荷花完小財務管理制度.doc

荷花完小財務管理制度一、學校校務會議、財會人員與財務監(jiān)督 1、學校重大財務支出均由校務會議或班子會議集體討論，校長批準方可執(zhí)行。 2、設財務室。按規(guī)定配備財務人員，財會人員必須持證上崗。 3、學校財務必須遵守國家有關政策、法規(guī)、財務管理制度和財經紀律，自覺接受行政紀檢、監(jiān)察和財政、稅務、銀行、審計、工商、物價等有關部門及財務主管部門的指導、檢查和監(jiān)督。二、加強預決算，增強計劃性學校每年在校長主持下，由財務領導小組委托總務處與財會人員于年初制訂出年度經費預算計劃和收支計劃，交校務會討論通過。每年做好追加預算和財務收支計劃的調整。學年結束編寫出年度決算向全體教職工公布。財會人員要準確、及時、完整地編制月、季、年度會計報表，定期進行財務分析。三、規(guī)范財務管理，分清資金渠道，實行專款專用 除上級撥款外，學校根據國家有關政策，積極拓寬渠道，積極籌措辦學經費，彌補教育經費不足。 1、學校財務部門應嚴格執(zhí)行國家收費項目和收費標準，做好亮證收費，明碼標價，接受社會監(jiān)督，制止亂收費現象。 2、學校按上級要求設收費專管員一人，由總務主任兼任，負責學生各項收費工作，辦學生代辦收費均應做到預先征詢，以自愿為原則。實行學生家長簽名制，辦好多退少不補手續(xù)。收費專管員有權制止一切亂收費現象。 3、學校的各項收入均應納入財務室統(tǒng)一管理。根據收入資金性質、使用原則，開具“專用收據”，分別列入預算內外會計科目，統(tǒng)一核算，統(tǒng)一管理。不得將預算內收入列為預算外，或長期留作暫存。更不得將收入不入帳，不得設帳外帳，不得私設小金庫。 4、財務室應嚴格按市有關收據管理規(guī)定，切實做好收據的保管、使用、核銷工作，做到專人保管，正確使用。 5、財務室要按照批準的分配預算額度開支范圍和開支標準辦理各項支出，要分清資金渠道，按用途辦理支出，不得互相擠占移作他用。 6、要嚴格控制行政性開支和人員經費開支。各項開支必須經過“一支筆”審批手續(xù)，方可報銷。 7、專項經費必須?？顚Ｓ?，單獨核算，專項結報。不得擠占和移作他用。四、強化校產物資管理，嚴格申、購、驗、用、批等手續(xù) 1、學校設有專門物資保管網絡和人員，負責全校校產具管理，充分發(fā)揮現有財產的使用潛力。 2、學校實行嚴格的申購、采購、驗收、領用、審批等手續(xù)（另見各種規(guī)章制度），加強維修、出租、出借、調出入、報廢、清查清點等工作。應定期核對，做到帳物相符，帳帳相符。 3、學校實行損壞、遺失物賠償制度。 4、加強對退休、調離、外借人員的物資上繳，回收工作管理。五、嚴格執(zhí)行國家有關制度，加強帳戶、支票、現金管理1、學校財務室應重視銀行存款帳戶管理，嚴格遵守銀行結算，接受銀行監(jiān)督。學校帳戶不得出租、出借、轉讓給外單位和個人。不得將預算內資金轉為預算外資金。銀行存款的收支要按順序登記，日清月結，余額與銀行對帳單的余額，經核對調整必須保持絕對一致。2、要加強支票管理。簽發(fā)支票應一律具名。不得簽發(fā)空頭、空白遠期支票。作廢支票應與當月憑證一起妥善保管。遺失支票要及早申明掛失或作廢，并按經濟損失論處。應妥善保管支票印簽章不得一人兼管。3、要加強現金管理，嚴格執(zhí)行國家有關的現金管理制度。不得超過庫存期限，坐支和白條抵庫，不得公款私存和個人因私借用。4、財務室由出納員辦理現支付。辦理手續(xù)嚴密，執(zhí)行制度嚴格，確?，F金安全?，F金收付除發(fā)給個人部分的人員經費、差旅費以及零星現金支付外，其他一切經濟往來、資金調撥必須通過銀行辦理轉帳手續(xù)，不得直接用現金支付。支付時，出納員將在現金日記帳上逐項登記，不得匯總記帳。應日清月結，并與現金實有量及“庫存現金”總帳科目余額一致。如有余缺，應查明原因，及時處理。5、采購員購物暫領現金，先填寫后申請單，再由校長審批方可領取。每次暫領現金不得超過一千元。超過一千元必須用支票支付。支票上必須明確填寫收款單位。支付支票現金必須當場結算，不得拖欠，并及時入帳。6、應重視和加強來結算資金的管理，應定期清理，及早結算。凡可作直接撥款、開支的項目，應直接入帳，不得暫記結算科目進行過度。凡作暫存，暫付款項必須設置專欄，進行分類，分項核算，不得互相混淆，不得互相擠占和攤派。做好轉、沖帳核銷的報審手續(xù)，劃清資金界限。往來帳目清楚，核算合理，手續(xù)齊備，公正、公開。六、抓好預算外資金和專用基金管理，積極籌措，用好資助款物1、組織預算外各項收入合理、合法，開支費用成本真憑實據。各項收支比例按上級規(guī)定，并有收支計劃，管理制度，不得隨意和盲目從事。2、專用基金要專項管理，開支要按上級規(guī)定。3、應根據國家有關政策，積極拓寬渠道，多方籌措的實物應折成金額入帳，還可作增加固定資產處理。七、加強定員定額管理，合理使用人力、物力、財力1、學校嚴格執(zhí)行主管部門下達的編制定額，不得突破。2、學校充分挖掘本單位人力資源，努力壓縮超編費用工，并合理處置。3、要因人從事，人盡其用。4、人員經費不能擠占公用經費，行政性支出不能擠占業(yè)務性支出。5、要積極推行財務