第五章 商業(yè)銀行.ppt

案例 海南發(fā)展銀行的倒閉 誰也不曾料到 中國首例銀行被關閉事件 會在中國最南端的海南省發(fā)生 海南發(fā)展銀行于1995年8月18日開業(yè) 它是通過向全國募集股本 并兼并了5家信托投資公司而設立的海南股份制銀行 注冊資金16 77億元人民幣 股東有43個 主要股東為海南省政府 中國北方工業(yè)總公司 中國遠洋運輸集團公司 北京首都國際機場等 由海南省政府控股 關閉背景 1997年之前 即海發(fā)行兼并托管信用合作社事件之前 海南省被設立為經(jīng)濟特區(qū) 經(jīng)濟開始快速發(fā)展 房地產(chǎn)業(yè)也大規(guī)模擴張 同時伴生了許多金融機構 但是并沒有得到政府的有效監(jiān)控 房地產(chǎn)業(yè)出現(xiàn)了泡沫 并在1990年代中后期 泡沫開始崩潰 海南省的銀行類金融機構數(shù)目很大 在這種激烈的市場競爭情況下 各個信用社都采取了高利息的方式來吸引存款 后來隨著房地產(chǎn)泡沫的破滅 許多信用社都出現(xiàn)了大量的不良資產(chǎn) 而對儲戶承諾的高利息也加劇了這些信用社經(jīng)營困境 1997年12月16日 中國人民銀行宣布 關閉海南省5家已經(jīng)實質破產(chǎn)的信用社 其債權債務關系由海發(fā)行托管 其余29家海南省境內的信用社 有28家被并入海發(fā)行 這28家信用社及關閉的5家信用社 最終使得海發(fā)行走向了末路 關閉概況 海南發(fā)展銀行起初經(jīng)營情況不錯 據(jù)1997年的 海南年鑒 記載 海發(fā)行收息率為90 沒有呆滯貸款 與中華人民共和國境外36家銀行及共403家分支行建立了代理關系 外匯資產(chǎn)規(guī)模達1 7億美元 雖然兼并了28家信用社 托管了5家信用社的債權債務 使得海發(fā)行賬面上實力增強 海發(fā)行的股本金增長為106億元 存款余額為40億元 債務為50億元 但由于這些信用社大多是不良資產(chǎn) 海發(fā)行也背上了沉重的包袱 而且兼并后的海發(fā)行員工人數(shù)劇增為3000多人 是原來的數(shù)倍 海發(fā)行兼并信用社后 其中一件事就是宣布 只保證給付原信用社儲戶本金及合法的利息 因此 許多在原信用社可以收取20 以上利息的儲戶在兼并后只能收取7 的利息 1998年春節(jié)過后 情況開始急轉直下 不少定期存款到期的客戶開始將本金及利息取出 轉存其他銀行 并表示因為利息降低 不再信任海發(fā)行 隨后 未到期的儲戶也開始提前取走存款 并且同時出現(xiàn)了多種多樣的都市傳奇 海發(fā)行各營業(yè)網(wǎng)點前開始排隊取錢 發(fā)生了大規(guī)模的擠兌 后來海發(fā)行規(guī)定了每周取款的次數(shù) 每次取款的限額 而且優(yōu)先保證個人儲戶的兌付 但是由于擠提存款問題嚴重 次數(shù)和限額規(guī)定一變再變 使得儲戶每次能取到的錢越來越少 而每月可以取款的次數(shù)也變得越來越少 加劇了個人儲戶的不滿情緒 而公司儲戶幾乎都難以從海發(fā)行提出款項 此時 海發(fā)行的其他業(yè)務已經(jīng)基本無法正常進行 應對儲戶擠提存款幾乎成了海發(fā)行這段時間里全部的活動 同時 由于房地產(chǎn)泡沫破滅 海發(fā)行賬內不少的貸款也難以收回 有的營業(yè)部為了減少儲戶擠兌 同時吸引存款 又開出了18 的存款利率 但此時已沒有什么人愿意再把存款存入海發(fā)行 海發(fā)行見在海南島內無法緩解困境 想以島外的力量幫助恢復 于1998年5月在深圳設立分行 然而并沒有起明顯作用 1998年6月21日 中國人民銀行發(fā)出公告 由于海南發(fā)展銀行不能及時清償?shù)狡趥鶆?根據(jù) 中華人民共和國人民銀行法 中華人民共和國公司法 和中國人民銀行 金融機構管理條例 中國人民銀行決定關閉海南發(fā)展銀行 停止其一切業(yè)務活動 由中國人民銀行依法組織成立清算組 對海南發(fā)展銀行進行關閉清算 指定中國工商銀行托管海南發(fā)展銀行的債權債務 對其境外債務和境內居民儲蓄存款本金及合法利息保證支付 其余債務待組織清算后償付 從宣布關閉海南發(fā)展銀行起至其正式解散之日前 由工商銀行托管海南發(fā)展銀行的全部資產(chǎn)負債 其中包括 接收并行使原海南發(fā)展銀行的行政領導權 業(yè)務管理權及財務收支審批權 承接原海南發(fā)展銀行的全部資產(chǎn)負債 停止海南發(fā)展銀行新的經(jīng)營活動 配合有關部門清理原海南發(fā)展銀行的財產(chǎn) 制定 落實原海南發(fā)展銀行的清算方案和債務清償計劃 第七章商業(yè)銀行 學完本章 你需要知道 1 什么是商業(yè)銀行 2 商業(yè)銀行是如何產(chǎn)生和發(fā)展的 3 商業(yè)銀行有什么作用 4 商業(yè)銀行有哪些經(jīng)營模式 5 商業(yè)銀行有哪些組織形式 6 商業(yè)銀行的主要業(yè)務有哪些 7 商業(yè)銀行如何管理 商業(yè)銀行的概念 商業(yè)銀行 是以贏利為目的 以吸收存款和發(fā)放貸款形式為工商企業(yè)提供融資服務并辦理結算業(yè)務的金融企業(yè) 如何區(qū)分銀行金融機構與非銀行金融機構 銀行性金融機構與非銀行性金融機構的相同點 一國的金融機構體系由銀行性金融機構與非銀行性金融機構構成 其中銀行性金融機構占支配地位 銀行性金融機構與非銀行性金融機構的共同點表現(xiàn)在兩者都是以某種方式吸收資金 又以某種方式運用資金的金融企業(yè) 都具備金融企業(yè)的基本特點 表現(xiàn)在 都以盈利為經(jīng)營目的 主要從事與貨幣資金運動有關的各項業(yè)務活動 在經(jīng)濟運行中都發(fā)揮著融通資金的作用 銀行性金融機構與非銀行性金融機構的不同點 吸收資金的方式不同 銀行金融機構主要以吸收存款的方式吸收資金 而非銀行金融機構則以其他方式吸收資金 業(yè)務方式不同 銀行金融機構的主要業(yè)務方式是存款和貸款 而非銀行金融機構的業(yè)務方式則呈現(xiàn)出多樣化 如保險公司主要從事保險業(yè)務 信托公司從事信托業(yè)務 租賃公司主要從事租賃業(yè)務 證券公司則主要從事投資業(yè)務等 在業(yè)務中所處的地位不同 銀行在其業(yè)務中 一方面是作為債務人的集中 另一方面是作為債權人的集中 而非銀行金融機構則比較復雜 如保險公司主要是作為保險人 信托公司則主要充當受托人 證券公司則多作為代理人和經(jīng)紀人 在金融領域中發(fā)揮的具體職能不同 銀行性金融機構主要發(fā)揮信用中介職能 而非銀行金融機構則根據(jù)其業(yè)務不同而發(fā)揮不同職能 如保險公司主要發(fā)揮社會保障職能 信托公司則主要發(fā)揮財產(chǎn)事務管理職能等等 商業(yè)銀行的產(chǎn)生和發(fā)展 銀行 Bank 一詞來源于意大利語 Banca或者Banco 意思是早期貨幣兌換商借以辦理業(yè)務所使用的板凳 貨幣經(jīng)營業(yè)早期銀行 貨幣兌換商經(jīng)營借貸業(yè)務時 則轉變?yōu)殂y行業(yè)近代銀行產(chǎn)生于西歐 如1580年 在當時世界商業(yè)中心意大利建立的威尼斯銀行成為最早出現(xiàn)的近代銀行 也是歷史上首先以 銀行 為名的信用機構 早期的銀行所經(jīng)營的仍然是有高利可圖并且主要是以政府為對象的貸款業(yè)務 因而不能適應資本主義工商企業(yè)發(fā)展的需要 現(xiàn)代銀行高利貸的轉化 新組織起來的股份銀行 1694年在英國政府支持下由私人創(chuàng)辦的英格蘭銀行是最早出現(xiàn)的股份銀行 這標志著現(xiàn)代銀行制度的建立 中國的商業(yè)銀行 在西方資本主義國家先后建立起自己新的銀行體系時 中國信用領域內占據(jù)統(tǒng)治地位的依舊是高利貸性質的票號和錢莊 直到1845年 在中國才出現(xiàn)第一家新式銀行 而且是外國銀行 即英國開設的麗如銀行 中國自辦的第一家銀行是1897年成立的中國通商銀行 它的成立標志著中國現(xiàn)代銀行信用事業(yè)的創(chuàng)始 其后有代表性的包括1904年設立了官商合辦的戶部銀行 1912年又改為中國銀行 1907年成立的交通銀行等 到全國解放前 主要的商業(yè)銀行 除由國民黨政府直接控制的中國銀行 交通銀行和中國農(nóng)民銀行外 還有人稱 小四行 的中國通商銀行 四明銀行 中國實業(yè)銀行和中國國貨銀行 江浙財團的 南三行 浙江興業(yè)銀行 浙江實業(yè)銀行和上海商業(yè)儲蓄銀行 人稱 北四行 的鹽業(yè)銀行 金城銀行 中南銀行 大陸銀行 此外 還有幾家較大的商業(yè)銀行和眾多的中小商業(yè)銀行 它們均直接或間接受控于國民黨官僚資本銀行體系 商業(yè)銀行的作用 信用中介 最基本 支付中介 賬房 結算 創(chuàng)造信用流通工具能超出自有資本和吸收資金的總額而擴大信用 滿足社會再生產(chǎn)對流通手段及支付手段的需要節(jié)約現(xiàn)金的使用 節(jié)約社會流通費用 商業(yè)銀行的經(jīng)營模式 分業(yè)經(jīng)營模式 英國式融通短期商業(yè)資金的傳統(tǒng) p148英國是實行分離銀行制度的代表 英格蘭銀行對金融體系嚴格管理 未經(jīng)批準 銀行不得辦理存款業(yè)務 英國的存款銀行以吸收短期存款為主要業(yè)務 六大清算銀行的英鎊存款中 幾乎70 以上是活期存款 英國存款銀行的資產(chǎn)業(yè)務則主要集中于自償性貸款 全能型模式 德國式綜合銀行的傳統(tǒng) 德國的銀行可以提供全面的銀行和金融 包括存款 貸款 證券投資 參與企業(yè)決策和管理 支付交易結算和經(jīng)營進出口業(yè)務及外匯買賣等它的融資范圍從傳統(tǒng)的營業(yè)資金貸款到私人債券或國際債券的發(fā)行 服務面向社會所有行業(yè) 個人及公共部門 趨勢 最近30年來 所謂英國式的分離銀行和德國式的全能銀行的區(qū)別已逐漸消失 實行業(yè)務分離制銀行的國家都在向全能制銀行過渡 比如 英國的存款銀行在70年代開始發(fā)行CDs 吸收和利用定期存款 發(fā)放中長期貸款 并實行業(yè)務多樣化 目前 商業(yè)銀行這兩種類型唯一區(qū)別 就是除德國以外的多數(shù)國家對商業(yè)銀行直接投資企業(yè)及經(jīng)營證券仍有限制 特別是美國 在法律上仍將商業(yè)銀行和投資銀行的業(yè)務嚴格區(qū)別 但是 90年代以來 在全球自由化浪潮的沖擊下 美國通過1994年修改格利茲一史揭格勒法案 1997年放開跨州經(jīng)營限制 也向著全能型銀行制度邁進 2000年底法案廢除 走上混業(yè)經(jīng)營之路 商業(yè)銀行的組織形式 單一行制 UnitBankingSystem 美國總分行制 BranchBankingSystem 英國 德國 日本集團銀行制 集團控股公司 商業(yè)銀行的主要業(yè)務 一 負債業(yè)務商業(yè)銀行的負債業(yè)務是形成其資金來源的業(yè)務 負債業(yè)務是商業(yè)銀行資產(chǎn)業(yè)務的基礎 存款帳戶 活期存款 定期存款和儲蓄存款借款帳戶 向中央銀行再貼現(xiàn)或借款 同業(yè)拆借 金融債券 國際金融市場借款 二 所有者權益 自有資本 資本金 股本 資本盈余公積金未分配利潤風險準備金資本充足率不低于8 核心資本 現(xiàn)金 庫存現(xiàn)金 存放央行準備金 存放同業(yè) 待清算現(xiàn)金 一級儲備 貸款 活期貸款 通知貸款 活存透支 和定期貸款 短期 中期 長期 信用貸款和擔保貸款 保證 抵押 質押 票據(jù)貼現(xiàn)商業(yè)貸款 資本貸款 不動產(chǎn)貸款 消費貸款 三 資產(chǎn)業(yè)務 五級貸款分類 正常貸款是指借款人能夠履行借款合同 有充分把握按時足額償還本息的貸款 貸款損失的概率為0 關注貸款是指貸款的本息償還仍然正常 但是發(fā)生了一些可能會影響貸款償還的不利因素 需要對其進行關注 或對其進行監(jiān)控 貸款損失的概率不會超過5 次級貸款是指借款人依靠其正常的經(jīng)營收入已經(jīng)無法償還貸款的本息 必須通過重新融資或拆東墻補西墻的辦法來歸還貸款 借款人的還款能力出現(xiàn)了明顯的問題 貸款損失的概率在30 50 五級貸款分類 可疑貸款是指借款人無法足額償還貸款本息 即使執(zhí)行抵押或擔保 也肯定要造成一部分損失 只是因為存在借款人重組 兼并 合并 抵押物處理和未決訴訟等待定因素 損失金額的多少還不能確定 貸款損失的概率在50 75 之間 損失貸款是指在采取了所有可能的措施和一切必要的法律程序之后 本息無法收回 或只能收回極少部分 從銀行的角度看 也沒有意義和必要再將其作為銀行資產(chǎn)在賬目上保留下來 對于這類貸款在履行了必要的法律程序之后應立即予以注銷 其貸款損失的概率在75 100 撥備覆蓋率 也稱為 撥備充足率 是實際上銀行貸款可能發(fā)生的呆 壞賬準備金的使用比率 不良貸款撥備覆蓋率是衡量商業(yè)銀行貸款損失準備金計提是否充足的一個重要指標 該項指標從宏觀上反映銀行貸款的風險程度及社會經(jīng)濟環(huán)境 誠信等方面的情況 該比率最佳狀態(tài)為100 撥備覆蓋率是銀行的重要指標 這個指標考察的是銀行財務是否穩(wěn)健 風險是否可控 我國現(xiàn)行上市公司的應收賬款壞帳準備金的提取比率為9 按應收賬款余額的9 計提壞帳準備金 提取的準備金進入當期損益 即銀行對上市公司100萬元的應收賬款應當計提9萬元作為壞賬準備金 如果給該上市公司的貸款正好產(chǎn)生了9萬元壞賬 銀行的撥備覆蓋率就是100 即完全覆蓋 如果產(chǎn)生18萬元壞賬 撥備覆蓋率就是50 撥備覆蓋率指標是銀行出于審慎經(jīng)營的考慮 防范風險的一個方面 也是反應業(yè)績真實性的一個量化指標 證券投資 中央政府債券 地方政府債券 二級儲備 公司債券 股票其他資產(chǎn) 銀行的固定資產(chǎn) 各類應收和暫付款項 預付款項 押金及保證金 中間業(yè)務是商業(yè)銀行不需要動用自己的資金 而只是代替客戶辦理收付和其他委托事項 從中收取手續(xù)費的業(yè)務 也稱為表外業(yè)務結算業(yè)務國際結算和國內結算 同城結算和異地結算 匯兌 票匯 信匯 電匯 托收 信用證結算 支票結算 四 中間業(yè)務 結算業(yè)務匯兌業(yè)務是客戶以現(xiàn)款交付銀行 由銀行把款項支付給異地受款人的一種業(yè)務 信用證業(yè)務是由銀行保證付款的業(yè)務 現(xiàn)在廣泛開展的為商品信用證業(yè)務 商品信用證是銀行應客戶 購貨單位 的要求 按其所指定的條件開給銷貨單位的一種保證付款的憑證 這種業(yè)務在異地采購 尤其在國際貿易中得到廣泛的開展 四 中間業(yè)務 信托業(yè)務個人信托 代管財產(chǎn) 辦理遺產(chǎn)分配買賣 保管有價證券和貴重物品 代辦人身保險和納稅等公司信托 代辦投資 代辦公司企業(yè)的籌資 代辦合并或接管其他企業(yè) 代為經(jīng)營管理職工福利基金和養(yǎng)老基金票據(jù)承兌業(yè)務 支付業(yè)務 以銀行的信用來取得收入租賃業(yè)務出租昂貴的資產(chǎn) 以收取租金的形式收回投資 并從中獲利由其附設的租賃公司辦理 代理業(yè)務 代理發(fā)行股票 債券等咨詢業(yè)務 為顧客做經(jīng)濟預測 項目可行性分析等銀行卡業(yè)務 如借記卡 貸記卡等 我國對商業(yè)銀行業(yè)務的規(guī)定 中華人民共和國商業(yè)銀行法第一章第三條商業(yè)銀行可以經(jīng)營下列部分或者全部業(yè)務 一 吸收公眾存款 二 發(fā)放短期 中期和長期貸款 三 辦理國內外結算 四 辦理票據(jù)貼現(xiàn) 五 發(fā)行金融債券 六 代理發(fā)行 代理兌付 承銷政府債券 七 買賣政府債券 八 從事同業(yè)拆借 九 買賣 代理買賣外匯 十 提供信用證服務及擔保 十一 代理收付款項及代理保險業(yè)務 第四章第三十九條商業(yè)銀行貸款 應當遵守下列資產(chǎn)負債比例管理的規(guī)定 一 資本充足率不得低于百分之八 二 貸款余額與存款余額的比例不得超過百分之七十五 三 流動性資產(chǎn)余額與流動性負債余額的比例不得低于百分之二十五 四 對同一借款人的貸款余額與商業(yè)銀行資本余額的比例不得超過百分之十 五 中國人民銀行對資產(chǎn)負債比例管理的其他規(guī)定 商業(yè)銀行的管理 一 資產(chǎn)負債管理的原則安全性 資產(chǎn)免遭風險的程度流動性 資產(chǎn)在不發(fā)生損失的情況下迅速變現(xiàn)的能力贏利性 為股東獲取最大限度的利潤 二 資產(chǎn)負債管理理論 一 資產(chǎn)管理理論商業(yè)貸款理論可轉換性理論預期收入理論 二 負債管理理論 三 資產(chǎn)負債綜合管理理論 商業(yè)貸款理論 又稱真實票據(jù)論 這一理論認為 為了保持資金的高度流動性 貸款應是短期和商業(yè)性的 用于商品生產(chǎn)和流通過程的貸款有自償性 是最理想的資產(chǎn)業(yè)務 銀行辦理短期貸款一定要以借款人的真實交易為基礎 要有真實的商業(yè)票據(jù)作為抵押或貼現(xiàn) 從而可以通過處理商業(yè)票據(jù)以避免損失 其理論的核心就是商業(yè)銀行大多數(shù)貸款只能建立在短期商業(yè)庫存商品的基礎上 禁止對不具有自償性的對象放款 商業(yè)貸款理論缺陷沒有考慮貸款需求的多樣化忽視了銀行存款的相對穩(wěn)定性沒有考慮到貸款清償?shù)耐獠織l件 可轉換理論 這是20世紀初提出的 該理論認為 為了應付提存所需保持的流動性 商業(yè)銀行可以將其資金的一部分投資于具備轉讓條件的證券上 由于這些盈利資產(chǎn)能夠隨時出售 轉換為現(xiàn)金 所以貸款不一定非要局限于短期和自償性投放范圍 顯然 這種理論是以金融工具和金融市場的發(fā)展為背景的 可轉換理論的產(chǎn)生 使商業(yè)銀行資產(chǎn)的范圍擴大 業(yè)務經(jīng)營更加靈活多樣 但該理論的不足在于 不能從根本上解決銀行的流動性問題 因為該理論的前提條件是有價證券的變現(xiàn)不成問題 其暗含的假定是存在著一個發(fā)達的金融市場 商業(yè)銀行能隨時在市場上變現(xiàn)有價證券而不受損失 中央銀行也能以再貼現(xiàn)方式隨時滿足商業(yè)銀行的變現(xiàn)要求 但在現(xiàn)實中 這兩個假定都存在問題 并不能使銀行擺脫流動性枯竭所帶來的倒閉厄運 預期收入理論 這種理論產(chǎn)生于40年代末 又稱貸款流動性的預期收入理論 認為銀行回收貸款的資金來源應該是依靠借款人將來的預期收入 換言之 這種理論強調的不是貸款能否自償 也不是擔保品能否迅速變現(xiàn) 而是借款人的確有可用于還款的任何預期收入 這種理論的提出 推動商業(yè)銀行業(yè)務向經(jīng)營中長期設備貸款 分期付款的消費貸款和房屋抵押貸款等方面擴展 但它顯然也有缺陷 銀行的部分貸款由于期限長 預期收入難以把握 社會經(jīng)濟的變革 經(jīng)營狀況的轉變以及突發(fā)事件的發(fā)生 都有可能使借款人將來的實際收入與原來的預期收入有很大差距 由此加大了銀行信貸經(jīng)營上的風險 負債管理理論 負債管理理論產(chǎn)生于50年代 是在金融創(chuàng)新中發(fā)展起來的理論 這一理論的核心思想是對商業(yè)銀行資產(chǎn)流動性管理的重點由原來的資產(chǎn)方面轉向負債方面 主張以借入資金的辦法來保持銀行流動性 從而增加資產(chǎn)業(yè)務 增加銀行收益 負債管理開創(chuàng)了保持銀行流動性的新途徑 由單靠吸收存款的被動型負債方式 發(fā)展成向外借款的主動型負債方式 這一理論的不足是 容易導致銀行負債結構中的短期資金來源比重過大 借短放長 現(xiàn)象嚴重 增加了經(jīng)營風險 提高了銀行的融資成本 因為通過借款融進資金須支