初級(jí)用友一(填制憑證).doc

用友實(shí)務(wù)操作題一一、賬套資料（未給信息保持系統(tǒng)默認(rèn)值）1 賬套信息賬套號(hào)：001；賬套名稱：第一公司賬套；啟用會(huì)計(jì)期：2009年01月。2 單位信息單位名稱：第一公司；單位簡(jiǎn)稱：第一公司。3 核算類型企業(yè)類型：工業(yè)；行業(yè)性質(zhì)：新會(huì)計(jì)制度科目。4 基礎(chǔ)信息無(wú)存貨分類；無(wú)客戶分類；無(wú)供應(yīng)商分類；無(wú)外幣核算。5 分類編碼方案將會(huì)計(jì)科目編碼級(jí)次設(shè)置為4、2、2、2，其它編碼級(jí)次使用默認(rèn)值。6 數(shù)據(jù)精度保持默認(rèn)值。7 系統(tǒng)啟用只啟用總賬子系統(tǒng)，啟用日期為2009年01月01日。二、用戶及權(quán)限編 號(hào)姓 名口 令權(quán) 限101趙主管1賬套主管102錢會(huì)計(jì)2填制憑證；自定義轉(zhuǎn)賬定義；執(zhí)行自動(dòng)轉(zhuǎn)賬；對(duì)應(yīng)結(jié)轉(zhuǎn)定義；執(zhí)行對(duì)應(yīng)結(jié)轉(zhuǎn)；銷售成本結(jié)轉(zhuǎn)定義；執(zhí)行銷售成本結(jié)轉(zhuǎn)；匯兌損益結(jié)轉(zhuǎn)定義；執(zhí)行匯兌損益結(jié)轉(zhuǎn)；期間損益結(jié)轉(zhuǎn)定義；執(zhí)行期間損益結(jié)轉(zhuǎn)103孫出納3出納簽字三、總賬子系統(tǒng)初始化資料1 系統(tǒng)選項(xiàng) 要求出納憑證必須經(jīng)由出納簽字，其它選項(xiàng)使用系統(tǒng)默認(rèn)值。2 基礎(chǔ)檔案會(huì)計(jì)科目將“現(xiàn)金”指定為現(xiàn)金總賬科目,將“銀行存款”指定為銀行總賬科目。在“1243庫(kù)存商品”科目下增加以下明細(xì)科目：科目編碼科目名稱124301甲產(chǎn)品124302乙產(chǎn)品在“410101生產(chǎn)成本基本生產(chǎn)成本”科目下增加以下明細(xì)科目：科目編碼科目名稱41010101甲產(chǎn)品4101010101 直接材料4101010102 直接人工4101010103 制造費(fèi)用41010102乙產(chǎn)品4101010201 直接材料4101010202 直接人工4101010203 制造費(fèi)用憑證類別類別字類別名稱限制類型限制科目收收款憑證借方必有1001,1002付付款憑證貸方必有1001,1002轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)賬憑證憑證必?zé)o1001,1002結(jié)算方式結(jié)算方式編碼結(jié)算方式名稱是否票據(jù)管理1支票是101現(xiàn)金支票是102轉(zhuǎn)賬支票是3 期初余額2009年1月1日，第一公司各賬戶期初余額如下表所示：科目名稱方向期初余額銀行存款借120 000庫(kù)存商品甲產(chǎn)品借 80 000庫(kù)存商品乙產(chǎn)品借 50 000固定資產(chǎn)借600 000累計(jì)折舊貸 90 000實(shí)收資本貸450 000利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)貸310 000四、經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)資料2009年01月份，第一公司發(fā)生以下經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)：11月10日，購(gòu)買原材料，價(jià)款100 000元，已通過(guò)轉(zhuǎn)賬支票支付，支票號(hào)ZZ001，材料已驗(yàn)收入庫(kù)，假定不考慮增值稅。即按以下科目填寫該憑證借：原材料 100 000 貸：銀行存款 100 00021月10日，基本生產(chǎn)車間領(lǐng)料50 000元。其中30 000元用于生產(chǎn)甲產(chǎn)品，20 000元用于生產(chǎn)乙產(chǎn)品。 借：生產(chǎn)成本基本生產(chǎn)成本甲產(chǎn)品直接材料 乙產(chǎn)品直接材料 貸：原材料 31月15日，銷售甲產(chǎn)品，貨款共計(jì)100 000元，尚未收取，假定不考慮增值稅。 借：應(yīng)收賬款 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 41月20日，用現(xiàn)金支票支付廣告費(fèi)10 000元，支票號(hào)XJ001。 借：營(yíng)業(yè)費(fèi)用 貸：銀行存款 51月25日，由于產(chǎn)品質(zhì)量問(wèn)題，同意客戶退回部分商品，價(jià)款10 000元，直接沖減應(yīng)收賬款。 借：應(yīng)收賬款 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 61月28日，銷售乙產(chǎn)品，貨款共計(jì)80 000元，已通過(guò)轉(zhuǎn)賬支票收取，支票號(hào)ZZ002，假定不考慮增值稅。 借：銀行存款 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 71月31日，計(jì)提本月折舊。其中，3 000元記入制造費(fèi)用，2 000元記入管理費(fèi)用。 借：制造費(fèi)用 管理費(fèi)用 貸：累計(jì)折舊 81月31日，分配本月工資費(fèi)用。其中，甲產(chǎn)品生產(chǎn)人員工資30 000元，乙產(chǎn)品生產(chǎn)人員工資20 000元，車間管理人員工資5 000元，廠部管理人員工資10 000元。 借：生產(chǎn)成本基本生產(chǎn)成本甲產(chǎn)品直接人工 乙產(chǎn)品直接人工 制造費(fèi)用 管理費(fèi)用 貸：應(yīng)付工資 91月31日，結(jié)轉(zhuǎn)制造費(fèi)用至生產(chǎn)成本，甲、乙兩種產(chǎn)品各占50。 借：生產(chǎn)成本基本生產(chǎn)成本甲產(chǎn)品制造費(fèi)用 乙產(chǎn)品制造費(fèi)用 貸：制造費(fèi)用 101月31日，甲、乙兩種產(chǎn)品全部完工入庫(kù)。 借：庫(kù)存商品甲產(chǎn)品 乙產(chǎn)品 貸：生產(chǎn)成本基本生產(chǎn)成本甲產(chǎn)品直接材料 直接人工制造費(fèi)用 乙產(chǎn)品直接材料 直接人工 制造費(fèi)用 111月31日，結(jié)轉(zhuǎn)本月銷售成本。其中，甲產(chǎn)品50 000元，乙產(chǎn)品60 000。 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 貸：庫(kù)存商品甲產(chǎn)品 乙產(chǎn)品 將以上憑證簽字審核記賬后再做下面業(yè)務(wù)121月31日，結(jié)轉(zhuǎn)本期損益至本年利潤(rùn)。 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 170 000 貸：本年利潤(rùn) 38 000主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 110 000 營(yíng)業(yè)費(fèi)用 10 000 管理費(fèi)用 12 000該張憑證審核記賬后再完成下面要求4、5五、考試要求1請(qǐng)根據(jù)以上賬套資料以及用戶和權(quán)限資料，為第一公司建立賬套和用戶，并為用戶分配指定的權(quán)限。2請(qǐng)根據(jù)以上總賬系統(tǒng)初始化資料，為第一公司對(duì)總賬子系統(tǒng)進(jìn)行初始化設(shè)置。3請(qǐng)根據(jù)以上經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)資料，用“錢會(huì)計(jì)”填制各記賬憑證；用“孫出納”對(duì)各收付款記賬憑證進(jìn)行出納簽