國際結(jié)算知識(shí)點(diǎn)總結(jié).docx

國際結(jié)算的概念：兩個(gè)不同國家的當(dāng)事人，不論是個(gè)人、單位、企業(yè)或政府間因?yàn)樯唐焚I賣、服務(wù)供應(yīng)、資金調(diào)撥、國際借貸而需要通過銀行辦理的兩國間的外匯收付業(yè)務(wù)，叫國際結(jié)算。票據(jù)：商業(yè)上的權(quán)利單據(jù)，他作為某人的、不在其實(shí)際占有下的金錢或商品的所有權(quán)的證據(jù)。票據(jù)流通的形式：過戶轉(zhuǎn)讓或通知轉(zhuǎn)讓、交付轉(zhuǎn)讓、流通轉(zhuǎn)讓。票據(jù)的特性：流通性、無因性、要式性、提示性、返還性。匯票的必要項(xiàng)目：1寫明匯票字樣2無條件的支付命令3出票地點(diǎn)和日期4付款時(shí)間5一定金額的貨幣6付款人名稱和付款地點(diǎn)7收款人名稱8出票人名稱和簽字列明出票日期的三個(gè)作用：1決定匯票提示期限是否已超過日內(nèi)瓦同意票據(jù)法第23條、第34條分別規(guī)定的見票后一固定時(shí)期付款匯票，或鍵盤即期付款匯票必須在出票日易耗一年內(nèi)提示要求承兌或提示要求付款。2決定到期日。付快時(shí)間是出片日以后若干天（月）付款的匯票，從出票日起算，決定其付款到期日。3決定出票人的行為能力。若出票時(shí)法人已宣告破產(chǎn)或清理，喪失行為能力，則匯票不能成立。付款時(shí)間：又稱付款期限，有三種。1即期付款匯票，又稱即期匯票，指持票人提示匯票的當(dāng)天即為到期日。即期匯票無需承兌。若匯票沒有明確表示付款期限，即為見票即付的匯票。2定期付款匯票或在可以確定的將來時(shí)間付款匯票，俗稱遠(yuǎn)期匯票。3固定將來日期付款匯票。有時(shí)稱為板期付款匯票，需要提示承兌，以明確承兌人的付款責(zé)任。提示匯票有三條渠道，付款行的三種相應(yīng)付款方法是：1收款人到付款行柜臺(tái)提示匯票，付款行憑票支付現(xiàn)金給收款人，要求他在匯票上作空白背書并將匯票當(dāng)做收款人的收據(jù)。2通過票據(jù)交換所提示，付款人收到換入票據(jù)后及作轉(zhuǎn)賬付款，借記出票人賬戶，貸記交換科目。3聯(lián)行或代理行寄來票據(jù)，付款行仍作轉(zhuǎn)賬付款，借記出票人賬戶，貸記聯(lián)行往來或代理行往來賬戶。支票的劃線：支票帶有劃線者稱為劃線支票。分為普通劃線和特別劃線兩種。支票劃線的作用：劃線支票可以防止支票丟失或被偷竊而被冒領(lǐng)票款。因?yàn)閹酌比缫褎澗€，冒領(lǐng)者沒有在銀行開戶，要找一個(gè)開戶人幫他收取票款是困難的；及時(shí)找到一個(gè)開戶人愿意為冒領(lǐng)者代收票款并存在他的賬戶里，也很容易通過追蹤代收行查出這個(gè)客戶。支票與匯票的不同點(diǎn)：1支票是以銀行存款客戶作為出票人、以其開戶行作為受票人而簽發(fā)的書面支付命令。出票人是銀行客戶，受票人是開戶銀行，支票是授權(quán)書。匯票的出票人、受票人是不受限定的任何人，匯票是委托書。2支票是支付工具，只有即期付款一種，無須承兌，也沒有到期日的記載。匯票是支付和信用工具，它有即期遠(yuǎn)期和板期，有承兌行為，也可有到期日的記載。3支票的主債務(wù)人是出票人，匯票的主債務(wù)人是承兌人。4支票可以保證付款。而匯票沒有保付的做法，但有第三者保證的做法。5劃線支票的受票人要對真正所有人負(fù)責(zé)付款，而即期匯票或未劃線支票的受票行要對持票人負(fù)責(zé)付款。6支票可以止付，匯票承兌后即不可撤銷。7支票只能開出一張，匯票可以開出一套。清算：結(jié)清銀行之間因資金的代收、代付而引起的債權(quán)和債務(wù)。結(jié)算：交易雙方因?yàn)樯唐焚I賣、勞務(wù)供應(yīng)而產(chǎn)生的債權(quán)和債務(wù)，通過貨幣收付得以清償。SWIFT：環(huán)球紅葉銀行金融電訊協(xié)會(huì)：是一個(gè)國際銀行同業(yè)間非營利性的合作組織，負(fù)責(zé)設(shè)計(jì)、建立和管理SWIFT國際網(wǎng)絡(luò)，總部設(shè)在比利時(shí)的布魯塞爾。順匯：是由債務(wù)人或付款人主動(dòng)將款項(xiàng)交給銀行，委托銀行使用某種結(jié)算工具，交付一定金額給債權(quán)人或收款人的結(jié)算方法。其特點(diǎn)是結(jié)算工資的傳遞與資金的運(yùn)動(dòng)方向一致，并且是從付款方傳遞到收款方。逆匯：是由債權(quán)人以開出匯票的方式，委托銀行向國外債務(wù)人索取一定金額的結(jié)算方式。其特點(diǎn)是結(jié)算工具傳遞方向與資金運(yùn)動(dòng)方向相反。對開信用證：買賣雙方各自開立的以對方為受益人的信用證。票匯匯款：匯出行應(yīng)匯款人申請，代匯款人開立以其分行或代理行為解付行的銀行即期匯票，支付一定金額給收款人的一種匯款方式。中心匯票：銀行開出的匯票，其付款行是在貨幣清算中心城市的叫做中心匯票。頭寸調(diào)撥：匯款業(yè)務(wù)中的頭寸是指匯款資金的調(diào)撥與償付。匯出行辦理匯出匯款業(yè)務(wù)，應(yīng)及時(shí)將匯款金額撥交給其委托解付匯款的匯入行，這就叫做匯款的償付，俗稱撥頭寸。銀行在托收業(yè)務(wù)中的資金融通方式：1托收出口押匯：托收行買入出口商開立的跟單匯票或裝運(yùn)單據(jù)。2托收項(xiàng)下貸款：出口商在流動(dòng)資金不足的情況下可以要求托收行發(fā)放低于托收金額的貸款，俟到期日還貸。3使用融通匯票貼現(xiàn)融資：分為對出口商的融資和對進(jìn)口商的融資。信用證的特點(diǎn)：1獨(dú)立自足的文件2銀行信用3純粹的單據(jù)業(yè)務(wù)背對背信用證與可轉(zhuǎn)讓信用證的比較：背對背信用證：1背對背信用證的開立并非原始信用證申請人和開證行的意旨，而是受益人的意旨，申請人和開證行與背對背信用證無關(guān)。2原始證和和背對背證是兩個(gè)完整、獨(dú)立的信用證，連同兩個(gè)完全獨(dú)立的開證行付款承諾。3背對背信用證的第二受益人得不到原始信用證開證行的付款保證。4開立背對背信用證的銀行就是該證的開證行?？赊D(zhuǎn)讓信用證：1可轉(zhuǎn)讓信用證的開立是申請人的意旨，開證行同意并在信用證上加列“transferable”字樣，使可開出可轉(zhuǎn)讓信用證。2已轉(zhuǎn)讓信用證不僅其生成與收到的條件和條款均來自于原始可轉(zhuǎn)讓信用證，而且其使用也來自于原始可轉(zhuǎn)讓信用證。3可轉(zhuǎn)讓信用證的第二受益人可以得到開證行的付款保證。4轉(zhuǎn)讓行按照第一受益人的指示開立變更條款的新的可轉(zhuǎn)讓信用證，通知第二受益人，該轉(zhuǎn)讓行地位不變，仍是轉(zhuǎn)讓行。海運(yùn)提單的功能：1海運(yùn)提單是承運(yùn)人出具的已裝船的貨物收據(jù)2海運(yùn)提單是承運(yùn)人和托運(yùn)人之間訂立運(yùn)輸合約的證據(jù)3海運(yùn)提單是物權(quán)憑證4海運(yùn)提單是索賠依據(jù)之一。備用信用證與跟單信用證的關(guān)系：一相同點(diǎn)：1備用信用證與跟單信用證同屬信用證范疇，他們所遵循的國際慣例都是國際商會(huì)的跟單信用證統(tǒng)一慣例，兩者均是獨(dú)立于基礎(chǔ)合同之外的獨(dú)立文件。2備用信用證與跟單信用證同屬銀行信用，銀行所處理的都是單據(jù)而非貨物。3備用信用證與跟單信用證均可憑單付款，開證行承擔(dān)第一性的付款責(zé)任。4備用信用證采用與跟單信用證相同的做法，如指定人、通知、接收提示、執(zhí)行轉(zhuǎn)讓、保兌、付款、議付、承擔(dān)延期付款責(zé)任、承兌匯票等。二不同點(diǎn)：1跟單信用證多用于貿(mào)易結(jié)算貨款方面，備用信用證多用于非貿(mào)易和貿(mào)易上的擔(dān)保和融資方面。2跟單信用證規(guī)定全套各種單據(jù)和裝期、交單期和效期；備用信用證規(guī)定索款要求、違約聲明，只有效期，沒有裝期和交單期。3跟單信用證的主要單據(jù)是商業(yè)發(fā)票、運(yùn)輸單據(jù)，種類比較復(fù)雜，跟單信用證對貨物的轉(zhuǎn)運(yùn)、倉儲(chǔ)進(jìn)行融資時(shí)，一般都憑出示代表貨權(quán)的單據(jù)付款，因此，可以說跟單信用證是以在運(yùn)貨物做抵押的銀行信用。備用信用證的主要單據(jù)是索款要求、違約或其他提款事由的聲明，種類比較簡單。備用信用證一般是無抵押的銀行信用，在多數(shù)情況下，銀行只憑一張違約說明和書面索償付款。4跟單信用證適用UCP600的全部內(nèi)容，備用信用證適用ISP98，也可適用UCP600。跟單信用證的付款條件是收益人的履約，備用信用證的付款條件是申請人沒有履約。支票的劃線：出票人和持票人可以劃線。被特別劃線的銀行可以再作特別劃線給另一家銀行代收票款本票與匯票的異同：同1本票的收款人與匯票的收款人相同2本票的制票人與匯承兌人相似，兩者都是主債務(wù)人3本票一背書人相似與已承兌匯票的收款人，他與出票人是同一人，都是第二債務(wù)人。不同：1基本當(dāng)事人不同2付款是不同3名稱的含義不同4承兌等項(xiàng)目不同。5如國際本票遭到退票，不須做成拒絕證書6本票的主債務(wù)人是制票人，匯票的主債務(wù)人承兌前是出票人，承兌后是承兌人7本票不允許制票人和收款人作成相同的一個(gè)當(dāng)事人，匯票允許出票人與收款人作成相同的當(dāng)事人、頭寸調(diào)撥方式：一賬戶行之間的直接轉(zhuǎn)賬1主動(dòng)貸記。匯出行主動(dòng)貸記匯入行賬戶。2授權(quán)借記，匯出行授權(quán)借記匯出行賬戶。二共同賬戶行轉(zhuǎn)賬匯出行和匯入行相互之間沒有往來賬戶，在同一代理行開立往來賬戶時(shí)，為了償付匯款，匯款時(shí)主動(dòng)通知代理行將款項(xiàng)撥付匯入行在該代理行的賬戶。三。各自賬戶行轉(zhuǎn)賬 匯出行和匯入行之間沒有往來賬戶，但它們各自的賬戶之間有賬戶往來時(shí)，為了償付，匯出行可在匯款時(shí)主動(dòng)通知其代理行將款撥付給匯入行在其代理銀行的賬戶。備用信用證和銀行保函的關(guān)系：同 ：1是銀行根據(jù)申請人要求向受益人出具的書面保證文件，都以銀行信用來彌補(bǔ)商業(yè)信用的不足2銀行處的是單據(jù)，不是貨物，除非銀行事先發(fā)現(xiàn)受益人有明顯欺詐行為。3銀行一般都是在申請人沒有履約的情況下才對受益人作出賠付4涉及的當(dāng)事人就基本相同，即申請人 擔(dān)保人 受益人。異 1要求的單據(jù)不同。2保函的付款依據(jù)是有關(guān)合同或某項(xiàng)承諾未被履行，因此擔(dān)保銀行在確立是否付款時(shí)可能被牽扯到商務(wù)合同中去，甚至被扯入被保證人和受益人的爭議中。對開信用證：指買賣雙方各自開立的以對方為受益人的信用證。狹義的票據(jù)：以支付金錢為目的的證券，由出票人簽名于票據(jù)上，無條件地約定由自己或另一人支付一定金額，可以流通轉(zhuǎn)讓。本票的不同形式：商業(yè)本票、銀行本票、國際小額本票、旅行支票、流通存單、中央銀行本票、各種債券、國庫券信用證定義：跟單信用證是銀行有條件的付款承諾，詳細(xì)地說，是開證銀行根據(jù)申請人的要求和指示，向受益人開立的、在一定期限內(nèi)憑規(guī)定的復(fù)符合信用證條款的單據(jù)、即期或在一個(gè)確定的將來日期承付一定金額的書面承諾。議付：指定銀行在相符交單下，在其應(yīng)獲償付的銀行工作日當(dāng)天或之前向受益人預(yù) 者同意預(yù)付款項(xiàng)，從而購買匯票或單據(jù)的行為相符交單：即審核單據(jù)是否與信用證條款、UCP600相關(guān)條款以及審核跟單信用證項(xiàng)下單據(jù)的國際標(biāo)準(zhǔn)銀行實(shí)務(wù)之間是并列關(guān)系。銀行保函與跟單信用證的關(guān)系：一相同點(diǎn)：銀行保函與跟單信用證都是由銀行根據(jù)申請人的要求而開出的，同屬于銀行信用，銀行在跟單信用證與保函項(xiàng)下處理的都是單據(jù)而不是貨物。二不同點(diǎn)：1從銀行付款的角度來說，在銀行保函項(xiàng)下，當(dāng)申請人違約時(shí)，擔(dān)保銀行一經(jīng)收到受益人的書面索償及證明申請人違約的聲明即需付款；而在跟單信用證項(xiàng)下，開征銀行則憑完全與信用證條款相符的單據(jù)付款。2從銀行的責(zé)任來說，銀行在跟單信用證項(xiàng)下的付款責(zé)任是第一位的，而在保函項(xiàng)下的付款責(zé)任有第一性的，也有第二性的。在擔(dān)保的付款類保函項(xiàng)下，銀行承兌第一性的付款責(zé)任，而在擔(dān)保履約賠償金的信用類保函項(xiàng)下，銀行承擔(dān)第二性的付款責(zé)任。3從使用范疇上來說，保函既可作為獨(dú)立的法律文件，有課作為合同的從屬文件對商業(yè)信用進(jìn)行補(bǔ)充。而信用證只是一種支付方式，是獨(dú)立于合同之外的銀行信用，故保函的應(yīng)用范圍更廣泛。4跟單信用證遵循的國際慣例為國際商會(huì)的跟單信用證統(tǒng)一慣例，而銀行保函目前尚沒有國際公認(rèn)的準(zhǔn)則。5跟單信用證項(xiàng)下所支付的款項(xiàng)均為貨物價(jià)款，而保函項(xiàng)下支付的款項(xiàng)既可以是合同價(jià)款，也可以是履約賠償金或退款。因?yàn)楸：瘡膶傩陨峡梢苑譃閮煞N，一種是擔(dān)保支付貨款的付款性保函，這與信用證的特點(diǎn)一樣，同為結(jié)算方式之一；另一種是擔(dān)保在申請人違約或在受益人履約的情況下做出賠付的信用性保函，這個(gè)作用超出了跟單信用證的使用范圍。6跟單信用證項(xiàng)下的付款有多種形式，根據(jù)信用證的性質(zhì)、種類明確注明，而保函項(xiàng)下的索賠只有一種，即擔(dān)保人見單后根據(jù)受益人要求付款。7跟單信用證的到期地點(diǎn)可以在受益人所在地、開證行所在地或付款行所在地，而保函的到期地點(diǎn)一般均在擔(dān)保行所在地。8跟單信用證項(xiàng)下要求的單據(jù)通常為貨運(yùn)單據(jù)以及與其相關(guān)的單據(jù)，而保函項(xiàng)下的單據(jù)既可以是貨運(yùn)單據(jù)，又可以是其他證明文件，或受益人出具的書面索償?shù)?。英?882年 票據(jù)法起草人查爾姆總結(jié)歷來的習(xí)慣法 特別法以及許多判例而編的美國1896統(tǒng)一流通票據(jù)法起草人 克羅弗德19