無公害蔬菜標準化生產(chǎn)示范基地建設(shè)項目可行性報告

1 * 蔬菜發(fā)展有限公司 無公害蔬菜標準化生產(chǎn)示范基地建設(shè)項目 可行性研究 *蔬菜發(fā)展有限公司 二三年九月 *蔬菜發(fā)展有限公司 2 項目負責人： 董事長 編 寫 人 員： 工程師 高級農(nóng)藝師 農(nóng)藝師 審 核： 工程師 3 目 錄 1 概論 1.1 項目提要 1 1.2 可行性研究報告編制依據(jù) 1.3 項目提出的背景 1.4 承辦單位概況 1.5 項目技術(shù)依托單位基本情況 2 項目區(qū)概況及項目實施保證條件 5 2.1 項目區(qū)概況 2.2 項目實施保證條件 3 市場分析和產(chǎn)品方案設(shè)計 8 3.1 無公害蔬菜定義 3.2 產(chǎn)品市場預測及前景分析 3.3 產(chǎn)品方案設(shè)計 3.4 營銷計劃 4 生產(chǎn)技術(shù)方案與技術(shù)流程 10 4.1 技術(shù)方案 4.2 技術(shù)流程 5 原材料供應 11 6 企業(yè)組織、勞動定員與培訓 13 6.1 企業(yè)組織 6.2 勞動定員 6.3 人員培訓 7 項目實施進度安排 14 7.1 項目前期工作 7.2 項目建設(shè)計劃進度 8 投資估算與資金籌措 15 8.1 投資估算 8.2 資金籌措 9 經(jīng)濟評價 18 9.1 評價依據(jù)及基礎(chǔ)數(shù)據(jù) 4 9.2 財務評價 9.3 不確定性分析 10 可行性研究的結(jié)論與建議 21 10.1 項目可行性研究結(jié)論 10.2 項目建議 附表 基本報表 1 主要經(jīng)濟數(shù)據(jù)與經(jīng)濟指標表 基本報表 2 項目投資估算表 基本報表 3 現(xiàn)金流量表 基本報表 4 損益表 基本報表 5 資金來源與運用表 基本報表 6 資產(chǎn)負債表 輔助報表 1 固定資產(chǎn)投資估算表 輔助報表 2 流動資金估算表 輔助報表 3 投資計劃與資金籌措表 輔助報表 4 總成本費用估算表 輔助報表 5 銷售收入、稅金及附加估算表 輔助報表 6 固定資產(chǎn)投資還本付息表 5 1 概論 1.1 項目提要 1.1.1 項目名稱： *蔬菜發(fā)展有限公司無公害蔬菜標準化生產(chǎn)示范基地建設(shè)項目。 1.1.2 項目執(zhí)行單位及負責人： *蔬菜發(fā)展有限公司 徐天林。 1.1.3 項目技術(shù)依托單位及法人代表： 農(nóng)業(yè)局 林文奎。 1.1.4 項目建設(shè)地點： 55 鎮(zhèn)村。 1.1.5 項目建設(shè)目標：建設(shè)無公害蔬菜標準化生產(chǎn)示范基地 3000 畝，年產(chǎn)無公害蔬菜產(chǎn)品 1.215 萬噸，產(chǎn)值 1072 萬元，輻射帶動周邊無公害蔬菜生產(chǎn) 5 萬畝。 1.1.6 項目總投資與資金籌措：項 目總投資 1162 萬元，其中：用于固定資產(chǎn)投資822 萬元， 用于流動資金 340 萬元。資金籌措：企業(yè)自籌資金 462 萬元，其中：用于固定資產(chǎn)投資 322 萬元，用于流動資金 140 萬元。借款 700 萬元，其中：用于固定資產(chǎn)投資 500 萬元，用于流動資金 200 萬元。 1.1.7 項目主要經(jīng)濟評價指標 a、財務內(nèi)部收益率 為 18.2%； b、財務凈現(xiàn)值（ Ic=10%）為 677 萬元； c、投資回收期為 6.86 年（含建設(shè)期）； d、投資利潤率 14.8%； e、銷售額利潤率 16.6%； f、以生產(chǎn)能力利用率表示的盈虧平衡點為 72%。 1.1.8 項目經(jīng)濟、社會與生態(tài)效益（意義）：無公害蔬菜主要是通過產(chǎn)品質(zhì)量的改進達到占領(lǐng)與擴大市場而獲得可觀的經(jīng)濟效益，在蔬菜市場競爭日益激烈的形勢下，提高質(zhì)量是開拓市場的有效途徑。開發(fā)無公害蔬菜的顯著社會效益在于保證了消費者的身體健康，項目的實施可增強菜農(nóng)的質(zhì)量意識、標準意識，蔬菜產(chǎn)品質(zhì)量顯著提高，人們的生活質(zhì)量相應提高。同時，可增加農(nóng)民就業(yè)，提高農(nóng)民收入，帶動二、三產(chǎn)業(yè)的發(fā)展，繁榮農(nóng)村經(jīng)濟。項目的實施不但可帶來顯著的經(jīng)濟、社會效益，而且能帶來較好的生態(tài)效益，無公害蔬菜的生產(chǎn)并不一概地排斥農(nóng)藥、化肥 及其它工業(yè)化學品的應用，但在使用品種、劑量、時期、方法等各方面加以規(guī)范與控制，把對生態(tài)環(huán)境的破壞降低到最小程度，一方面保護了良好的生態(tài)環(huán) 6 境，促進農(nóng)業(yè)的可持續(xù)發(fā)展，同時也保護人類免遭危害，可獲得顯著的生態(tài)效益。 1.2 可行性研究報告編制依據(jù) *蔬菜發(fā)展有限公司企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照。 1.3 項目提出的背景 1.3.1 蔬菜產(chǎn)業(yè)發(fā)展存在的問題。 隨著農(nóng)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整的不斷深入，蔬菜產(chǎn)業(yè)有了很大的發(fā)展，但也存在很多問題，主要表現(xiàn)在以下幾個方面。 a、在農(nóng)業(yè)結(jié)構(gòu)的調(diào)整過程中，蔬菜面積不斷增加，產(chǎn)量持續(xù) 增長。但由于結(jié)構(gòu)的趨同性和市場體系建設(shè)速度相對較慢，使我國的蔬菜已由賣方市場明顯地轉(zhuǎn)為買方市場，出現(xiàn)了相對過剩，導致蔬菜經(jīng)營的整體效益直線下滑，出現(xiàn)了菜賤傷農(nóng)的現(xiàn)象。 b、蔬菜質(zhì)量相對較低，難以適應市場需求。隨著社會經(jīng)濟的發(fā)展和居民生活水平的提高，人們對蔬菜質(zhì)量要求更高，由一般化轉(zhuǎn)向優(yōu)質(zhì)化、營養(yǎng)化、無害化?？梢哉f，蔬菜安全問題已經(jīng)成為人們普遍關(guān)注的焦點與核心問題。但由于我國農(nóng)藥產(chǎn)品結(jié)構(gòu)不合理，劑型不配套，菜農(nóng)普遍缺乏安全使用農(nóng)藥的知識和意識，導致蔬菜中農(nóng)藥殘留量超標的問題突出，居民農(nóng)藥中毒事故時有發(fā)生，嚴重 危害人們身體健康。 c、外向型蔬菜生產(chǎn)發(fā)展不足，出口競爭力低。蔬菜生產(chǎn)是一個勞動密集的生產(chǎn)行業(yè)，是我國的農(nóng)產(chǎn)品出口優(yōu)勢產(chǎn)品。但是，事實上我國蔬菜對外發(fā)展規(guī)模遠遠不夠，對境外市場的開發(fā)十分低下。 d、蔬菜生產(chǎn)標準化意識淡薄。長期以來，我國蔬菜主要以勞動密集型、低生產(chǎn)成本和低價格優(yōu)勢參與市場競爭，在生產(chǎn)中追求產(chǎn)量，不僅蔬菜生產(chǎn)規(guī)范化程度不高，而且沒有標準作為蔬菜生產(chǎn)的技術(shù)依據(jù)。 e、蔬菜生產(chǎn)規(guī)模小，組織化程度低，產(chǎn)業(yè)化發(fā)展緩慢，小生產(chǎn)與大市場之間的矛盾突出，蔬菜生產(chǎn)者缺乏按標準化要求組織生產(chǎn)的積極性和緊迫性，用 統(tǒng)一的標準進行管理難度大。 1.3.2 發(fā)展無公害蔬菜是時代的要求。 黨的十六大，把“健全農(nóng)產(chǎn)品質(zhì)量安全體系，增強農(nóng)業(yè)的市場競爭力”寫進了報告，對于加強農(nóng)產(chǎn)品質(zhì)量安全管理工作具有重大的指導意義。為了貫徹落實 7 黨的十六大精神，適新形勢下農(nóng)業(yè)和農(nóng)村經(jīng)濟結(jié)構(gòu)戰(zhàn)略性調(diào)整和加入 WTO 的需要，全面提高我同農(nóng)產(chǎn)品質(zhì)量安全消滅和市場競爭力，根據(jù)中共中央、國務院關(guān)于加快實施“無公害食品行動計劃”的要求和全國“菜籃子”工作會議精神，農(nóng)業(yè)部決定在全國范圍內(nèi)推進“無公害食品行動計劃”。 1.3.3 發(fā)展無公害蔬菜是我國蔬菜產(chǎn)業(yè)未來走 向的必然趨勢。 隨著農(nóng)業(yè)結(jié)構(gòu)的調(diào)整，目前我國蔬菜產(chǎn)需已基本平衡，大宗蔬菜出現(xiàn)了季節(jié)性、區(qū)域性的過剩，價格下跌，效益下降，蔬菜供求關(guān)系已經(jīng)由賣方市場向買方市場轉(zhuǎn)變。隨著國民經(jīng)濟的發(fā)展和居民生活水平的提高，食品消費已由溫飽型向質(zhì)量型轉(zhuǎn)變，蔬菜作為生活的必需品，人們對其要求更高，并由一般化轉(zhuǎn)向優(yōu)質(zhì)化、營養(yǎng)化、無害化?？梢哉f，蔬菜安全問題已經(jīng)成為人們普遍關(guān)注的熱點。而發(fā)展無公害蔬菜符合人類追求健康長壽和與大自然和諧共存的世界潮流。 從食品業(yè)發(fā)展趨勢看，無污染、無公害食品將成為國際食品貿(mào)易主流，隨著世界經(jīng)濟一體化及貿(mào) 易自由化的發(fā)展，各國在降低關(guān)稅的同時，與技術(shù)貿(mào)易相關(guān)的非貿(mào)易壁壘日趨森嚴，而發(fā)展無公害蔬菜正是沖破技術(shù)壁壘的一項重要手段。 種種跡象已經(jīng)說明，開發(fā)無公害蔬菜已經(jīng)成為國內(nèi)外市場發(fā)展的必然趨勢。我國的無公害蔬菜市場，目前還處在開發(fā)期，蘊含著無限生機與活力，發(fā)展無公害蔬菜是擴大市場份額和實現(xiàn)出口創(chuàng)匯的必然選擇，是我國實現(xiàn)內(nèi)外貿(mào)一體化的重要方式。我國目前蔬菜供給相對過剩，給消費者提供了可挑選的空間，這就為無公害蔬菜的發(fā)展創(chuàng)造了前提條件。此外，消費者消費水平和保健意識的提高也使優(yōu)質(zhì)無公害蔬菜的生產(chǎn)具有了良好的社會環(huán)境 氛圍，而農(nóng)業(yè)科技進步和大量新型高效低殘留農(nóng)藥、生物肥料、生物農(nóng)藥以及抗病蟲害蔬菜品種的不斷出現(xiàn)，則為無公害蔬菜的發(fā)展提供了強大的技術(shù)支持力。可以說，發(fā)展無公害蔬菜是我國蔬菜產(chǎn)業(yè)未來走向的必然趨勢。 1.3.4 標準化生產(chǎn)的必要性。 農(nóng)業(yè)標準化是無公害蔬菜質(zhì)量保證的前提。長期以來，我國農(nóng)產(chǎn)品主要以勞動密集型、低生產(chǎn)成本和低價格優(yōu)勢參與市場競爭，在生產(chǎn)中追求產(chǎn)量，不僅農(nóng)產(chǎn)品生產(chǎn)規(guī)范化、產(chǎn)業(yè)化程度不高，而且沒有標準作為農(nóng)產(chǎn)品生產(chǎn)的技術(shù)依據(jù)，所以才造成了低質(zhì)量、高農(nóng)藥殘留等較為突出的問題。目前我國的蔬菜出口取得了 較大的發(fā)展，但在國外市場上的競爭力相對不強，其中最重要的一個原因就是 8 我國現(xiàn)在蔬菜產(chǎn)品的質(zhì)量達不到國際市場的高檔次的標準。因此強化標準的實施，提高產(chǎn)品的質(zhì)量，是直接關(guān)系到農(nóng)產(chǎn)品能否進入或占領(lǐng)國內(nèi)外市場的關(guān)鍵。 農(nóng)業(yè)標準化是無公害蔬菜走向市場的關(guān)鍵和保證。 WTO 框架下，我國農(nóng)產(chǎn)品面臨國內(nèi)國外兩個市場競爭，產(chǎn)品如果沒有過硬的質(zhì)量，叫得響的品牌，就很難在市場上爭得一席之地。而農(nóng)業(yè)標準化就是農(nóng)產(chǎn)品走進市場身份證和通行證。沒有標準的農(nóng)產(chǎn)品和不符合標準的農(nóng)產(chǎn)品，都是無法真正進入市場流通的。 農(nóng)業(yè)標準化是無公害蔬菜品牌化的 基礎(chǔ)。品牌化建設(shè)是變質(zhì)量優(yōu)勢為競爭優(yōu)勢的有效途徑，而一個品牌要得到消費者的忠誠，就必須先對消費者忠誠，這就需要保持無公害蔬菜的安全、衛(wèi)生、營養(yǎng)質(zhì)量，對消費者負責。因此就需要無公害蔬菜生產(chǎn)企業(yè)將品牌維護工作落實到每個工作環(huán)節(jié)和操作人員上去，也就是說要實行從田頭到餐桌全程標準化管理。 農(nóng)業(yè)標準化還是農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營的前提和基礎(chǔ)。農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營，必須走“市場牽龍頭，龍頭連基地、基地帶農(nóng)戶”的經(jīng)營思路，其基本特征是“分戶生產(chǎn)、集中加工、統(tǒng)一銷售”，這就要求必須制定統(tǒng)一的技術(shù)標準和管理標準，把分散的農(nóng)戶組織起來，從而擴 大農(nóng)業(yè)生產(chǎn)規(guī)模，形成市場競爭中的規(guī)模效益和品牌效應。真正的農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化讓是要把工業(yè)上的全面質(zhì)量管理思想引用到農(nóng)業(yè)生產(chǎn)過程，進行全過程的質(zhì)量管理和標準化管理。在國外，這已經(jīng)變成一件很普遍的做法，但國內(nèi)在農(nóng)業(yè)標準化方面的發(fā)展與推進還十分緩慢。這將成為制約我國農(nóng)業(yè)進入世界市場的重要障礙。 總之，今后我國蔬菜產(chǎn)業(yè)的發(fā)展應以效益為中心，突破性發(fā)展無公害蔬菜和外向型蔬菜，努力建立質(zhì)量標準支撐體系、科技支撐體系、市場支撐體系，最終促使蔬菜生產(chǎn)的標準化、區(qū)域化、優(yōu)質(zhì)化、市場化的實現(xiàn)。 1.4 承辦單位概況 *蔬菜發(fā)展有限公司成立于 2003 年（由原縣華港蔬菜基地變更，成立于 1983 年），是我市最早集蔬菜基地建設(shè)、生產(chǎn)和銷售于一體農(nóng)業(yè)企業(yè)之一，經(jīng)過二十多年的發(fā)展，現(xiàn)公司擁有固定的蔬菜基地 1000 多畝，擁有 100多人經(jīng)驗豐富、技術(shù)過硬的生產(chǎn)和管理人員，公司一貫致力于發(fā)展優(yōu)質(zhì)、營養(yǎng)、安全的無公害蔬菜生產(chǎn)。與國內(nèi)外 50 多家蔬菜廠商建立了牢固的營銷關(guān)系。公司始終堅持“誠信對待客戶，面向國內(nèi)外市場，致力科技創(chuàng)新，發(fā)展優(yōu)高農(nóng)業(yè)” 9 這一宗旨，目前公司已經(jīng)形成了自己獨特的營銷網(wǎng)絡(luò)，年生產(chǎn)及銷售蔬菜近萬噸，營銷額近千萬元。 2002 年基地被 婦聯(lián)授予巾幗科技培訓基地， 2002 年基地被 農(nóng)業(yè)局定為無公害蔬菜生產(chǎn)示范基地， 2003 年公司被 農(nóng)業(yè)局授予蔬菜科技栽培示范基地， 2002 年公司被 人民政府授予 2000- 2001 年度“十佳農(nóng)民科技示范戶”，公司地址： 農(nóng)場內(nèi)。 1.5 項目技術(shù)依托單位基本情況 項目技術(shù)依托單位 農(nóng)業(yè)局擁有雄厚的農(nóng)業(yè)技術(shù)力量和設(shè)備，項目參與人員由農(nóng)技、土肥、植保、綠辦等部門的人員組合，其中高師 5 人，中師 5人，助理農(nóng)藝師 2 人，人員年富力強，結(jié)構(gòu)合理。且局屬的 農(nóng)產(chǎn) 品檢驗檢測中心，將為項目的蔬菜質(zhì)量檢測提供必要的設(shè)備、人員和技術(shù)支持。 項目組成員表 姓名 職稱 從事專業(yè) 在項目中分工 所在單位 高級農(nóng)藝師 土壤肥料 技術(shù)指導 土肥站 高級農(nóng)藝師 農(nóng)技推廣 蔬菜栽培 農(nóng)技站 高級農(nóng)藝師 化驗 質(zhì)量檢驗 農(nóng)產(chǎn)品質(zhì)量檢 測中心 推廣研究員 土壤肥料 土壤改良 土肥站 農(nóng)藝師 農(nóng)技推廣 蔬菜栽培 農(nóng)技站 助理農(nóng)藝師 病蟲防治 病蟲害防治 植保植檢站 農(nóng)藝師 病蟲防 治 病蟲害防治 植保植檢站 農(nóng)藝師 農(nóng)技推廣 蔬菜栽培 農(nóng)技站 高級農(nóng)藝師 綠色食品 質(zhì)量監(jiān)督 綠辦 農(nóng)藝師 蔬菜栽培 基地建設(shè) 農(nóng)墾站 助理農(nóng)藝師 土壤肥料 土壤改良 土肥站 農(nóng)藝師 化驗 質(zhì)量檢驗 農(nóng)產(chǎn)品質(zhì)量檢 測中心 2 項目區(qū)概況及項目實施保證條件 2.1 項目區(qū)概況 2.1.1 地點 本示范基地位于 55 鎮(zhèn)內(nèi)，地處北緯 25 16 25 17、東經(jīng) 119 07 119 09，距城關(guān)僅 20 公里。 10 2.1.2 土地利用現(xiàn)狀 基地種植制度是一年二熟，采用水旱輪作耕作制，即“早稻 菜”或“中稻 菜”。 2.1.3 地形、地貌條件 項目所在地屬低丘臺地，地勢平坦，基地農(nóng)田基本做到“田成方、林成網(wǎng)、路相通、渠相連、旱能灌、澇能排”的標準農(nóng)田要求。 2.1.4 氣候條件 55 鎮(zhèn)屬亞熱帶海洋性季風氣候，氣候特點：季風明顯，夏無酷暑，冬無嚴寒，氣候溫暖，四季分明，水熱資源豐富，霜期極短。 a、氣溫：境內(nèi)年平均氣溫 19 。最熱的 7 月份，月平均氣溫 27-28.5，極端最高氣溫 39.4。最冷月 1 月份，月平均氣溫 10-11.4，極端最低氣溫為 2.3。最高氣溫 30的高溫日，年平均為 103 天，高溫日集中在 6 月中旬至 9 月下旬。日最高氣溫 35的極熱日和最低氣溫 3 的低溫日，較少出現(xiàn)。 b、霜期：境內(nèi)平均初霜日期為 1 月 6 日，最早的為 12 月 10 日，平均終霜日期為 1 月 30 日，部分年份終年無霜，平均霜期僅為 17 天。 C、積溫：區(qū)境 0積溫為 7373， 10活動積溫為 6553。 d、地溫 :全年平均地面溫度， 7 月份最高為 35， 1 月份最低為 12.8。地面極端溫度最高值 59-67，極端最低值 -6。地面 溫度年均值 23-24。 e、降水：全區(qū)年降水量為 1200 毫米，降雨的季節(jié)集中在 3 個時段： 24 月春雨季， 56 月梅雨季和 79 月臺風雷陣雨季， 10 月至翌年的 1 月是少雨季。 f、 日照：全年平均日照時數(shù) 1947.3 小時，日照率 44%。日照時數(shù)和日照百分率的分布與太陽輻射量分布基本相似，其中以 7、 8 月最多，夏至每日可照時數(shù) 13 小時 44 分左右，平均日照 8 9 小時。 12 月至翌年 2 月最少，冬至每日可照 10 小時 32 分左右，春分與秋分，每日可照時間 12 小時左右。 3 6 月，每日平均只有 4 5 小時 ，月日照率： 7、 8 月為 55 65%， 3 6 月為 31 36%。 g、風：季風明顯。風向隨季節(jié)交替而轉(zhuǎn)換，春季，以東風居多，次為西南風。夏季，南風、西南偏南風和西南風頻率居多。秋季，以北風，東北偏北風和東北風出現(xiàn)較多。冬季，以東風、東北偏東風為多。風速，境內(nèi)年平均最大風速2.8 米 /秒，風速極大值達 28 米 /秒。一年中冬月平均風速：以 11 月為最大為 3.2 11 米 /秒， 6 月份為最小為 2.1 米 /秒。全年風速的季節(jié)變化為：春季 2.3 米 /秒，夏季 2.6 米 /秒，秋季 3.2 米 /秒，冬季 2.5 米 /秒。 2.1.5 土壤條件 土壤為灰埭田，土壤農(nóng)化性狀為 有機質(zhì) 32.30 g/Kg 、堿解氮 76mg/Kg、速效磷 12.1mg/Kg、速效鉀 74mg/Kg。根據(jù)典型性和優(yōu)先性原則，采用隨機法布點，取 3 個土壤采樣點進行土壤重金屬含量化驗，基本上能代表產(chǎn)地土壤狀況，化驗結(jié)果如下： 土壤環(huán)境質(zhì)量指標和化驗結(jié)果（省分析測試中心） 序號 項目 含量限值（） 化驗結(jié)果， mg/kg 1 2 3 1 PH 6.5 6.57.5 7.5 7.50 7.56 6.86 2 鎘（ Cd）， mg/kg 0.30 0.30 0.40 0.073 0.067 0.087 3 汞（ Hg）， mg/kg 0.25b 0.30 0.30 0.35 0.045 0.039 0.057 4 砷（ As）， mg/kg 30 25 20 7.34 7.28 7.02 5 鉛（ Pb）， mg/kg 50d 250 50d 300 50d 350 41 36 34 6 鉻（ Cr）， mg/kg 150 200 250 64 52 72 b:菠菜、韭菜、胡蘿卜、白菜、菜豆、青椒的產(chǎn)地應滿足此要求； d：蘿卜、水芹的產(chǎn)地應滿足此要求。 由表中數(shù)據(jù)可知，基地的土壤環(huán)境未受污染，適宜發(fā)展無公害蔬菜生 產(chǎn)。 2.1.6 水質(zhì)條件 基地灌溉水為東圳水庫渠水，其各項污染物的監(jiān)測結(jié)果見表 水質(zhì)各項污染物的監(jiān)測結(jié)果與含量限值（ mg/L） 序號 PH 值 總汞 總鎘 總砷 總鉛 六價鉻 石油類 氰化物 化學需氧量 糞大腸菌群， 個 /L 結(jié)果 6.96 0.0005 0.001 0.005 0.01 0.01 0.080 0.02 2.03 2400 限值 5.58.5 0.001 0.005 0.05 0.05 0.10 1.0 0.50 40 40000 由表可知，水質(zhì)各污染物的監(jiān)測結(jié)果均未超過其相應的含量 限值，說明水質(zhì)污染物的單項指數(shù)均 1，未超標。表明蔬菜生產(chǎn)基地的水環(huán)境未受污染，附合無公害蔬菜灌溉水質(zhì)要求標準，可作為無公害蔬菜產(chǎn)地的生產(chǎn)用水。 12 2.1.7 交通運輸條件 基地僻鄰 公路，交通以項目區(qū)周邊的 公路、福廈公路和 高速公路為依托，形成四通八達的對外交通道路網(wǎng)絡(luò)，便捷的交通條件為項目建設(shè)和建成后的生產(chǎn)運輸提供方便。距 城區(qū)約 20 公里，距福州約 110 公里，到廈門約 210公里，距離 高速公路 出入口僅 12 公里。 2.1.8 防洪、排澇設(shè)施條件 項目區(qū)現(xiàn)建有排洪閘門 2 座，灌溉渠道 1000 米， 可保證項目區(qū)內(nèi)排灌需要。 2.1.9 環(huán)境保護條件 項目區(qū)臨海，空氣清新，周邊無明顯的污染源，區(qū)內(nèi)建有防護林帶，基本上形成田成方，林成網(wǎng)。 2.1.10 人力技術(shù)資源。 示范基地所在的 55 鎮(zhèn)，總?cè)丝?10.8 萬人，示范基地所在地村附近共有 5 個村，共有人口 2.5 萬人，勞動力人口 7000 人左右，勞動力資源豐富，完全能滿足無公害蔬菜生產(chǎn)用工的需要 。 2.2 項目實施保證條件 *蔬菜發(fā)展有限公司是我市最早集蔬菜基地建設(shè)、生產(chǎn)和銷售于一體農(nóng)業(yè)企業(yè)之一，經(jīng)過二十多年的發(fā)展，現(xiàn)公司擁有固定的蔬菜基地 1000多畝，擁有 100 多人經(jīng)驗豐富、技術(shù)過硬的生產(chǎn)和管理人員，公司一貫致力于發(fā)展優(yōu)質(zhì)、營養(yǎng)、安全的無公害蔬菜生產(chǎn)。與國內(nèi)外 50 多家蔬菜廠商建立了牢固的營銷關(guān)系。公司始終堅持“誠信對待客戶，面向國內(nèi)外市場，致力科技創(chuàng)新，發(fā)展優(yōu)高農(nóng)業(yè)”這一宗旨，目前公司已經(jīng)形成了自己獨特的營銷網(wǎng)絡(luò)，年生產(chǎn)及銷售蔬菜 0.5 萬噸，營銷額近 500 萬元。雄厚的實力和良好的商譽為項目的順利實施提供保證。 無公害蔬菜生產(chǎn)技術(shù)由 農(nóng)業(yè)局負責，該局擁有雄厚的農(nóng)業(yè)技術(shù)力量和設(shè)備，項目參與人員有高師 5 人、中師 5 人、助理農(nóng)藝師 2 人，人員年富 力強，結(jié)構(gòu)合理。且局屬的 農(nóng)產(chǎn)品檢驗檢測中心，將為項目的蔬菜質(zhì)量檢測提供必要的設(shè)備、人員和技術(shù)支持。 3 產(chǎn)品市場分析和產(chǎn)品方案設(shè)計 3.1 無公害蔬菜定義 13 無公害蔬菜基本內(nèi)涵可表述為：以國家頒布的食品衛(wèi)生標準為衡量尺度，農(nóng)藥、重金屬、硝酸鹽、有害生物（包括有害微生物、寄生蟲卵等）等多種對人體有毒物質(zhì)的殘留量均在限定范圍或閾值以內(nèi)的蔬菜產(chǎn)品，統(tǒng)稱為無公害蔬菜。 3.2 產(chǎn)品市場預測及前景分析 蔬菜作為生活的必需品，國內(nèi)外市場對蔬菜產(chǎn)品的要求越來越高，質(zhì)量問題特別是有害物質(zhì)殘留超標問題引起廣大 消費者的廣泛關(guān)注，已成為社會一大熱點問題，引起各級政府及有關(guān)部門的高度重視。 隨著國民經(jīng)濟的發(fā)展和居民生活水平的提高，食品消費已由溫飽型向質(zhì)量型轉(zhuǎn)變，蔬菜作為生活的必需品，人們對其要求更高，并由一般化轉(zhuǎn)向優(yōu)質(zhì)化、營養(yǎng)化、無害化。可以說，蔬菜安全問題已經(jīng)成為人們普遍關(guān)注的熱點。無公害蔬菜產(chǎn)品符合人類追求健康長壽和與大自然和諧共存的世界潮流。 從食品業(yè)發(fā)展趨勢看，無污染、無公害的食品將成為國際食品貿(mào)易的主流。種種跡象已經(jīng)說明，開發(fā)無公害蔬菜已經(jīng)成為國內(nèi)外市場發(fā)展的必然趨勢。我國的無公害蔬菜市場，目前還處在開發(fā)期 ，蘊含著無限生機與活力，發(fā)展無公害蔬菜是擴大市場份額和實現(xiàn)出口創(chuàng)匯的必然選擇，是我國實現(xiàn)內(nèi)外貿(mào)一體化的重要方式。我國目前蔬菜供給相對過剩，給消費者提供了可挑選的空間，這就為無公害蔬菜的發(fā)展創(chuàng)造了前提條件。此外，消費者消費水平和保健意識的提高也使優(yōu)質(zhì)無公害蔬菜的生產(chǎn)具有了良好的社會環(huán)境氛圍，而農(nóng)業(yè)科技進步和大量新型高效低殘留農(nóng)藥、生物肥料、生物農(nóng)藥以及抗病蟲害蔬菜品種的不斷出現(xiàn)，則為無公害蔬菜的發(fā)展提供了強大的技術(shù)支持力?？梢哉f，無公害蔬菜將成為我國蔬菜消費的主流產(chǎn)品。 3.3 產(chǎn)品方案設(shè)計 基地種植的品種以 西芹、西蘭花、花椰菜、西紅柿、甜椒、結(jié)球甘藍、香蔥、大白菜、西瓜等品種為主。 各蔬菜產(chǎn)品質(zhì)量標準執(zhí)行國家有關(guān)無公害蔬菜產(chǎn)品質(zhì)量標準。 3.4 營銷計劃 本公司已與日本、俄羅斯、 等國內(nèi)外 50 多家蔬菜廠商、蔬菜超市建立了牢固的營銷關(guān)系，在鞏固原有客戶的基礎(chǔ)上，要充分利用省內(nèi)各蔬菜批發(fā)市場，在全省范圍內(nèi)，積極參與蔬菜市場的流通。在開發(fā)本地市場上，公司計劃于 2004 14 年在 區(qū)建立一家無公害蔬菜直銷超市，為市民提供有關(guān)無公害蔬菜技術(shù)的咨詢及優(yōu)質(zhì)的無公害蔬菜產(chǎn)品，滿足人們對優(yōu)質(zhì)、安全、營養(yǎng)蔬菜的要求。 4 生產(chǎn)技術(shù)方案與技術(shù)流程 4.1 技術(shù)方案 按照無公害蔬菜生產(chǎn)技術(shù)規(guī)范的要求，制定各種蔬菜生產(chǎn)的具體技術(shù)規(guī)范，在實施過程中嚴格遵守，把好生產(chǎn)過程質(zhì)量關(guān)。 基地配備專業(yè)植保人員，堅持病蟲測報，總結(jié)病蟲害發(fā)生規(guī)律，堅持“預防為主、綜合防治”的植保方針，以生態(tài)調(diào)控、農(nóng)業(yè)措施及物理防治為主要手段，充分利用好本地天敵資源進行自然或人工控制。農(nóng)業(yè)措施主要是選擇豐產(chǎn)、抗病蟲品種，調(diào)整耕作制度，采用水旱輪作。物理防治是采取頻振式殺蟲燈誘殺害蟲?；瘜W防治：優(yōu)選生物源農(nóng)藥如 Bt、苦參堿等，選用高效低毒低殘留農(nóng)藥如安打、菜喜 、米滿、除盡、銳勁敵等 ，選擇最佳防治期，將病蟲消滅在點片發(fā)生期。嚴格控制施藥次數(shù)和藥量，盡量使用有效低劑量，嚴禁在蔬菜上使用有機磷等高毒高殘留農(nóng)藥，嚴格遵守采收安全間隔期。 生產(chǎn)過程中，各類蔬菜品種都要制定相應的田間管理措施，做到事先有規(guī)劃，實施有記錄，具體田塊都有專人負責，施肥、噴藥統(tǒng)一配制，灌水、排水統(tǒng)一調(diào)度，做到生產(chǎn)的全程控制，保證生產(chǎn)符合無公害蔬菜質(zhì)量標準要求的產(chǎn)品，滿足市場的需求。 4.2 技術(shù)流程 1、苗、種場生產(chǎn)技術(shù)流程 2、種植基地種植 技術(shù)產(chǎn)流程 苗床準備備 整地做畦床準備 施基肥 播 種 除草間苗床準備 出 苗 澆 水 遮 蔭 施肥施藥備 煉 苗 出 苗 大田準備 整地做畦床準備 施基肥 移栽 15 5 原材料供應 5.1 種子和種苗品種、價格、來源 品種 面積 （畝） 來源 2004 年 2005 年 2006 年 西芹 400 500 500 種子公司 西蘭花 500 600 600 種子公司 花椰菜 300 400 400 種子公司 結(jié)球甘藍 300 300 600 種子公司 西紅柿 100 100 150 種子公司 菜椒 100 100 150 種子公司 香蔥 100 200 200 種子公司 大白菜 200 300 種子公司 西瓜 100 種子公司 合計 1800 2400 3000 5.2 肥料品種、數(shù)量、價格、來源 品 種 價格 （元 /噸） 來 源 有機肥 950 省農(nóng)資集團分公司 尿素 1380 省農(nóng)資集團分公司 過磷酸鈣 600 省農(nóng)資集團分公司 氯化鉀 1340 省農(nóng)資集團分公司 氯化鉀復合肥 1700 省農(nóng)資集團分公司 硫酸鉀復合肥 1900 省農(nóng)資集團分公司 蔬菜專用肥 1800 省農(nóng)資集團 分公司 石灰 450 省農(nóng)資集團分公司 硼砂 3000 省農(nóng)資集團分公司 5.3 農(nóng)藥品種、數(shù)量、價格、來源 澆水緩苗 施緩苗肥肥 培肥培土 中耕除草 病蟲害防治備 收獲 16 類型 品種 單價 （元 /包、瓶） 來 源 殺 蟲 劑 除盡 3.0 省農(nóng)資集團分公司 安打 3.2 省農(nóng)資集團分公司 苦參堿 9.0 省農(nóng)資集團分公司 銳勁特 15 省農(nóng)資集團分公司 阿克泰 2.5 省農(nóng)資集團分公司 一遍凈 0.5 省農(nóng)資集團分公司 天力 6.0 省農(nóng)資集團分公司 強敵 312 5.6 省農(nóng)資集團分公司 殺 菌 劑 阿米西達 11 省農(nóng)資 集團分公司 金雷多米爾 12 省農(nóng)資集團分公司 克露 10 省農(nóng)資集團分公司 殺毒礬 9.5 省農(nóng)資集團分公司 百菌清 8.5 省農(nóng)資集團分公司 農(nóng)用鏈霉素 4.0 省農(nóng)資集團分公司 可殺得 3.0 省農(nóng)資集團分公司 瑞毒霉 10 省農(nóng)資集團分公司 大生 9.5 省農(nóng)資集團分公司 多菌靈 7.2 省農(nóng)資集團分公司 甲基托布津 5.4 省農(nóng)資集團分公司 除 草 劑 蓋草能 2.9 省農(nóng)資集團分公司 蓋草靈 1.0 省農(nóng)資集團分公司 撲草凈 2.2 省農(nóng)資集 團分公司 草甘磷 18 省農(nóng)資集團分公司 生長調(diào)節(jié)劑 動力 2003 3.8 省農(nóng)資集團分公司 奧普爾 12 省農(nóng)資集團分公司 磷酸二氫鉀 4.5 省農(nóng)資集團分公司 5.4 育種、耕作農(nóng)具 5.4.1 育種用具 塑料大棚、小拱棚、塑料地膜、育苗盤、灑水桶、噴霧器等。 5.4.2 耕作農(nóng)具 旋耕機、拖拉機、平板車、打孔器、抽水泵、塑料地膜、竹子、鋤頭、水桶、鐵鍬等。 6 企業(yè)組織、勞動定員與培訓 17 6.1 企業(yè)組織 6.1.1 企業(yè)制度與管理 建立現(xiàn)代企業(yè)制度，公司實行董事會領(lǐng)導下的總經(jīng)理負責制， 生產(chǎn)經(jīng)營組織是實現(xiàn)企業(yè)生產(chǎn)技術(shù)管理和經(jīng)營管理的重要保證和組織措施，為滿足企業(yè)的產(chǎn)與銷而設(shè)置相應的職能部門，基地管理的基本原則應包括決策、計劃、組織、指揮、監(jiān)督等五個方面。企業(yè)職能部門的設(shè)置基本原則是：組織指揮統(tǒng)一，管理高效精干，職能協(xié)調(diào)靈活。 6.1.2 企業(yè)組織機構(gòu)圖 6.2 勞動定員 6.2.1 管理人員編制 詳見管理人員編制表 6.1 6.2.2 勞動工人定員 勞動工人 400 人，以臨時工為主，根據(jù)季節(jié)及生產(chǎn)需求，從經(jīng)過培訓的當?shù)?農(nóng)民中抽調(diào)。 6.3 人員培訓 無公害蔬菜生產(chǎn)是種技術(shù)含量高，操作規(guī)程要求嚴格的新型生產(chǎn)方式。在生產(chǎn)管理方面要強化生產(chǎn)基地建設(shè)、凈化產(chǎn)地環(huán)境、嚴格投入品管理、推行標準化 表 6.1 管理人員編制表 董事會 總經(jīng)理 經(jīng)理辦公室 計財部 生產(chǎn)技術(shù)部 供銷部 產(chǎn)品銷售 原料供應 生產(chǎn)技術(shù) 現(xiàn)場管理 會計出納 計劃統(tǒng)計 行政事務 勞工保衛(wèi) 18 職能部門 管理人員 技術(shù)術(shù)人員 合計 備注 職位 人數(shù) 職位 人數(shù) 總經(jīng)理辦公室 董事長 1 9 1 總經(jīng)理 1 1 副總經(jīng)理 1 1 辦公室主任 1 1 行政事務 1 1 勞工保衛(wèi) 2 2 計財部 會計 1 1 出納 1 1 計統(tǒng) 1 1 生產(chǎn)技術(shù)部 高級農(nóng)藝師 （ 1） 副總經(jīng)理兼 技術(shù)員 2 2 現(xiàn)場管理員 3 3 供銷部 原料供應 2 2 產(chǎn)品銷售 4 3 合計 20 生產(chǎn)和提高生產(chǎn)經(jīng)營組織化程度。因此，要求有高素質(zhì)的管理人才、技術(shù)人，而且也需要各種熟練的、懂技術(shù)的田間勞動工人。按照生產(chǎn)技術(shù)的要求，采用理論 與實踐相結(jié)合的培訓方式，對管理人員、技術(shù)人員和勞動工人根據(jù)不同的對象，采用不同的方式分別進行崗前培訓、常規(guī)培訓和定期培訓。 培訓內(nèi)容按照生產(chǎn)技術(shù)的要求 ，培訓無公害蔬菜生產(chǎn)技術(shù)規(guī)程及各種蔬菜栽培、加工技術(shù)要領(lǐng)等。 7 項目實施進度安排 7.1 項目前期工作 加緊項目前期工作進度，做好項目前期規(guī)劃，爭取 2004 年第一季度正式開工建設(shè)，建設(shè)工期一年。進一步落實資金，根據(jù)建設(shè)工程實施進度，安排好建設(shè)資金的調(diào)度。 7.2 項目建設(shè)計劃進度 詳見表 7.1項目建設(shè)計劃進度表 表 7.1 項目建設(shè)計劃進度表 19 年月 項目 2004 年 2005 年 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 1 2 總平面布置與放樣 機耕路施工 排灌溝渠施工 管理房施工 土壤改良 水泵房施工 標準大棚施工 設(shè)備訂貨 設(shè)備安裝 倉庫施工 工程驗收 8 投資估算與資金籌措 8.1 投資估算 8.1.1 投資估算依據(jù) a、設(shè)計費參考國家有關(guān)工程設(shè)計收費標準取費； b、全國統(tǒng)一 安裝工程預算定額省綜合單價表價表（ 2002 版）； c、參照農(nóng)田灌溉工程有關(guān)定額； d、 主要建筑材料綜合信息價； e、同類工程擴大指標。 8.1.2 其它費用取費依據(jù) a、設(shè)計費參考國家有關(guān)工程設(shè)計收費標準取費； b、建設(shè)單位管理費依據(jù)省財政廳有關(guān)規(guī)定取費； c、基本預備按工程費與其它費用之和 8%估算； d、建設(shè)期利息年有效利率按 5.89%(5 年期以上 )。 8.1.3 固定資產(chǎn)投資估算 固定資產(chǎn)投資估算 822 萬元，其中土建工程費 433 萬元，設(shè)備及安裝工程費 20 285 萬元，其它費用 29 萬元，基本預備費 60 萬元，建設(shè)期利息 15 萬元。詳見表 8.1 項目投資估算表。 8.1.4 流動資金估算 流動資金估算 340 萬元 (生產(chǎn)負荷 100%),生產(chǎn)負荷 60%和 80%,流動資金估算分別為 214 萬元和 276 萬元。詳見輔助報表 2,流動資金估算表。 8.1.5 項目總投資估算 項目總投資估算 1162 萬元 , 其中：固定資產(chǎn)投資 822 萬元，流動資金 340萬元。詳見基本報表 2項目總投資估算。 8.2 資金籌措 項目總投資 1162 萬元，籌資方案： a、自籌資金 462 萬元，其中：用于固定資產(chǎn)投資 322 萬元， 用于流動資金140 萬元； b、借款 700 萬元，其中：用于固定資產(chǎn)投資 500 萬元， 用于流動資金 200萬元。 21 表 8.1 項目投資估算表 序號 項目 結(jié)構(gòu)型號 計量單位 工程量 綜合單價(元 ) 金額 ( 萬元） 1 433 1.1 標準大棚 鋼架、塑膜 畝 50 40000 200 1.2 水泵房 2 座 磚混結(jié)構(gòu) m 2 200 600 12 1.3 管理房 磚混結(jié)構(gòu) m 2 200 500 10 1.4 倉庫 磚混結(jié)構(gòu) m 2 800 500 40 1.5 主機耕路 路幅 6m，泥結(jié)石 Km 3 130000 39 1.6 支機耕路 路幅 3 m，泥結(jié)石 Km 6 70000 42 1.7 改良土壤 畝 3000 100 30 1.8 排水溝渠 頂 5 m、底 3 m、高 2 m m 5000 120 60 2 設(shè)備及安裝工程 285 2.1 水泵及配件 (2開 1 備 ) 4 N=13KV 臺 6 15000 9 2.2 輸水管道 DN110（含配件） m 300 90 27 2.3 輸水管道 DN50（含配件） m 6000 45 27 2.4 噴灌設(shè)施 畝 500 2000 100 2.5 旋耕機 臺 10 60000 60 2.6 檢測儀器設(shè)備 成套 套 1 15 2.7 10KV 輸電線路 Km 2 80000 16 2.8 電力變壓器 50V 臺 1 30000 3 2.9 高低壓配電柜 套 1 20000 2 2.10 農(nóng)機具 小型 10 2.11 農(nóng)用車 2t 輛 2 50000 10 2.12 工具車 1.5t 輛 1 60000 6 3 其它費用 29 3.1 設(shè)計費 (含前期費 ) 7182.5% 18 3.2 建設(shè)單位管理費 7181.5% 11 4 基本預備費 7478% 60 項目靜態(tài)投資 807 5 建設(shè)期利息 500/25.89% 15 合計 822 22 9 經(jīng)濟評價 9.1 評價依據(jù)及基礎(chǔ)數(shù)據(jù) 9.1.1 評價依據(jù) a、國家計劃委員會、建設(shè)部發(fā)布建設(shè)項目經(jīng)濟評價方法與參數(shù)（第二版）1993； b、中國國際工程咨詢公司編著投資項目經(jīng)濟咨詢評估指南 1998。 9.1.2 基礎(chǔ)數(shù)據(jù) a、設(shè)計規(guī)模：無公害蔬菜種植面積 3000 畝，年產(chǎn)無公害蔬菜 12150t/年。 b、：項目建設(shè) 期 1 年，投產(chǎn)期 2 年，生產(chǎn)負荷分別為 60%和 80%，達產(chǎn)期18 年，計算期為 21 年。 c、項目總投資估算 1162, 其中：固定資產(chǎn)投資 807 萬元，建設(shè)期利息 15 萬元，流動資金 340 萬元。 d、資金籌措方案， 企業(yè)自籌資金 462 萬元，其中：用于固定資產(chǎn)投資 322萬元， 用于流動資金 140 萬元；中長期借款 700 萬元，其中：用于固定資產(chǎn)投資 500 萬元， 用于流動資金 200 萬元。 9.2 財務評價 9.2.1 總成本費用估算 a、外購原輔材料費，蔬菜生產(chǎn)主要原輔材料品種為苗種、肥料、防治病蟲害藥物等，根據(jù)種植品種和面積測 算，生產(chǎn)負荷 60%、 80%、 100%時，外購原輔材料費分別為 148 萬元、 189 萬元和 237 萬元。 b、外購動力費，主要項目為機耕費和水利費，兩項費用按每畝 175 元，生產(chǎn)負荷 60%、 80%、 100%時，外購動力費分別為 32 萬元、 42 萬元、 53 萬元。 c、工資及福利費，以計件工資為主，根據(jù)不同種植品種投工數(shù)量計算，生產(chǎn)負荷 60%、 80%、 100%時，工資及福利費分別為 83 萬元、 107 萬元和 132 萬元。 d、折舊費，折舊年限按 20 年，年折舊率 5%，年折舊費 37 萬元。固定資產(chǎn)殘值率 10%，固定資產(chǎn)余值 82 萬元。 e、修理費，為折舊費的 50%，年修理費 19 萬元。 f、利息支出，流動資金借款 200 萬元，有效利率 5.89%，年利息支出 12 萬 23 元。 g、其它費用，包括其他種植費用、管理費用、菜地租金和銷售費用。其他種植費用和管理費用分別按工資及福利費的 120%和 100%測算，分別為 100 萬元、 128 萬元、 158 萬元和 83 萬元、 107 萬元、 132 萬元；租金每畝按 350 元計算；銷售費用按銷售收入的 5。詳見輔助報表 4總成本費用估算表。 10.2.2 銷售收入、銷售稅金及附加值 a、銷售收入，根據(jù)蔬菜種植品種和產(chǎn)地批發(fā)價測算，生 產(chǎn)負荷 60%、 80%、100%時，銷售收入分別為 643 萬元、 839 萬元和 1072 萬元。詳見輔助報表 5銷售收入、稅金及附加估算表。 b、稅金及附加，根據(jù)國定現(xiàn)行有關(guān)稅費規(guī)定，蔬菜種植產(chǎn)品免征稅費。 9.2.3 財務盈利能力分析 a、財務內(nèi)部收益率，根據(jù)現(xiàn)金流量表（全部投資）分析，財務內(nèi)部收益率為 18.2%； b、財務凈現(xiàn)值，基準收益率按 10%計，依據(jù)現(xiàn)金流量表（全部投資）分析，財務凈現(xiàn)值（ Ic=10%）為 677 萬元； c、投資回收期，根據(jù)計算，投資回收期為 6。 86 年（含建設(shè)期）； d、投資利潤率 年利潤總額 （計算期平均值） 投資利潤率 = 100% 項目總投資 172 = 100% = 14.8% 1162 e、銷售額利潤率 年利潤總額（計算期平均值） 銷售額利潤率 = 100% 年銷售收入（計算期平均值） 172 = 100% = 16.6% 1039 分析表明，本項目盈利能力除能滿足設(shè)定的基準收益率最低要求時，還有超額盈余，各項財務指標均處在可接受的范圍之內(nèi)，財務評價是可接受的。詳見基本報表 3現(xiàn)金流量表（全部投資）。 24 9.2.4 清償能力分析 根據(jù)資產(chǎn)負債表、資金來源與運用表、固定資產(chǎn)投資借款還本付息表分析，項目的資產(chǎn)負債率、流動比率、速動比率，以考察項目的財務狀況及清償能力。 資產(chǎn)負債表顯示，資產(chǎn)負債率在計算期第三年之前為 50%以上，第四年開始及以后各年份均呈快速下降趨勢，最低年份資產(chǎn)負債率為 5.1%；流動比率在計算期第三年之前為 100%以下之處 ，第四年開始及以后逐年提高，最高達到1904%；速動比率在計算期第四年之前低于 100%之外，第五年開始及以后逐年提高，最高達到 1828%。分析表明：該項目的凈資產(chǎn)能夠抵補負債有余，財務狀況良好。 通過資金來源與運用表分析，項目除能做到資金平衡外，各年均有盈余資金。 固定資產(chǎn)投資借款還本付息表分析結(jié)果，固定資產(chǎn)投資借款償還期為 5年（含建設(shè)期），能夠滿足貸款機構(gòu)的要求。 以上分析顯示該項目具有較強的清償能力。詳見基本報表 5資金來源與地運用表、基本報表 6資產(chǎn)負債表、輔助報表 6固定資產(chǎn)投資借款還本 付息表。 9.3 不確定性分析 9.3.1 盈虧平衡點分析 以生產(chǎn)能力利用率表示的盈虧平衡點 BEP 年固定成本 BEP = 100% 年銷售收入 年可變成本 年稅金及附加 468 = 100% = 72% 1072 422 0 計算結(jié)果表示：生產(chǎn)能力達到 72%，項目可以做取盈虧平衡，企業(yè)可以保本。 9.3.2 敏感性分析 項目對銷售收入、經(jīng)營成本和項目投資諸因 素單項變化進行敏感性分析。詳見表9.1敏感性分析表。 25 表 9.1 敏感性分析表 項目 變化因子與變化率（ %） 財務內(nèi)部收益率（ %） 財務凈現(xiàn)值（萬元） 投資回收期（年） 銷售收入 經(jīng)營成本 項目投資 1銷售收入變化 1.1 銷售收入增加 +5 0 0 22.7 1138 5.87 1.2基本方案 18.2 677 6.86 1.3銷售收入減少 -5 0 0 13.6 287 8.45 2經(jīng)營成本變化 2.1經(jīng)營成本增加 0 +5 0 14.6 371 8.00 2.2基本方案 18.2 677 6.86 2.3經(jīng)營成本減少 0 -5 0 21.7 984 6.00 3項目投資變化 3.1項目投資增加 0 0 +10 16.9 603 7.21 3.2基本方案 18.2 677 6.86 3.3 項目投資減少 0 0 -10 19.8 752 6.50 10 可行性研究的結(jié)論與建議 10.1 項目可行性研究結(jié)論 a、項目的實施符合中共中央、國務院關(guān)于加快實施“無公害食品行動計劃”的要求。全國“菜藍子”工作會議提出，“菜藍子 ”的工作重點要由注重數(shù)量、保障供給，向更加注重質(zhì)量、保證衛(wèi)生和安全轉(zhuǎn)變，實現(xiàn)由裝滿“菜藍子”到豐富、凈化“菜藍子”的發(fā)展，讓城鄉(xiāng)居民長期穩(wěn)定地吃上品種多樣、營養(yǎng)豐富、供給充足的“放心菜”。無公害蔬菜標準化生產(chǎn)實現(xiàn)面積的規(guī)模化、過程的規(guī)范化、產(chǎn)品的規(guī)格化，確保產(chǎn)品質(zhì)量的高標準，為農(nóng)產(chǎn)品深加工和農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營奠定基礎(chǔ)。 b、項目的實施可帶動無公害蔬菜產(chǎn)業(yè)的健康發(fā)展。農(nóng)業(yè)部出臺的全面推 26 進“無公害食品行動計劃”的實施意見，就是通過健全體系，完善制度，對農(nóng)產(chǎn)品的質(zhì)量安全實施全過程的監(jiān)管，有效改善和提高我國農(nóng)產(chǎn)品質(zhì)量安全水平，力爭用 5 年左右的時間，基本實現(xiàn)食用農(nóng)產(chǎn)品無公害生產(chǎn)，保障消費安全。通過項目的實施，建立起了一套標準化的生產(chǎn)體系，有力地促進、帶動了無公害蔬菜產(chǎn)業(yè)的健康發(fā)展。 c、蔬菜生產(chǎn)基地的規(guī)?；癁槭卟松罴庸て髽I(yè)提供了質(zhì)量可靠、貨源穩(wěn)定的原材料，兩者之間形成“公司加基地”的生產(chǎn)模式，推進農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化的進程。長期以來，我國 的農(nóng)業(yè)生產(chǎn)與加工企業(yè)之間缺乏有機的聯(lián)系，這是造成農(nóng)業(yè)效益低下的一個重要的原因，兩者有機結(jié)合，形成產(chǎn)業(yè)鏈，有力地推動了農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化進程。 d、項目的實施可促進農(nóng)業(yè)增效、農(nóng)民增收，農(nóng)村穩(wěn)定。標準化的生產(chǎn)可增強菜農(nóng)的質(zhì)量意識、標準意識，蔬菜產(chǎn)品質(zhì)量顯著提高，產(chǎn)品競爭力增強。不但可創(chuàng)造顯著的經(jīng)濟效益，而且能帶來較高的社會效益，可增加農(nóng)民就業(yè)，提高農(nóng)民收入，帶動二、三產(chǎn)業(yè)的發(fā)展，繁榮農(nóng)村經(jīng)濟。同時，由于實行無公害生產(chǎn)，還能帶來明顯的生態(tài)效益，促進農(nóng)業(yè)的可持續(xù)發(fā)展。 e、項目經(jīng)過盈利能力分析，財務內(nèi)部收益率為 18.2%， 財務凈現(xiàn)值（ Ic=10%）為 677 萬元，投資回收期為 6.86 年，財務分析顯示，項目經(jīng)濟效益顯著，財務指標是可以接受的。 10.2 項目建議 a、