不良質(zhì)量成本管理辦法.doc

LOGO不良質(zhì)量成本 管理辦法文件編號：版本/次：頁 次：日 期：修 改 記 錄修改日期變更編號變 更 內(nèi) 容版本/次總頁數(shù)會 簽 記 錄會簽部門會簽姓名會簽意見業(yè)務(wù)部工程部采購部品質(zhì)部制造部物控部財務(wù)部行政部IT部文控中心核準(zhǔn)審核制定集團(tuán)體系辦制作單位發(fā)行章一、目的：規(guī)定公司業(yè)務(wù)流程中可能出現(xiàn)不良質(zhì)量成本類別、界定原則、處置辦法。二、范圍：適用于業(yè)務(wù)流程中所有與產(chǎn)品關(guān)聯(lián)且會產(chǎn)生成本損耗的過程。三、定義： 3.1不良質(zhì)量成本：質(zhì)量不良而造成的成本損失；沒有“第一次就把正確的事情做正確”而額外付出的成本。 3.2直接成本損失：部品損毀、報廢，額外的工時，額外的運(yùn)費(fèi)等有形的可被直接量化的成本損失。 3.3間接成本損失：因計劃失控、生產(chǎn)紊亂、違約、質(zhì)量信譽(yù)破壞等無形的會影響公司信譽(yù)的成本損失。 3.4特大不良質(zhì)量事件：不良質(zhì)量成本，直接金額損失超過10萬元，或?qū)驹斐蔁o法估量的信譽(yù)損失。四、分類及界定原則4.1部品采買階段：4.1.1采購指令錯誤，部品不可更換：采購部承擔(dān)由部品金額產(chǎn)生的直接成本損失；同時承擔(dān)由于生產(chǎn)計劃紊亂、交期延誤造成的間接成本損失。4.1.2工程指令錯誤，部品不可更換：工程部承擔(dān)由部品金額產(chǎn)生的直接成本損失；同時承擔(dān)由于生產(chǎn)計劃紊亂、交期延誤造成的間接成本損失。4.2部品驗收階段：4.2.1部品品質(zhì)異常，IQC批退：采購部承擔(dān)由于生產(chǎn)計劃紊亂、交期延誤造成的間接成本損失。4.2.2部品品質(zhì)異常，IQC挑選使用：采購部承擔(dān)檢驗人員全檢工時消耗造成的直接成本損失。4.2.3部品品質(zhì)異常，IQC錯漏檢上線：品質(zhì)部承擔(dān)由于部品不良導(dǎo)致產(chǎn)品報廢而造成的直接成本損失；同時承擔(dān)由于生產(chǎn)計劃紊亂、交期延誤而造成的間接成本損失。4.3部品加工階段： 4.3.1技術(shù)指令正確，執(zhí)行了首件確認(rèn)，產(chǎn)線后續(xù)過程違規(guī)：制造部承擔(dān)產(chǎn)品報廢而造成直接成本損失；同時承擔(dān)由于生產(chǎn)計劃紊亂、交期延誤而造成的間接成本損失。 4.3.2技術(shù)指令正確，未執(zhí)行首件確認(rèn)，作業(yè)動作本身有勿：制造部承擔(dān)產(chǎn)品報廢造成的直接成本損失；同時承擔(dān)由于生產(chǎn)計劃紊亂、交期延誤造成的間接成本損失。 4.3.3技術(shù)指令正確，執(zhí)行了首件確認(rèn)，確認(rèn)結(jié)果錯誤：品質(zhì)部承擔(dān)產(chǎn)品報廢造成的直接成本損失；同時承擔(dān)由于生產(chǎn)計劃紊亂、交期延誤造成的間接成本損失。 4.3.4技術(shù)指令錯誤：工程技術(shù)部承擔(dān)產(chǎn)品報廢造成的直接成本損失；同時承擔(dān)由于生產(chǎn)計劃紊亂、交期延誤造成的間接成本損失。 4.3.5因技術(shù)指令模糊或技術(shù)障礙而導(dǎo)致的不良質(zhì)量成本糾紛：工程技術(shù)部門承擔(dān)產(chǎn)品報廢而造成的直接成本損失；同時承擔(dān)由于生產(chǎn)計劃紊亂、交期延誤造成的間接成本損失。4.3.6因其它違規(guī)操作（混料等），而引入的本不必要補(bǔ)償作業(yè)：由責(zé)任部門承擔(dān)因補(bǔ)償作業(yè)消耗工時造成的直接成本損失。4.4部品包裝階段： 4.4.1包裝指令正確，產(chǎn)線違規(guī)包裝：制造部承擔(dān)運(yùn)輸途中產(chǎn)品損毀造成的直接成本損失；同時承擔(dān)由于交期延誤或客戶投訴造成的間接成本損失。 4.4.2包裝指令錯誤：工程技術(shù)部門承擔(dān)承擔(dān)運(yùn)輸途中產(chǎn)品損毀造成的直接成本損失；同時承擔(dān)由于交期延誤或客戶投訴造成的間接成本損失。4.5部品數(shù)核過程： 4.5.1部品交接過程中產(chǎn)生的短數(shù)：責(zé)任工序或部門承擔(dān)產(chǎn)品遺失造成的直接成本損失； 4.5.2裝箱數(shù)指令正確，倉庫人員錯誤操作：物控部承擔(dān)交期延誤或客戶投訴而造成的間接成本損失。 4.5.3裝箱數(shù)指令出錯：市場部承擔(dān)交期延誤或客戶投訴造成的間接成本損失。4.6部品倉儲階段： 4.6.1倉庫進(jìn)銷存短數(shù)，無法界定外部責(zé)任方：物控部承擔(dān)因部品短數(shù)造成的直接成本損失以及關(guān)聯(lián)間接成本損失。 4.6.2倉庫進(jìn)銷存短數(shù)，有明確外部責(zé)任方：具體責(zé)任部門承擔(dān)因部品短數(shù)造成的直接成本損失及關(guān)聯(lián)間接成本損失。 4.6.3原材料超期報廢，市場部指令錯誤：市場部承擔(dān)因原材料報廢造成的直接成本損失。 4.6.4原材料超期報廢，倉庫安全庫存設(shè)定不合理：物控部承擔(dān)因原材料報廢造成的直接成本損失。 4.6.5成品未及時銷貨導(dǎo)致超期報廢：市場部承擔(dān)因成品報廢造成的直接成本損失。 4.6.6部品儲存變質(zhì)，工程指令錯誤：工程技術(shù)部承擔(dān)因部品報廢造成的直接成本損失，以及關(guān)聯(lián)間接成本損失。 4.6.7部品儲存變質(zhì)，工程指令正確，倉庫管理不善：物控部承擔(dān)因部品報廢而產(chǎn)生的直接成本損失，以及關(guān)聯(lián)間接成本損失。4.7部品物流階段： 4.7.1物流方案變更，入倉延誤：按以上原則界定第一責(zé)任方，由該責(zé)任方承擔(dān)因變更物流方案造成的直接成本損失；同時承擔(dān)交期延誤或客戶投訴而產(chǎn)生的間接成本損失。 4.7.2物流方案變更，業(yè)務(wù)指令不合理：市場部承擔(dān)因變更物流方案造成的直接成本損失；同時承擔(dān)交期延誤或客戶投訴造成的間接成本損失。 4.7.3因物流公司管理疏忽，導(dǎo)致部品在運(yùn)輸途中出現(xiàn)損毀、遺失、延遲2天以上到達(dá)：物控部承擔(dān)因此造成的直接成本損失；同時承擔(dān)交期延誤或客戶投訴造成的間接成本損失。 4.7.4因物流公司管理疏忽，導(dǎo)致出現(xiàn)其的它物流問題：物控部承擔(dān)承擔(dān)交期延誤或客戶投訴造成的間接成本損失。4.8部品售后階段 4.8.1客戶投訴，部品退貨：品質(zhì)部承擔(dān)因部品退貨報廢，分選、返工、返修工時、物流費(fèi)用等直接成本損失；同時承擔(dān)交期延誤或客戶投訴造成的間接成本損失。 4.8.2客戶投訴，部品未退貨：品質(zhì)部承擔(dān)客戶投訴造成的間接成本損失。五、處置辦法：5.1為防止不良質(zhì)量成本發(fā)生后出現(xiàn)推諉現(xiàn)象，不良質(zhì)量成本采用唯一責(zé)任方制度。5.2間接成本損失下線不低于30元，上線不高于5000元或不高于不良質(zhì)量事件直接成本損失的10%。5.3當(dāng)不良質(zhì)量成本發(fā)生后，第一責(zé)任人、直屬上級、部門經(jīng)理、部門整體按下表共同承擔(dān)直接或間接損失，特大不良質(zhì)量事件處罰可遵循具體處罰條例。不良質(zhì)量成本分配表2000直接責(zé)任人5%5%5%100直接上級10%10%10%200間接上級5%5%100部門經(jīng)理10%200部門全體85%80%70%不良成本尾數(shù)5.4當(dāng)不良質(zhì)量成本發(fā)生后，相關(guān)責(zé)任金額下限不低于30元，上線不超過相關(guān)責(zé)任人底薪的10%。5.5不良質(zhì)量成本公攤（部門全體）部分，在部門績效獎金池中扣除。5.6當(dāng)部門績效獎金池獎金余額不足以抵消該部門不良質(zhì)量成本公攤部分時，按責(zé)任部門團(tuán)隊成員薪資比重，分擔(dān)剩余的不良質(zhì)量成本。5.7為保障4.5.1條款順利實(shí)施，將對責(zé)任方追加10元懲罰，該懲罰金額直接獎勵給發(fā)現(xiàn)方。5.8不良質(zhì)量成本采用金額累加和次數(shù)累加的模式，對團(tuán)隊個體進(jìn)行行為能力評估。個人累計直接不良質(zhì)量