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大學生創(chuàng)業(yè)計劃 投資計劃與財務分析 專題講座 主講 吳琦西安文理學院商學院 大學生創(chuàng)業(yè)計劃 好的創(chuàng)意 獨創(chuàng)的技術是靈魂 科學全面的投資計劃和財務分析是保證 準確嚴密的市場調(diào)研和營銷策劃是根本 成功創(chuàng)業(yè)計劃書的評定標準 大學生創(chuàng)業(yè)計劃 完整的 投資計劃與財務分析 要解決的問題 需要多少資金來實施該項創(chuàng)業(yè)計劃 如何籌集資金 為什么要這么多的錢 資金的具體用途 為什么投資人值得為此注入資金 高額的回報 預計資金的盈利及虧損 按月 按年 通過報表觀察企業(yè)的可持續(xù)性 制作簡易的資產(chǎn)負債表和損益表 大學生創(chuàng)業(yè)計劃 可支持性 充足的理由是什么 可贏利性 能否帶來預期的回報 可操作性 如何保證成功 投資計劃與財務分析 應體現(xiàn) 可持續(xù)性 我們能生存多久 大學生創(chuàng)業(yè)計劃 投資計劃與財務分析 包括的內(nèi)容 三 風險防范 二 財務分析 一 投資計劃 大學生創(chuàng)業(yè)計劃 創(chuàng)業(yè)計劃書局部 大學生創(chuàng)業(yè)計劃 第一講投資計劃的內(nèi)容 資金需求說明 用量 期限 資金使用計劃 即用途 包括項目投資構成 固定資產(chǎn)投資 主要流動資金構成 投資形式及股權結構投資報酬與退出 大學生創(chuàng)業(yè)計劃 某大學創(chuàng)業(yè)計劃 創(chuàng)建天安玩具有限公司 資金需求 公司成立初期共需資金1200萬 資金使用計劃 資金主要用于購建生產(chǎn)性固定資產(chǎn) 702萬 附 生產(chǎn)設備一覽表 以及生產(chǎn)中所需的直接原材料 直接人工 制造費用及其它各類期間費用等 498萬 投資形式及股權結構 公司所需資金1200萬 其中 A公司投入資金300萬 技術入股100萬 專利技術以無形資產(chǎn)入股100萬 另外700萬 吸收風險投資公司投入 八 投資計劃 大學生創(chuàng)業(yè)計劃 公司注冊資本1200萬 股本結構和規(guī)模如下 大學生創(chuàng)業(yè)計劃 股本結構和規(guī)模 股本結構中 風險投資方面 我們計劃引入2 3家風險投資共同入股 以利于籌資 化解風險 并為以后可能的上市做準備 A公司 風險投資 專利技術 大學生創(chuàng)業(yè)計劃 4 投資報酬與退出 第二年估計盈利300萬人民幣 以后每年銷售利潤率45 左右 第二年資產(chǎn)報酬率為55 39 投資回收期為3年零3個月 風險資金最好在第3 5年撤出 采用收購方式 大學生創(chuàng)業(yè)計劃 某大學創(chuàng)業(yè)計劃 某養(yǎng)老院創(chuàng)業(yè)計劃 開辦養(yǎng)老院前期40萬元資金投入使用計劃 以50張床位 四人間養(yǎng)老院為例 3 1租金投入 50張床位的養(yǎng)老機構總建筑面積在600平方米以上 合理租金控制在年5萬以下 3 2房屋改造和簡單裝修費用 約投入3萬元 八 投資計劃3 資金使用計劃 大學生創(chuàng)業(yè)計劃 3 3基本設施配備 床 床頭柜和一人一格的衣櫥 約計600元 50 30000元 床上用品500 55 27500元室內(nèi)每人一個圈椅200 50 10000元電視每房間一個600 15 9000元活動室設施家庭影院一套 麻將桌4個 健身器材8件 預算約 10000元 餐飲設施 灶具二套 餐具60套 消毒柜一個 冰箱一臺 總控制在8000元 可在開業(yè)時爭取區(qū)政府或贊助單位的捐贈 大學生創(chuàng)業(yè)計劃 洗衣設備 預算2000元 洗澡設備 預算5000元 辦公設施 電腦 打印機各一臺 面包車一部 可時機成熟時再到位 合計最小投入101500元 3 4開業(yè)儀式和相關宣傳費用 約10000元 以上租金 裝修 設施 宣傳 191500元 大學生創(chuàng)業(yè)計劃 某大學創(chuàng)業(yè)計劃 校園映畫 DM雜志創(chuàng)業(yè)計劃書 大學生創(chuàng)業(yè)計劃 大學生創(chuàng)業(yè)計劃 第二講財務分析的內(nèi)容 一 財務數(shù)據(jù)預測 未來3 5年 成本費用明細表收入明細表利潤及利潤分配表資產(chǎn)負債表現(xiàn)金流量表二 財務分析指標財務盈利能力指標財務償還能力指標 大學生創(chuàng)業(yè)計劃 一 財務數(shù)據(jù)預測 未來3 5年 先數(shù)據(jù)計算 后報表展示 大學生創(chuàng)業(yè)計劃 需要預測計算以下數(shù)據(jù) 第一年月支出 年支出 第一年月收入 年收入 未來的月收入和支出以及年收入和支出 每年的利潤 及利潤分配 大學生創(chuàng)業(yè)計劃 上例養(yǎng)老院費用成本支出分析 第一年 大學生創(chuàng)業(yè)計劃 第2年費用成本支出預測預計費用成本支出在第一年的基礎上增加10 左右 第3 5年費用成本支出預測預計費用成本支出在以后每年的基礎上增加5 左右 大學生創(chuàng)業(yè)計劃 以后每年10 5 的遞增 大學生創(chuàng)業(yè)計劃 養(yǎng)老院第一年收入預測分析 第一年 第一年收入預測 按80 床位利用率 680元收費 大學生創(chuàng)業(yè)計劃 第2年收入預測預計各項收入在第一年的基礎上增加10 左右 第3 5年收入預測預計各項收入在以后每年的基礎上增加10 左右 大學生創(chuàng)業(yè)計劃 以后每年10 的遞增 大學生創(chuàng)業(yè)計劃 創(chuàng)業(yè)計劃書局部 大學生創(chuàng)業(yè)計劃 大學生創(chuàng)業(yè)計劃 大學生創(chuàng)業(yè)計劃 3 利潤及利潤分配明細表的編制 5年 前2年的明細表按季編報 后3年的明細表按年編報 非經(jīng)濟專業(yè)的可按簡易報表編制 經(jīng)濟專業(yè)的可按正式報表編制 大學生創(chuàng)業(yè)計劃 創(chuàng)業(yè)計劃書局部 大學生創(chuàng)業(yè)計劃 4 資產(chǎn)負債表及現(xiàn)金流量表 5年 前2年的明細表按季編報 后3年的明細表按年編報 非經(jīng)濟專業(yè)的可按簡易報表編制 經(jīng)濟專業(yè)的可按正式報表編制 資產(chǎn)負債表 季報 單位 萬元 資產(chǎn)負債表 年報 單位 萬元 大學生創(chuàng)業(yè)計劃 二 財務分析指標 大學生創(chuàng)業(yè)計劃 銷售利潤率 銷售利潤率表明企業(yè)每取得1元銷售收入可獲得的利潤額 銷售利潤率越高表明企業(yè)的經(jīng)濟效益越好 大學生創(chuàng)業(yè)計劃 資產(chǎn)報酬率 資產(chǎn)報酬率表明企業(yè)每1元資產(chǎn)占用可獲得的報酬額 資產(chǎn)報酬率越高 表明企業(yè)資產(chǎn)運用效果越好 資產(chǎn)的獲利能力越強 平均資產(chǎn)總額 期初資產(chǎn)總額 期末資產(chǎn)總額 2 大學生創(chuàng)業(yè)計劃 資產(chǎn)負債率 表明 企業(yè)負債占資產(chǎn)總額的比率 企業(yè)每1元的負債能有多少資產(chǎn)作為償還的保證 資產(chǎn)負債率越低 表明企業(yè)融資的潛力越大 企業(yè)長期償債能力越強 一般情況 該比率不應超過50 為宜 大學生創(chuàng)業(yè)計劃 第三講風險防范 資源 原材料 供應商 風險研發(fā)風險生產(chǎn)不確定性風險成本控制風險競爭風險政策風險財務風險 應收帳款 壞帳 管理風險 含人事 人員流動 關鍵雇員依賴 破產(chǎn)風險 大學生創(chuàng)業(yè)計劃 最后提示 融資與投資回報部分 創(chuàng)業(yè)計劃項目所需資金主要來源于風險投資公司 所以一定要考慮投資報酬與退出 風險投資不僅是要回報的 而且要求的是高回報 通常說來

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