戶除外)應(yīng) 當(dāng)持開立外匯賬戶的申請報告和下列相關(guān)文件及資料向外匯局申請，經(jīng)批準(zhǔn)后持外匯局核發(fā) 的“開戶通知書”到開戶金融機(jī)構(gòu)辦理開戶續(xù)：(一)境內(nèi)機(jī)構(gòu)開立貸款專戶和還貸專戶，持借款合同正本、外債登記憑證或者外匯( 轉(zhuǎn))貸款登記證；(二)境內(nèi)機(jī)構(gòu)申請開立股票專戶，持證券監(jiān)督管理部門批準(zhǔn)的招股說明書等資料；(三)外商投資企業(yè)申請開立資本金賬戶，持外商投資企業(yè)外匯登記證和其他資料； (四)境外法人或者自然人申請開立臨時專戶，持匯款憑證和簽訂的投資意向書；(五)境內(nèi)機(jī)構(gòu)按照本規(guī)定第二十條(六)開立的外匯賬戶，持有權(quán)批準(zhǔn)機(jī)構(gòu)的批準(zhǔn)轉(zhuǎn)讓文件、轉(zhuǎn)讓協(xié)議、資金使用計劃等文件；第二十九條 境外法人或者自然人按照本規(guī)定第二十條(七)開立的B股賬戶，持境外機(jī)構(gòu)法人資格證明或者境外個人身份證明直接到證券公司開戶。第三十條 境內(nèi)機(jī)構(gòu)申請開立資本項目外匯賬戶時，外匯局應(yīng)當(dāng)規(guī) 定外匯賬戶的收支范圍、使用期限和核定賬戶最高金額，并在“開戶通知書”中注明。第三十一條 開戶金融機(jī)構(gòu)為外商投資企業(yè)開立資本項目外匯賬戶后，應(yīng)當(dāng)在外商投資企業(yè)外匯登記證相應(yīng)欄目中注明賬號、幣種和開戶日期，并加蓋該金融機(jī)記。第三十二條 境內(nèi)機(jī)構(gòu)可以根據(jù)貸款協(xié)議中規(guī)定的用途使用貸款專戶資金，不需經(jīng)外匯局批準(zhǔn)。還貸專戶的資金余額不得超過最近兩期償還本息總額，支出應(yīng)當(dāng)逐筆報外匯局審批。第三十三條 境內(nèi)機(jī)構(gòu)通過還貸專戶償還外債、外債轉(zhuǎn)貸款本息 及費用，應(yīng)當(dāng)持外債登記憑證、債權(quán)人還本付息通知單，提前5個工作日向所在地外匯局申請，領(lǐng)取“還本付息核準(zhǔn)件”。開戶金融機(jī)構(gòu)憑外匯局核發(fā)的“還本付息核準(zhǔn)件”辦理支付手續(xù)。第三十四條 境內(nèi)機(jī)構(gòu)通過還貸專戶償還境內(nèi)中資金融機(jī)構(gòu)外匯貸款本息及費用，可以持外匯(轉(zhuǎn))貸款登記證、債權(quán)人還本付息通知單、借款合同直接 到開戶金融機(jī)構(gòu)辦理。第三十五條 境內(nèi)機(jī)構(gòu)資本項目外匯賬戶內(nèi)資金轉(zhuǎn)換為人民幣，應(yīng)當(dāng) 報外匯局批準(zhǔn)；境外法人或者自然人按照第二十條(七)開立的外匯賬戶內(nèi)的資金，不得轉(zhuǎn)換 為人民幣使用。第四章 外匯賬戶的監(jiān)管第三十六條 境內(nèi)機(jī)構(gòu)、駐華機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)向注冊地外匯局申請開戶。需要在境內(nèi)其他地區(qū)開立外匯賬戶的，按照以下規(guī)定辦理：(一)外商投資企業(yè)應(yīng)當(dāng)向注冊地外匯局提出申請，憑注冊地外匯局核發(fā)的“開戶通知書”到開戶地外匯局備案，經(jīng)開戶地外匯局審核并加蓋戳記后，到開戶金融機(jī)構(gòu)辦理手續(xù)；(二)其他境內(nèi)機(jī)構(gòu)按照本規(guī)定開立的經(jīng)常項目外匯賬戶，憑注冊地外匯局的批準(zhǔn)文件及 有關(guān)材料向開戶地外匯局申請，由開戶地外匯局核發(fā)開立外匯賬戶批準(zhǔn)書及外匯賬戶使用證；(三)其他境內(nèi)機(jī)構(gòu)按照本規(guī)定開立的資本項目外匯賬戶，憑注冊地外匯局核發(fā)的“開戶 通知書”到開戶地外匯局備案，經(jīng)開戶地外匯局審核并加蓋戳記后，到開戶金融機(jī)構(gòu)開立外 匯賬戶；(四)駐華機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)分別向注冊地和開戶地外匯局領(lǐng)取駐華機(jī)構(gòu)外匯賬戶備案表。第三十七條 境內(nèi)機(jī)構(gòu)、駐華機(jī)構(gòu)如需變更外匯賬戶使用證、外商投資企業(yè)外匯 登記證或者駐華機(jī)構(gòu)外匯賬戶備案表“開戶通知書”中外匯賬戶相關(guān)內(nèi)容的，應(yīng)當(dāng)持 有關(guān)材料向外匯局提出申請，辦理變更手續(xù)。第三十八條 境內(nèi)機(jī)構(gòu)、駐華機(jī)構(gòu)如需關(guān)閉外匯賬戶，應(yīng)當(dāng)在辦 理清戶手續(xù)后10個工作 日內(nèi)將開戶金融機(jī)構(gòu)關(guān)閉賬戶的證明及外匯賬戶使用證、外債登記憑證、外商投資企 業(yè)外匯登記證或者駐華機(jī)構(gòu)外匯賬戶備案表送交外匯局，辦理關(guān)閉賬戶手續(xù)。境內(nèi)機(jī)構(gòu)關(guān)閉外匯賬戶后，其外匯賬戶余額屬于外商投資者所有的或者經(jīng)批準(zhǔn)可以保留 的，可以轉(zhuǎn)移或者匯出；其余外匯應(yīng)當(dāng)全部結(jié)匯。駐華機(jī)構(gòu)關(guān)閉外匯賬戶后，其外匯賬戶余額可以轉(zhuǎn)移或者匯出。第三十九條 外匯局對境內(nèi)機(jī)構(gòu)及駐華機(jī)構(gòu)的外匯賬戶實行年檢 制度。第四十條 開戶金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)根據(jù)外匯局要求向所在地外匯局報 送外匯賬戶變動情況。第四十一條 凡應(yīng)當(dāng)撤銷的外匯賬戶，由外匯局對開戶金融機(jī)構(gòu) 及開戶單位下達(dá)撤銷外匯賬戶通知書，并按照規(guī)定對該外匯賬戶余額做出明確處理，限期辦理撤戶手續(xù)。第四十二條 境內(nèi)機(jī)構(gòu)、駐華機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)按照本規(guī)定申請和辦理開戶手續(xù)，并按照外匯局核定的收支范圍、使用期限、最高金額使用外匯賬戶。不得擅自開立外匯賬戶；不得出租、出借或者串用外匯賬戶；不得利用外匯賬戶代其他單位或者個人收付、保存或者轉(zhuǎn)讓外匯；不得將單位外匯以個人名義私存；不得擅自超出外匯局核定的使用期限、最高金額使用外匯賬戶。第四十三條 開戶金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)按照本規(guī)定為境內(nèi)機(jī)構(gòu)、駐華機(jī)構(gòu)、個人及來華人員辦 理賬戶的開立、收付及關(guān)閉手續(xù)，監(jiān)督開戶單位及個人對其外匯賬戶的使用。不得擅自為境 內(nèi)機(jī)構(gòu)、駐華機(jī)構(gòu)、個人及來華人員開立外匯賬戶或者超范圍辦理資金收付。第四十四條 境內(nèi)機(jī)構(gòu)、駐華機(jī)構(gòu)、個人及來華人員有下列違反 外匯賬戶管理規(guī)定行為的，由外匯局責(zé)令改正，撤銷外匯賬戶，通報批評，并處5萬元以上3 0萬元以下的罰款：(一)擅自在境內(nèi)開立外匯賬戶；(二)出借、串用、轉(zhuǎn)讓外匯賬戶；(三)擅自改變外匯賬戶使用范圍；(四)擅自超出外匯局核定的外匯賬戶最高金額、使用期限使用外匯賬戶；(五)其他違反本規(guī)定行為。第四十五條 開戶金融機(jī)構(gòu)擅自為境內(nèi)機(jī)構(gòu)、駐華機(jī)構(gòu)、個人及 來華人員開立外匯賬戶，擅自超過外匯局核定內(nèi)容辦理賬戶收付或者違反其他外匯賬戶管理 規(guī)定，由外匯局責(zé)令改正，通報批評，并處10萬元以上30萬元以下的罰款。第五章 附 則第四十六條 境內(nèi)持有工商營業(yè)執(zhí)照的外資非法人經(jīng)濟(jì)組織外匯賬 戶