企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表(舊表).doc

企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表納稅人名稱（公章）： 納稅人管理碼： 稅款所屬時間: 年 月 日至 年 月 日 金額單位：元（列至角分）納稅人開戶銀行帳號收入總額行次項(xiàng) 目金 額1銷售（營業(yè)）收入（請?zhí)罡奖硪唬? 減：銷售退回3折扣與折讓4銷售（營業(yè)）收入凈額（1-2-3）5 其中：免稅的銷售（營業(yè)）收入6特許權(quán)使用費(fèi)收益7投資收益（請?zhí)罡奖矶?投資轉(zhuǎn)讓凈收益（見附表二）9租賃凈收益10匯兌凈收益11資產(chǎn)盤盈凈收益12補(bǔ)貼收入13其他收入14收入總額合計(jì)（4+6+7+8+9+10+11+12+13）扣除項(xiàng)目15銷售（營業(yè)）成本（請?zhí)罡奖砣?6銷售（營業(yè)）稅金及附加17期間費(fèi)用合計(jì)（17+43）18其中：工資薪金（請?zhí)罡奖硭模?9 職工福利費(fèi)、職工工會經(jīng)費(fèi)、職工教育經(jīng)費(fèi)（見附表四）20 固定資產(chǎn)折舊（請?zhí)罡奖砦澹?1 無形資產(chǎn)、遞延資產(chǎn)攤銷（見附表五）22 研究開發(fā)費(fèi)用23 利息凈支出24 匯總凈損失25 租金凈支出企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表（續(xù)表一）扣除項(xiàng)目26 上繳總機(jī)構(gòu)管理費(fèi)27 業(yè)務(wù)招待費(fèi)28 稅金29 壞帳損失（請?zhí)罡奖砹?0 增提的壞帳準(zhǔn)備金（見附表六）31 資產(chǎn)盤虧、毀損和報(bào)廢凈損失32 投資轉(zhuǎn)讓凈損失（見附表二）33 社會保險(xiǎn)繳款34 勞動保護(hù)費(fèi)35 廣告支出（請?zhí)罡奖砥撸?6 捐贈支出（請?zhí)罡奖戆耍?7 審計(jì)、咨詢、訴訟費(fèi)38 差旅費(fèi)39 會議費(fèi)40運(yùn)輸、裝卸、包裝、保險(xiǎn)、展覽費(fèi)等銷售費(fèi)用（請附明細(xì)表）41 礦產(chǎn)資源補(bǔ)償費(fèi)42 國產(chǎn)設(shè)備投資抵減43 其他扣除費(fèi)用項(xiàng)目（請附明細(xì)表）應(yīng)納稅所得額計(jì)算44納稅調(diào)整前所得（14-15-16-17）45加：納稅調(diào)整增加額（46+60）46其中：工資薪金納稅調(diào)整額（見附表四）47職工福利費(fèi)、職工工會經(jīng)費(fèi)和職工教育經(jīng)費(fèi)的納稅調(diào)整額（見附表四）48 利息支出納稅調(diào)整額49 業(yè)務(wù)招待費(fèi)納稅調(diào)整額50 廣告支出納稅調(diào)整額（見附表七）51 贊助支出納稅調(diào)整額52 捐贈支出納稅調(diào)整額（見附表八）53 折舊、攤銷支出納稅調(diào)整額（見附表五）54 壞帳損失納稅調(diào)整額（見附表六）55 壞帳準(zhǔn)備納稅調(diào)整額（見附表六）56 罰款、罰金或滯納金企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表（續(xù)表二）應(yīng)納稅所得額計(jì)算57 存貨跌價(jià)準(zhǔn)備58 短期投資跌價(jià)準(zhǔn)備59 長期投資減值準(zhǔn)備60 其他納稅調(diào)整增加項(xiàng)目（請附明細(xì)表）61減：納稅調(diào)整減少額（62+63）62其中：研究開發(fā)費(fèi)用附加扣除額63 其他納稅調(diào)整減少項(xiàng)目（請附明細(xì)表）64納稅調(diào)整后所得（44+45-61）65減：彌補(bǔ)以前年度虧損（請附明細(xì)表）66減：免稅所得（67+73）67其中：國債利息所得68 免稅的補(bǔ)貼收入69 免稅的納稅預(yù)算管理的基金、收費(fèi)或附加70 免于補(bǔ)稅的投資收益71 免稅的技術(shù)轉(zhuǎn)讓收益72 免稅的技術(shù)轉(zhuǎn)讓收益73 其他免稅所得（請附明細(xì)表）74應(yīng)納稅所得額（64-65-66）應(yīng)繳所得額75適用稅率76應(yīng)繳所得稅額77減：期初多繳所得稅額78已預(yù)繳的所得稅額79應(yīng)補(bǔ)稅的境內(nèi)投資收益的抵免稅額80應(yīng)補(bǔ)稅的境外投資收益的抵免稅額81經(jīng)批準(zhǔn)減免的所得稅額82應(yīng)補(bǔ)（退）的所得稅額（76-81）法人代表（簽章）: 年 月 日主管會計(jì)（簽章）: 年 月 日代理人（簽字）： 年 月 日受理人： 年 月 日審核人： 年 月 日納稅人（公章）： 代理人（公章）： 受理機(jī)關(guān)（章）：說明：本表一式三份，受理部門和屬地分局（所）各一份，審核簽章后返回納稅人一份。企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表附表一銷售（營業(yè)）收入明細(xì)表納稅人管理碼： 金額單位：元（列至角分）行次項(xiàng) 目金 額1一、基本業(yè)務(wù)收入(2+3+4+5+6+7+8+9+10)2 (1)工業(yè)制造業(yè)務(wù)收入3 (2)商品流通業(yè)務(wù)收入4 (3)施工業(yè)務(wù)收入5 (4)房地產(chǎn)開發(fā)業(yè)務(wù)收入6 (5)旅游飲食服務(wù)收入7 (6)運(yùn)輸業(yè)務(wù)收入8 (7)郵政通信業(yè)務(wù)收入9 (8)金融保險(xiǎn)業(yè)務(wù)收入10 (9)其他基本業(yè)務(wù)收入11二、其他業(yè)務(wù)收入(12+13+14+15+16+17+18)12 (1)銷售材料、下腳料、廢料、廢舊物資等的收入13 (2)技術(shù)轉(zhuǎn)讓收入14 (3)無形資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓收入15 (4)固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓收入16 (5)出租、出借包裝物的收入(含逾期押金)17 (6)自產(chǎn)、委托加工產(chǎn)品視同銷售的收入18 (7)其他19銷售（營業(yè)）收入合計(jì)(1+11)法人代表（簽章）: 年 月 日主管會計(jì)（簽章）: 年 月 日代理人（簽字）： 年 月 日受理人： 年 月 日審核人： 年 月 日納稅人（公章）： 代理人（公章）： 受理機(jī)關(guān)（章）：企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表附表二投資所得（損失）明細(xì)表納稅人管理碼： 金額單位：元（列至角分）行次投資資產(chǎn)種類被投資企業(yè)所在地占被投資企業(yè)權(quán)益比例投資成本投資所得被投資企業(yè)實(shí)現(xiàn)利潤或虧損被投資企業(yè)適用企業(yè)所得稅稅率應(yīng)補(bǔ)稅的分回投資收益應(yīng)補(bǔ)稅的投資收益已納企業(yè)所得稅投資轉(zhuǎn)讓價(jià)格投資轉(zhuǎn)讓成本投資轉(zhuǎn)讓利潤或損失1一、短期投資23451二、長期投資2(一)長期股權(quán)投資345企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表附表二投資所得（損失）明細(xì)表（續(xù)表一）1(二)長期債權(quán)投資2345法人代表（簽章）: 年 月 日主管會計(jì)（簽章）: 年 月 日代理人（簽字）： 年 月 日受理人： 年 月 日審核人： 年 月 日納稅人（公章）： 代理人（公章）： 受理機(jī)關(guān)（章）：企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表附表三 銷售（營業(yè)）成本明細(xì)表納稅人管理碼： 金額單位：元（列至角分）工 業(yè) 制 造 業(yè) 務(wù)行次項(xiàng)目金額1一、工業(yè)制造業(yè)務(wù)銷售成本(6+2-3+4-5)2 期初產(chǎn)成品盤存3 期末產(chǎn)成品盤存4 加：其他5 減：其他6 (一)產(chǎn)成品成本(11+7-8+9-10)7 期初在成品盤存8 期末在成品盤存9 加：其他10 減：其他11 (二)制造成本(20+14+13+12)12 (三)制造費(fèi)用13 (四)直接人工14 (五)直接材料(15+16-17+18-19)15 期初存料16 本期進(jìn)料凈額17 期末存料18 加：其他19 減：其他20 (六)間接原材料(21+22-23+24-25)21 期初存料22 本期進(jìn)料凈額23 期末存料24 加：其他25 減：其他商品流通業(yè)務(wù)26二、商品流通業(yè)務(wù)銷售成本(27+28-29+30-31)27 期初存貨28 本期進(jìn)料凈額29 期末存貨30 加：其他31 減：其他企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表附表三 銷售（營業(yè)）成本明細(xì)表（續(xù)表一）施工企業(yè)32三、施工業(yè)務(wù)的營業(yè)成本(33+40)33 (一)直接成本34 1、人工費(fèi)35 2、材料費(fèi)36 3、機(jī)械使用費(fèi)37 4、其他直接費(fèi)38 5、加：其他39 6、減：其他40 (二)間接成本房地產(chǎn)開發(fā)業(yè)務(wù)41四、房地產(chǎn)開發(fā)業(yè)務(wù)的營業(yè)成本(42+58)42 (一)開發(fā)直接成本(43+50+51+54+55+56-57)43 1、土地征用及拆遷補(bǔ)償費(fèi)(44+45+46+47+48+49)44 (1)土地征用費(fèi)45 (2)耕地占用費(fèi)46 (3)勞動力安置費(fèi)47 (4)地上、地下附著物拆遷補(bǔ)償凈支出48 (5)安置動遷用房支出49 (6)其他50 2、前期工程費(fèi)51 3、建筑安裝工程費(fèi)(52+53)52 (1)出包支付的建筑安裝工程費(fèi)53 (2)自營方式發(fā)生的建筑安裝工程費(fèi)54 4、基礎(chǔ)設(shè)施費(fèi)55 5、公共配套設(shè)施費(fèi)56 6、加：其他57 7、減：其他58 (二)開發(fā)間接費(fèi)企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表附表三 銷售（營業(yè)）成本明細(xì)表（續(xù)表二）旅 游 飲 食 服 務(wù) 業(yè) 務(wù)59五、旅游、飲食服務(wù)業(yè)務(wù)的營業(yè)成本(60+64+65+66+67+68)60 (一)旅行社的營業(yè)成本(61+62+63)61 1、直接材料62 2、代收代付費(fèi)用63 3、其他64 (二)飯店、賓館、旅店的營業(yè)成本65 (三)酒樓、餐廳等飲食業(yè)務(wù)的營業(yè)成本66 (四)理發(fā)、浴池、照相、洗染、修理等服務(wù)業(yè)務(wù)的營業(yè)成本67 (五)游樂場、歌舞廳的營業(yè)成本68 (六)度假村的營業(yè)成本其 他 業(yè) 務(wù) 成 本69六、運(yùn)輸業(yè)務(wù)的營業(yè)成本(請附明細(xì)表說明)70七、郵政通信業(yè)務(wù)的營業(yè)成本(請附明細(xì)表說明)71八、金融保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的營業(yè)成本(請附明細(xì)表說明)72九、中介服務(wù)業(yè)務(wù)的營業(yè)成本(請附明細(xì)表說明)73十、其他業(yè)務(wù)成本(74+79)74 (一)銷售材料、下腳料、廢料、廢舊物資等的成本75 (二)技術(shù)轉(zhuǎn)讓支出76 (三)無形資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓支出77 (四)固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓、清理支出78 (五)出租、出借包裝物的成本79 (六)自產(chǎn)、委托加工產(chǎn)品視同銷售的成本合計(jì)80納稅人銷售(營業(yè))成本(1+26+32+41+59+69+70+71+72+73)法人代表（簽章）: 年 月 日主管會計(jì)（簽章）: 年 月 日代理人（簽字）： 年 月 日受理人： 年 月 日審核人： 年 月 日納稅人（公章）： 代理人（公章）： 受理機(jī)關(guān)（章）：企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表附表四 工資薪金和職工福利等三項(xiàng)經(jīng)費(fèi)明細(xì)表納稅人管理碼： 金額單位：元（列至角分）行次項(xiàng) 目應(yīng)付工資薪金總額職工福利費(fèi)職工工會經(jīng)費(fèi)職工教育經(jīng)費(fèi)1234562生產(chǎn)成本3制造費(fèi)用4銷售(營業(yè))費(fèi)用5管理費(fèi)用6在建工程7職工福利費(fèi)8職工工會經(jīng)費(fèi)9合 計(jì)10實(shí)際發(fā)放工資總額或?qū)嶋H提取的三項(xiàng)經(jīng)費(fèi)11準(zhǔn)予稅前扣除金額法人代表（簽章）: 年 月 日主管會計(jì)（簽章）: 年 月 日代理人（簽字）： 年 月 日受理人： 年 月 日審核人： 年 月 日納稅人（公章）： 代理人（公章）： 受理機(jī)關(guān)（章）：企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表附表五資產(chǎn)折舊、攤銷明細(xì)表納稅人管理碼： 金額單位：元（列至角分）行次資產(chǎn)類別上年底資產(chǎn)原值或攤余價(jià)值上年資產(chǎn)折舊或攤銷額本年增加資產(chǎn)本年減少資產(chǎn)本年資產(chǎn)折舊或攤銷資產(chǎn)重估多計(jì)提的折舊或多攤銷額計(jì)入制造費(fèi)用的折舊或攤銷計(jì)入營業(yè)費(fèi)用的折舊計(jì)入管理費(fèi)用的折舊或攤銷計(jì)入在建工程的折舊或攤銷允許稅前扣除的折舊或攤銷原價(jià)折舊或攤銷原價(jià)折舊或攤銷1234567891011121314152一、固定資產(chǎn)3451二、無形資產(chǎn)2345企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表附表五資產(chǎn)折舊、攤銷明細(xì)表（續(xù)表一）1三、遞延資產(chǎn)2345法人代表（簽章）: 年 月 日主管會計(jì)（簽章）: 年 月 日代理人（簽字）： 年 月 日受理人： 年 月 日審核人： 年 月 日納稅人（公章）： 代理人（公章）： 受理機(jī)關(guān)（章）： 企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表附表六壞帳損失明細(xì)表納稅人管理碼： 金額單位：元（列至角分）期初壞帳準(zhǔn)備帳戶余額上年申報(bào)的壞帳準(zhǔn)備納稅調(diào)整額期初應(yīng)收帳款余額期末應(yīng)收帳款余額本期實(shí)際發(fā)生壞帳損失本期收回已核銷的壞帳本期增提壞帳準(zhǔn)備本期按稅法規(guī)定增提壞帳準(zhǔn)備期末壞帳準(zhǔn)備帳戶余額本期申報(bào)的壞帳準(zhǔn)備納稅調(diào)整額行次本期實(shí)際發(fā)生的壞帳應(yīng)收帳款到期日無法收回帳款原因債務(wù)人名稱債務(wù)人詳細(xì)地址12345企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表附表六壞帳損失明細(xì)表（續(xù)表一）1本期收回已核銷的壞帳應(yīng)收帳款到期日重新收回帳款原因債務(wù)人名稱債務(wù)人地址2345法人代表（簽章）: 年 月 日主管會計(jì)（簽章）: 年 月 日代理人（簽字）： 年 月 日受理人： 年 月 日審核人： 年 月 日納稅人（公章）： 代理人（公章）： 受理機(jī)關(guān)（章）：企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表附表七 廣告支出明細(xì)表納稅人管理碼： 金額單位：元（列至角分）行次項(xiàng) 目廣告發(fā)布者名稱廣告發(fā)布者地址金額1廣告2（一）廣播電視臺廣告3451（二）報(bào)刊雜志廣告23451（三）廣告禮品2341（四）其他234法人代表（簽章）: 年 月 日主管會計(jì)（簽章）: 年 月 日代理人（簽字）： 年 月 日受理人： 年 月 日審核人： 年 月 日納稅人（公章）： 代理人（公章）： 受理機(jī)關(guān)（章）：企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表附表八 公益救濟(jì)性捐贈明細(xì)表納稅人管理碼： 金額單位：元（列至角分）行次用 途非營利社會團(tuán)體或國家機(jī)關(guān)名稱、地址受贈人的名稱、地址金額12345合 計(jì)法人代表（簽章）: