初級(jí)用友一(填制憑證).doc

用友實(shí)務(wù)操作題一一、賬套資料（未給信息保持系統(tǒng)默認(rèn)值）1 賬套信息賬套號(hào)：001；賬套名稱：第一公司賬套；啟用會(huì)計(jì)期：2009年01月。2 單位信息單位名稱：第一公司；單位簡(jiǎn)稱：第一公司。3 核算類型企業(yè)類型：工業(yè)；行業(yè)性質(zhì)：新會(huì)計(jì)制度科目。4 基礎(chǔ)信息無存貨分類；無客戶分類；無供應(yīng)商分類；無外幣核算。5 分類編碼方案將會(huì)計(jì)科目編碼級(jí)次設(shè)置為4、2、2、2，其它編碼級(jí)次使用默認(rèn)值。6 數(shù)據(jù)精度保持默認(rèn)值。7 系統(tǒng)啟用只啟用總賬子系統(tǒng)，啟用日期為2009年01月01日。二、用戶及權(quán)限編 號(hào)姓 名口 令權(quán) 限101趙主管1賬套主管102錢會(huì)計(jì)2填制憑證；自定義轉(zhuǎn)賬定義；執(zhí)行自動(dòng)轉(zhuǎn)賬；對(duì)應(yīng)結(jié)轉(zhuǎn)定義；執(zhí)行對(duì)應(yīng)結(jié)轉(zhuǎn)；銷售成本結(jié)轉(zhuǎn)定義；執(zhí)行銷售成本結(jié)轉(zhuǎn)；匯兌損益結(jié)轉(zhuǎn)定義；執(zhí)行匯兌損益結(jié)轉(zhuǎn)；期間損益結(jié)轉(zhuǎn)定義；執(zhí)行期間損益結(jié)轉(zhuǎn)103孫出納3出納簽字三、總賬子系統(tǒng)初始化資料1 系統(tǒng)選項(xiàng) 要求出納憑證必須經(jīng)由出納簽字，其它選項(xiàng)使用系統(tǒng)默認(rèn)值。2 基礎(chǔ)檔案會(huì)計(jì)科目將“現(xiàn)金”指定為現(xiàn)金總賬科目,將“銀行存款”指定為銀行總賬科目。在“1243庫(kù)存商品”科目下增加以下明細(xì)科目：科目編碼科目名稱124301甲產(chǎn)品124302乙產(chǎn)品在“410101生產(chǎn)成本基本生產(chǎn)成本”科目下增加以下明細(xì)科目：科目編碼科目名稱41010101甲產(chǎn)品4101010101 直接材料4101010102 直接人工4101010103 制造費(fèi)用41010102乙產(chǎn)品4101010201 直接材料4101010202 直接人工4101010203 制造費(fèi)用憑證類別類別字類別名稱限制類型限制科目收收款憑證借方必有1001,1002付付款憑證貸方必有1001,1002轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)賬憑證憑證必?zé)o1001,1002結(jié)算方式結(jié)算方式編碼結(jié)算方式名稱是否票據(jù)管理1支票是101現(xiàn)金支票是102轉(zhuǎn)賬支票是3 期初余額2009年1月1日，第一公司各賬戶期初余額如下表所示：科目名稱方向期初余額銀行存款借120 000庫(kù)存商品甲產(chǎn)品借 80 000庫(kù)存商品乙產(chǎn)品借 50 000固定資產(chǎn)借600 000累計(jì)折舊貸 90 000實(shí)收資本貸450 000利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)貸310 000四、經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)資料2009年01月份，第一公司發(fā)生以下經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)：11月10日，購(gòu)買原材料，價(jià)款100 000元，已通過轉(zhuǎn)賬支票支付，支票號(hào)ZZ001，材料已驗(yàn)收入庫(kù)，假定不考慮增值稅。即按以下科目填寫該憑證借：原材料 100 000 貸：銀行存款 100 00021月10日，基本生產(chǎn)車間領(lǐng)料50 000元。其中30 000元用于生產(chǎn)甲產(chǎn)品，20 000元用于生產(chǎn)乙產(chǎn)品。 借：生產(chǎn)成本基本生產(chǎn)成本甲產(chǎn)品直接材料 乙產(chǎn)品直接材料 貸：原材料 31月15日，銷售甲產(chǎn)品，貨款共計(jì)100 000元，尚未收取，假定不考慮增值稅。 借：應(yīng)收賬款 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 41月20日，用現(xiàn)金支票支付廣告費(fèi)10 000元，支票號(hào)XJ001。 借：營(yíng)業(yè)費(fèi)用 貸：銀行存款 51月25日，由于產(chǎn)品質(zhì)量問題，同意客戶退回部分商品，價(jià)款10 000元，直接沖減應(yīng)收賬款。 借：應(yīng)收賬款 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 61月28日，銷售乙產(chǎn)品，貨款共計(jì)80 000元，已通過轉(zhuǎn)賬支票收取，支票號(hào)ZZ002，假定不考慮增值稅。 借：銀行存款 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 71月31日，計(jì)提本月折舊。其中，3 000元記入制造費(fèi)用，2 000元記入管理費(fèi)用。 借：制造費(fèi)用 管理費(fèi)用 貸：累計(jì)折舊 81月31日，分配本月工資費(fèi)用。其中，甲產(chǎn)品生產(chǎn)人員工資30 000元，乙產(chǎn)品生產(chǎn)人員工資20 000元，車間管理人員工資5 000元，廠部管理人員工資10 000元。 借：生產(chǎn)成本基本生產(chǎn)成本甲產(chǎn)品直接人工 乙產(chǎn)品直接人工 制造費(fèi)用 管理費(fèi)用 貸：應(yīng)付工資 91月31日，結(jié)轉(zhuǎn)制造費(fèi)用至生產(chǎn)成本，甲、乙兩種產(chǎn)品各占50。 借：生產(chǎn)成本基本生產(chǎn)成本甲產(chǎn)品制造費(fèi)用 乙產(chǎn)品制造費(fèi)用 貸：制造費(fèi)用 101月31日，甲、乙兩種產(chǎn)品全部完工入庫(kù)。 借：庫(kù)存商品甲產(chǎn)品 乙產(chǎn)品 貸：生產(chǎn)成本基本生產(chǎn)成本甲產(chǎn)品直接材料 直接人工制造費(fèi)用 乙產(chǎn)品直接材料 直接人工 制造費(fèi)用 111月31日，結(jié)轉(zhuǎn)本月銷售成本。其中，甲產(chǎn)品50 000元，乙產(chǎn)品60 000。 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 貸：庫(kù)存商品甲產(chǎn)品 乙產(chǎn)品 將以上憑證簽字審核記賬后再做下面業(yè)務(wù)121月31日，結(jié)轉(zhuǎn)本期損益至本年利潤(rùn)。 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 170 000 貸：本年利潤(rùn) 38 000主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 110 000 營(yíng)業(yè)費(fèi)用 10 000 管理費(fèi)用 12 000該張憑證審核記賬后再完成下面要求4、5五、考試要求1請(qǐng)根據(jù)以上賬套資料以及用戶和權(quán)限資料，為第一公司建立賬套和用戶，并為用戶分配指定的權(quán)限。2請(qǐng)根據(jù)以上總賬系統(tǒng)初始化資料，為第一公司對(duì)總賬子系統(tǒng)進(jìn)行初始化設(shè)置。3請(qǐng)根據(jù)以上經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)資料，用“錢會(huì)計(jì)”填制各記賬憑證；用“孫出納”對(duì)各收付款記賬憑證進(jìn)行出納簽