洛江區(qū)財政局規(guī)范行政自由裁量權(quán)細(xì)化.doc

附件6:洛江區(qū)財政局規(guī)范行政自由裁量權(quán)細(xì)化量化標(biāo)準(zhǔn)(試行)的說明一、主要內(nèi)容和編制體例洛江區(qū)財政局規(guī)范行政自由裁量權(quán)細(xì)化量化（試行）主要包括五個部分，分別規(guī)范行政處罰、行政許可、行政強制、行政確認(rèn)和非許可行政審批的自由裁量權(quán)細(xì)化量化標(biāo)準(zhǔn)。各類標(biāo)準(zhǔn)的主要內(nèi)容和編制體例如下：（一）行政處罰本部分共涉及帶有行政自由裁量權(quán)的財政行政處罰事項112項，共梳理、細(xì)化相關(guān)法律3部、行政法規(guī)2部、地方性法規(guī)1部、部門規(guī)章4部，涉及法條38條。本部分將財政部門查辦的主要違法行為劃分為十一類，具體為：第一類違反國家財政收入管理規(guī)定的行為，第二類違反國家財政收入上繳規(guī)定的行為，第三類違反國家有關(guān)上解、下?lián)茇斦Y金規(guī)定的行為，第四類違反使用、騙取財政資金的行為，第五類違反國家有關(guān)投資建設(shè)項目管理規(guī)定的行為，第六類違反財政收入票據(jù)管理規(guī)定的行為，第七類違反財會管理規(guī)定的行為，第八類違反國家預(yù)算管理規(guī)定的行為，第九類違反行政事業(yè)性收費管理規(guī)定的行為，第十類違反國有資產(chǎn)管理規(guī)定的行為和第十一類違反政府采購管理有關(guān)規(guī)定的行為。每類違法行為包括若干個具體違法行為。（二）行政許可本部分共涉及帶有行政自由裁量權(quán)的財政行政許可事項2項，包括會計從業(yè)資格取得審批和會計代理記賬機構(gòu)職業(yè)資格審批，梳理、細(xì)化相關(guān)法律1部、部門規(guī)章2部，涉及法條4條。 （三）行政強制本部分共涉及帶有行政自由裁量權(quán)的財政行政強制事項1項，即先行登記保存有關(guān)部門證據(jù)，梳理、細(xì)化相關(guān)行政法規(guī)1部、地方規(guī)章1部、財政部規(guī)范性文件1份，涉及法條14條。（四）行政確認(rèn)本部門共涉及帶有行政自由裁量權(quán)的財政行政確認(rèn)事項2項，包括國有資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)登記和國有資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)界定，梳理、細(xì)化相關(guān)行政法規(guī)1部、部門規(guī)章2部和規(guī)范性文件3份，涉及法條25條。國有資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)界定主要為企業(yè)國有資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)界定（不包括金融類企業(yè)國有資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)界定）。而行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)登記和產(chǎn)權(quán)界定，鑒于財政部尚未出臺相關(guān)具體辦法，暫不予以規(guī)范。（五）非行政許可審批本部分共涉及帶有行政自由裁量權(quán)的財政非行政許可事項8項，包括企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓審批、事業(yè)單位自主規(guī)定有關(guān)財務(wù)規(guī)章制度的備案、事業(yè)單位對外投資備案、政府采購合同備案、外商投資企業(yè)財政登記、采購人采用公開招標(biāo)以外的采購方式采購貨物或服務(wù)的審批、海域使用金減免審批，梳理、細(xì)化相關(guān)法律2部、行政法規(guī)1部、部門規(guī)章1部、規(guī)范性文件4份，涉及法條15條。二、行政自由裁量權(quán)標(biāo)準(zhǔn)細(xì)化量化辦法（一）行政處罰自由裁量權(quán)標(biāo)準(zhǔn)細(xì)化量化辦法1、合理細(xì)化違法行為情節(jié)違法行為情節(jié)原則上劃分為“較輕違法”、“一般違法”和“較重違法”三級?！拜^輕違法”應(yīng)符合初次違法，涉及財政資金數(shù)額較小，如實反映違法情況，主動消除或者減輕違法行為后果等情節(jié)的。“較重違法”應(yīng)符合二次以上違法，拒不改正，涉及財政資金數(shù)額較大，造成重大后果，尚不構(gòu)成犯罪等情節(jié)。在“較輕違法”與“較重違法”之間，就屬于“一般違法”。對構(gòu)成犯罪的違法行為，應(yīng)當(dāng)依法移交司法機關(guān)追究刑事責(zé)任。2、依法量化違法行為處罰幅度。（1）對同時涉及警告和通報批評兩類處罰的，鑒于警告和通報批評都屬于申誡罰，有輕重之分，將違法情節(jié)細(xì)化為兩級，即一般違法和較重違法；處罰幅度量化為兩檔，對一般違法適用警告，對較重違法適用通報批評。（2）對罰款類處罰，違法情節(jié)按較輕違法、一般違法和較重違法三級細(xì)化，在法定的處罰幅度內(nèi)，按照過罰相當(dāng)原則，將處罰幅度量化為三個裁量等級即按較輕處罰、一般處罰和較重處罰，并確保處罰幅度與違法行為的事實、性質(zhì)、情節(jié)、社會危害程度相當(dāng)。有一個例外，是政府采購法第七十一條、第七十二條和政府采購批貨物和服務(wù)招標(biāo)投標(biāo)管理辦法第六十八條、第六十九條規(guī)定，都未對罰款幅度作出明確規(guī)定，對相關(guān)職權(quán)不予細(xì)化量化。（3）涉及單類沒法定幅度的處罰，如警告、通報批評、沒收違法所得或沒收作案工具、吊銷會計從業(yè)資格證書（詳見附件），只有是否給予處罰的自由裁量，只要違法行為符合相應(yīng)處罰條件，就應(yīng)給予實施，對處罰幅度不量化，相應(yīng)地對違法情節(jié)也不予細(xì)化。（4）依法不予處罰的情形，（行政處罰法第二十七條第二款明確規(guī)定：“違法行為輕微并及時糾正，沒有造成危害結(jié)果的，不予行政處罰。”），不列入違法行為細(xì)化量化范圍。3、合并細(xì)化理化個別行政處罰職權(quán)。按標(biāo)準(zhǔn)相近原則，對多部法律、法規(guī)、規(guī)章設(shè)定的相同的違法行為和多個處罰標(biāo)準(zhǔn)的，合并使用一個標(biāo)準(zhǔn)。如預(yù)算法第七十四條“擅自動用國庫庫款或者擅自以其他方式支配已入國庫的庫款的”和財政違法行為處罰處分條例第五條第（五）項“財政部門、國庫機構(gòu)及其工作人員擅自動用國庫庫款或者財政專戶資金”，財政采購法第七十一條第（一）款“應(yīng)當(dāng)采用公開招標(biāo)方式而擅自采用其他方式采購的”和政府采購貨物和服務(wù)招標(biāo)投標(biāo)管理辦法第六十八條第（一）款“應(yīng)當(dāng)采用公開招標(biāo)方式而擅自采用其他方式采購的”，合并使用一個標(biāo)準(zhǔn)。被合并職權(quán)項目的職權(quán)編碼前用*表示。4、明確處罰程序上的自由裁量權(quán)。一是明確實施機構(gòu)。二是明確決定程序，按行政處罰法規(guī)定實施，并以區(qū)財政局名義做出行政處劉決定。三是明確當(dāng)事人的救濟權(quán)利。四是明確應(yīng)適用聽證的案件類型及實施機構(gòu)及程序。根據(jù)行政處罰法第四十二條、財政機關(guān)行政處罰聽證實施辦法（財政部令第23號）第六條規(guī)定，擬對公民作出5000元以上罰款，或擬對法人或者其他組織作出5萬元以上罰款，或吊銷會計從業(yè)資格證書的案件，應(yīng)適用聽證程序，除非相對人放棄聽證權(quán)利。5、行政處罰自由裁量權(quán)細(xì)化量化標(biāo)準(zhǔn)中：“違法情節(jié)”和“處罰標(biāo)準(zhǔn)”兩欄內(nèi)的“以上”包括本數(shù)，“以下”不包括本數(shù)。處罰標(biāo)準(zhǔn)中，舉例如處“20000-30000元的罰款”，其含義是指處20000元以上30000元以下的罰款。其他類似的罰款幅度表述，含義同上。（二）行政許可、行政確認(rèn)、非行政許可審批自由裁量權(quán)細(xì)化量化辦法：一是明確審批事項及審批依據(jù)；二是明確審批程序、責(zé)任人及辦理時限；三是明確審批條件；四是明確申報材料；五是明確收費依據(jù)和收費標(biāo)準(zhǔn)；六是明確承諾時限；七是明確申請人法律權(quán)利及申斥途徑；八是審批受理地點、時間、監(jiān)督機構(gòu)及公示網(wǎng)站。（三）行政強制度自由裁量權(quán)細(xì)量化辦法我局行政強制行為只有一項，即先行登記保存有關(guān)證據(jù)。一是明確行政強制事項及設(shè)定依據(jù)；二是明確行政強制實施方式；三是明確行政強制責(zé)任股室；四是明確行政強制實施條件；五是明確行政強制實施程序和辦理時限；六是明確被檢查人在行政強制過程中的救濟權(quán)利；七是明確行政強制監(jiān)督機構(gòu)及公示網(wǎng)