糧食倉(cāng)儲(chǔ)設(shè)施貸款現(xiàn)場(chǎng)檢查方法及技巧.doc

表內(nèi)授信 其他類貸款糧食倉(cāng)儲(chǔ)設(shè)施貸款業(yè)務(wù)說(shuō)明糧食倉(cāng)儲(chǔ)設(shè)施貸款是指農(nóng)發(fā)行為解決企業(yè)在倉(cāng)儲(chǔ)設(shè)施建設(shè)過(guò)程中自有資金不足而發(fā)放的中、長(zhǎng)期貸款。貸款對(duì)象:中央和地方儲(chǔ)備糧直屬庫(kù)、糧食購(gòu)銷企業(yè)、糧食產(chǎn)業(yè)化龍頭企業(yè)和糧食加工骨干企業(yè)、糧食批發(fā)市場(chǎng)及糧食物流企業(yè)、從事糧食經(jīng)營(yíng)和交易的其他糧食企業(yè)。貸款用途：專門用于借款人從事糧食倉(cāng)儲(chǔ)及市場(chǎng)設(shè)施購(gòu)建的資金需要，主要包括：糧食倉(cāng)儲(chǔ)及市場(chǎng)設(shè)施購(gòu)建與維修；糧食烘干設(shè)備的購(gòu)建；糧食批發(fā)交易市場(chǎng)建設(shè)；糧食運(yùn)輸專用工具購(gòu)置及專用交通設(shè)施建設(shè)；車站、港口糧食專用貨場(chǎng)建設(shè)；其他專門用于糧食儲(chǔ)運(yùn)和流通的基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)。貸款期限一般在5年以內(nèi)，最長(zhǎng)不超過(guò)8年。符合貸款展期條件的，貸款可按有關(guān)規(guī)定辦理一次展期。貸款方式：糧食倉(cāng)儲(chǔ)設(shè)施貸款一般采用擔(dān)保貸款方式。對(duì)地方政府及財(cái)政部門承諾或中國(guó)儲(chǔ)備糧總公司（包括分公司）保證按期償還貸款本息的可采用信用貸款方式。業(yè)務(wù)操作流程貸款申請(qǐng)借款人申請(qǐng)貸款，應(yīng)當(dāng)提交借款申請(qǐng)報(bào)告，填寫借款申請(qǐng)書；提供經(jīng)年檢的營(yíng)業(yè)執(zhí)照、貸款卡、組織機(jī)構(gòu)代碼證、稅務(wù)登記證、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告、法人代表身份證或其委托代理人的有效身份證明和簽字樣本及授權(quán)文件等需提供的相關(guān)基本資料，并具備以下條件：1借款人為實(shí)施政府糧食宏觀調(diào)控任務(wù)的倉(cāng)儲(chǔ)設(shè)施項(xiàng)目，政府或政府有關(guān)部門承諾對(duì)貸款本息予以全額歸還的；2項(xiàng)目建議書和有權(quán)部門的批準(zhǔn)文件及項(xiàng)目建設(shè)的有權(quán)部門審批文件；3自主經(jīng)營(yíng)需要貸款建設(shè)的倉(cāng)儲(chǔ)設(shè)施項(xiàng)目，企業(yè)信用等級(jí)、資產(chǎn)負(fù)債率、參與項(xiàng)目的自有資金比例達(dá)到規(guī)定的要求；4能提供自有資金來(lái)源的證明材料。貸款受理與調(diào)查(評(píng)估)參照糧食流轉(zhuǎn)貸款相應(yīng)流程。貸款審查與審批參照糧食流轉(zhuǎn)貸款相應(yīng)流程。貸款發(fā)放參照糧食流轉(zhuǎn)貸款相應(yīng)流程。貸后管理貸款發(fā)放后，客戶經(jīng)理負(fù)責(zé)貸款信息的搜集、整理，并按要求建立臺(tái)賬，錄入信息，對(duì)貸款企業(yè)的經(jīng)營(yíng)情況及貸款的使用情況進(jìn)行跟蹤監(jiān)控，及時(shí)反映；開(kāi)展首次跟蹤檢查、定期常規(guī)檢查或?qū)ｍ?xiàng)檢查；對(duì)檢查中發(fā)現(xiàn)影響貸款安全的重大事項(xiàng)及時(shí)進(jìn)行處理。對(duì)借款人或擔(dān)保人狀況發(fā)生變化導(dǎo)致貸款資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)程度發(fā)生變化的，開(kāi)戶行客戶部門提出調(diào)整貸款分類意見(jiàn)，送有權(quán)審批行風(fēng)險(xiǎn)管理部門審查，有權(quán)審批人審批認(rèn)定，開(kāi)戶行根據(jù)認(rèn)定結(jié)果，及時(shí)調(diào)整貸款形態(tài)。對(duì)貸款發(fā)放后的使用情況和項(xiàng)目進(jìn)展情況進(jìn)行檢查監(jiān)督。要重點(diǎn)加強(qiáng)貸款使用、貸款運(yùn)行、貸款本息償還的檢查和監(jiān)督。貸款收回參照糧食流轉(zhuǎn)貸款相應(yīng)流程。貸款后評(píng)價(jià)及檔案管理開(kāi)戶行應(yīng)建立完整貸款項(xiàng)目檔案。糧食倉(cāng)儲(chǔ)貸款項(xiàng)目的的驗(yàn)收與后評(píng)價(jià)，按農(nóng)發(fā)行總行規(guī)定辦理。現(xiàn)場(chǎng)檢查流程內(nèi)部控制制度建設(shè)與執(zhí)行內(nèi)部控制制度1檢查方法查閱現(xiàn)有糧食倉(cāng)儲(chǔ)設(shè)施貸款業(yè)務(wù)各項(xiàng)規(guī)章制度；查閱崗位責(zé)任制，查看人員分工情況；2風(fēng)險(xiǎn)提示未建立貸款業(yè)務(wù)管理制度；未建立貸款的授權(quán)、轉(zhuǎn)授權(quán)制度；未建立貸款業(yè)務(wù)檢查制度；未建立糧食貸款業(yè)務(wù)操作規(guī)程；未建立完善糧食貸款操作和審批監(jiān)督約束機(jī)制；未建立健全設(shè)施貸款崗位責(zé)任制；崗位分工不合理；現(xiàn)有糧食倉(cāng)儲(chǔ)設(shè)施貸款業(yè)務(wù)內(nèi)部管理制度與國(guó)家金融法規(guī)政策規(guī)定和監(jiān)管當(dāng)局的要求不符；未及時(shí)修改和完善糧食倉(cāng)儲(chǔ)設(shè)施貸款管理制度。授權(quán)管理1檢查方法查閱銀行各級(jí)授權(quán)書和轉(zhuǎn)授權(quán)書；查看糧食倉(cāng)儲(chǔ)設(shè)施貸款審批單，與授權(quán)轉(zhuǎn)授權(quán)書對(duì)照。2風(fēng)險(xiǎn)提示未核定審批行貸款審批權(quán)限；未適時(shí)調(diào)整授權(quán)權(quán)限；超權(quán)限發(fā)放貸款；未經(jīng)授權(quán)發(fā)放貸款；未經(jīng)審批發(fā)放貸款；違反程序發(fā)放貸款。授信管理1檢查方法：查閱有關(guān)授信文件。2風(fēng)險(xiǎn)提示未確定客戶的授信額度；未對(duì)授信額度進(jìn)行動(dòng)態(tài)監(jiān)控和調(diào)整?；A(chǔ)工作1檢查方法：查閱糧食倉(cāng)儲(chǔ)設(shè)施貸款檔案資料。2風(fēng)險(xiǎn)提示未與客戶簽訂合同；貸款手續(xù)不完備；合同不規(guī)范，檔案資料不全。未建立完整的臺(tái)帳；風(fēng)險(xiǎn)管理風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別1檢查方法：查閱貸款相關(guān)檔案資料，與有關(guān)業(yè)務(wù)人員座談，必要時(shí)對(duì)借款人做延伸檢查。2風(fēng)險(xiǎn)提示 貸款被擠占挪用；貸款流入股市；貸款不符合基本條件；申報(bào)、審批材料在完整性與內(nèi)容要素的齊全性等方面存在明顯缺陷與疏漏；在貸款發(fā)放環(huán)節(jié)，沒(méi)有全面落實(shí)審批意見(jiàn)；貸款擔(dān)保的合法性、充分性和有效性不足。風(fēng)險(xiǎn)控制1檢查方法與員工座談、查閱內(nèi)部管理制度；查閱部門職責(zé)及員工崗位職責(zé)；查閱員工休假登記表，與職工座談。2風(fēng)險(xiǎn)提示未建立風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任制，明確各部門、崗位的風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任；對(duì)重要崗位人員未實(shí)行定期或不定期輪換和強(qiáng)制休假制度。未及時(shí)提出并運(yùn)用各種手段組織實(shí)施清收、向擔(dān)保人追償、處置抵押物或采取其他盤活等措施。風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估1檢查方法：調(diào)閱不良糧食倉(cāng)儲(chǔ)設(shè)施貸款相關(guān)資料，與信貸管理人員談話，了解其對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的認(rèn)識(shí)，現(xiàn)場(chǎng)檢查實(shí)際風(fēng)險(xiǎn)情況。2風(fēng)險(xiǎn)提示未對(duì)不良貸款原因進(jìn)行分析并對(duì)損失進(jìn)行預(yù)測(cè)；未對(duì)責(zé)任人進(jìn)行責(zé)任追究；未對(duì)即將到期的，可能形成不良的貸款進(jìn)行預(yù)測(cè)。合規(guī)性對(duì)申請(qǐng)人資格審查1 檢查方法：調(diào)閱業(yè)務(wù)檔案，審查業(yè)務(wù)申請(qǐng)資料和客戶資質(zhì)證明的相關(guān)材料。2風(fēng)險(xiǎn)提示向不符合貸款條件的客戶發(fā)放貸款?？蛻籼峁┨摷倩螂[瞞實(shí)情的財(cái)務(wù)報(bào)表；客戶有其他嚴(yán)重違法行為或危害信貸資金安全行為；客戶在改制或改變經(jīng)營(yíng)方式過(guò)程中，未清償落實(shí)原有債務(wù)或未提供足額擔(dān)保。貸款調(diào)查（評(píng)估）1檢查方法：調(diào)閱業(yè)務(wù)檔案，審查貸款調(diào)查（評(píng)估）等相關(guān)資料。2風(fēng)險(xiǎn)提示調(diào)查（評(píng)估）報(bào)告不真實(shí)、不準(zhǔn)確、涉及關(guān)聯(lián)企業(yè)的調(diào)查未作詳細(xì)分析說(shuō)明；抵押率、質(zhì)押率不符合有關(guān)規(guī)定；擔(dān)保合同要素不符合有關(guān)規(guī)定。貸款審批1.檢查方法：調(diào)閱檔案，查閱貸審會(huì)議記錄，查看有權(quán)審批人審批記錄和審批行信貸管理部門書面批復(fù)，與授權(quán)書、授信文件等資料對(duì)比。2.風(fēng)險(xiǎn)提示沒(méi)有按程序經(jīng)過(guò)貸審委例會(huì)研究。沒(méi)有有權(quán)審批人審批記錄；沒(méi)有審批行信貸部門批復(fù)；越權(quán)審批貸款；對(duì)關(guān)系人發(fā)放信用貸款。貸款發(fā)放1.檢查方法：調(diào)閱業(yè)務(wù)檔案，重點(diǎn)查閱借款合同、借款借據(jù)和審批行貸款批復(fù)文件。2.風(fēng)險(xiǎn)提示：發(fā)放貸款與審批文件要求不一致；借款合同、借款借據(jù)填寫不規(guī)范，要素不齊全；貸款證、信貸臺(tái)帳、信貸信息管理系統(tǒng)登記不及時(shí)、不準(zhǔn)確。貸后管理1.檢查方法：調(diào)閱業(yè)務(wù)檔案，查閱糧食倉(cāng)儲(chǔ)設(shè)施貸款有關(guān)臺(tái)賬和貸后檢查材料。2.風(fēng)險(xiǎn)提示貸后檢查不符合規(guī)定，沒(méi)有按照要求定期檢查并做好檢查記錄；信貸資金向關(guān)聯(lián)企業(yè)流動(dòng)或挪作他用；貸款期間不按貸款申請(qǐng)用途使用貸款；貸款展期不合規(guī)。貸款形態(tài)認(rèn)定不準(zhǔn)確、調(diào)整不及時(shí)。檢查依據(jù)1中華人民共和國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理法2中華人民共和國(guó)擔(dān)保法3金融違法行為處罰辦法4貸款通則5糧食流通管理?xiàng)l例6金融企業(yè)會(huì)計(jì)制度7商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理指引8商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理指引（銀監(jiān)發(fā)200676號(hào)）9中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)關(guān)于中國(guó)農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行全面實(shí)施貸款五級(jí)分類制度的意見(jiàn)（銀監(jiān)發(fā)200324號(hào)）10中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)辦公廳關(guān)于中國(guó)農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行貸款風(fēng)險(xiǎn)五級(jí)