公司內(nèi)部審批權(quán)限一覽表.doc

河南德贏實(shí)業(yè)有限公司 審批范圍管理辦法 河南德贏實(shí)業(yè)有限公司內(nèi)部審批權(quán)限一覽表 目的：本內(nèi)部審批權(quán)限適用于公司各職能部門，目的在于提升公司統(tǒng)一流程化管理水平，強(qiáng)化內(nèi)部管理，規(guī)范經(jīng)營行為。 要求：本權(quán)限一方面表示為費(fèi)用的審批流程，另一方面表現(xiàn)為不同職級對各筆發(fā)生費(fèi)用的權(quán)限，各職級應(yīng)當(dāng)圍繞著財(cái)務(wù)部費(fèi)用管控辦法嚴(yán)格執(zhí)行費(fèi)用審批流程，健全公司的內(nèi)控制度。 原則：1、對費(fèi)用發(fā)生具有控制權(quán)或費(fèi)用歸屬部門的負(fù)責(zé)人行使審批權(quán)。 2、費(fèi)用歸屬部門或費(fèi)用管控人（非報銷人或經(jīng)辦人）的上級領(lǐng)導(dǎo)行使審批權(quán)。 3、在權(quán)限范圍內(nèi)行使審批權(quán)、超出權(quán)限者需逐級上報。 4、財(cái)務(wù)總監(jiān)對資金流轉(zhuǎn)具有嚴(yán)格的審批權(quán)，對不符合公司制度或損害公司利益的行為有向董事長建議反饋的義務(wù)，且在緊急情況下具有否決權(quán)。 管理中心負(fù)責(zé)人審批權(quán)限一覽表單元格內(nèi)空格的表示此處不需簽字。金額審批流程及權(quán)限分類支付項(xiàng)目說明環(huán)節(jié)復(fù)核1復(fù)核2復(fù)核3審核1審核2審批1備注工資獎金福利工資、獎金所有薪酬福利制度內(nèi)的項(xiàng)目報銷時不論金額 人事主管人事經(jīng)理行政總監(jiān)會計(jì)財(cái)務(wù)總監(jiān)董事長社保費(fèi)員工社保申請及繳納報銷時不論金額部門主管部門經(jīng)理事業(yè)部總監(jiān)行政總監(jiān)董事長福利費(fèi)指薪酬制度之外的福利，如節(jié)日福利、年終福利、禮金等。報銷時500元（含）以下人事主管會計(jì)會計(jì)主管500-1000元(含）人事主管人事經(jīng)理會計(jì)財(cái)務(wù)經(jīng)理1000-3000元（含）人事主管人事經(jīng)理行政總監(jiān)會計(jì)財(cái)務(wù)總監(jiān)3000元以上人事主管人事經(jīng)理行政總監(jiān)會計(jì)財(cái)務(wù)總監(jiān)董事長會務(wù)費(fèi) 中秋晚會、年會、啟動會、總結(jié)會等全員性質(zhì)的會議必須有書面審批的預(yù)算單，超出預(yù)算者必須提供預(yù)算增補(bǔ)單預(yù)算內(nèi)報銷時500元（含）以下部門主管會計(jì)會計(jì)主管500-1000元(含）部門主管部門經(jīng)理會計(jì)財(cái)務(wù)經(jīng)理1000元以上部門主管部門經(jīng)理行政總監(jiān)會計(jì)財(cái)務(wù)總監(jiān)預(yù)算外報銷時不論金額部門主管部門經(jīng)理 行政總監(jiān)會計(jì)財(cái)務(wù)總監(jiān)董事長培訓(xùn)費(fèi)培訓(xùn)物料、場地費(fèi)、差旅費(fèi)具有福利性質(zhì)的培訓(xùn)或培訓(xùn)部組織的全員培訓(xùn)等報銷時500元（含）以下部門主管會計(jì)會計(jì)主管500-1000元(含）部門主管部門經(jīng)理會計(jì)財(cái)務(wù)經(jīng)理1000-3000元（含）部門主管部門經(jīng)理行政總監(jiān)會計(jì)財(cái)務(wù)總監(jiān)3000元以上部門主管部門經(jīng)理行政總監(jiān)會計(jì)財(cái)務(wù)總監(jiān)董事長辦公用品采購采購與支付貨款指行政部采購以備領(lǐng)用的物資物料的采買報銷時500元（含）以下部門主管會計(jì)會計(jì)主管500-1000元(含）部門主管部門經(jīng)理會計(jì)財(cái)務(wù)經(jīng)理1000-3000元（含）部門主管部門經(jīng)理行政總監(jiān)會計(jì)財(cái)務(wù)總監(jiān)3000元以上部門主管部門經(jīng)理行政總監(jiān)會計(jì)財(cái)務(wù)總監(jiān)董事長裕鴻辦公區(qū)水電物業(yè)費(fèi)水電費(fèi)指后勤辦公區(qū)域的水電費(fèi)報銷時500元（含）以下部門主管會計(jì)會計(jì)主管500-1000元(含）部門主管部門經(jīng)理會計(jì)財(cái)務(wù)經(jīng)理1000-3000元（含）部門主管部門經(jīng)理行政總監(jiān)會計(jì)財(cái)務(wù)總監(jiān)3000元以上部門主管部門經(jīng)理行政總監(jiān)會計(jì)財(cái)務(wù)總監(jiān)董事長物業(yè)費(fèi)指后勤辦公區(qū)域固定或有合約的物業(yè)費(fèi)報銷時500元（含）以下部門主管會計(jì)會計(jì)主管告知董事長500-1000元(含）部門主管部門經(jīng)理會計(jì)財(cái)務(wù)經(jīng)理1000元以上部門主管部門經(jīng)理行政總監(jiān)會計(jì)財(cái)務(wù)總監(jiān)其他歸屬管理中心的費(fèi)用電話費(fèi)、辦公用品、綠植等歸屬于管理中心各部門的費(fèi)用報銷時500元（含）以下部門主管會計(jì)會計(jì)主管500-1000元(含）部門主管部門經(jīng)理會計(jì)財(cái)務(wù)經(jīng)理1000-3000元（含）部門主管部門經(jīng)理行政總監(jiān)會計(jì)財(cái)務(wù)總監(jiān)3000元以上部門主管部門經(jīng)理行政總監(jiān)會計(jì)財(cái)務(wù)總監(jiān)董事長其他上述項(xiàng)目之外的，謹(jǐn)慎處理。財(cái)務(wù)中心負(fù)責(zé)人審批權(quán)限一覽表單元格內(nèi)空格的表示此處不需簽字。金額審批流程及權(quán)限分類支付項(xiàng)目說明環(huán)節(jié)復(fù)核1復(fù)核2復(fù)核3審核審批1審批2備注借款因公借支指跟工作相關(guān)的臨時性借款，不包含預(yù)算內(nèi)或采購申請單范圍內(nèi)的借款報批時500元（含）以下部門主管會計(jì)主管500-1000元(含）部門主管部門經(jīng)理財(cái)務(wù)經(jīng)理1000-3000元（含）部門主管部門經(jīng)理事業(yè)部總監(jiān)財(cái)務(wù)總監(jiān)3000元以上部門主管部門經(jīng)理事業(yè)部總監(jiān)董事長財(cái)務(wù)總監(jiān)指跟工作相關(guān)的在合約期內(nèi)的固定支出或預(yù)算范圍內(nèi)的借款行為（如房租、物業(yè)費(fèi)、裝修道具款等）報批時500元（含）以下部門主管會計(jì)主管告知董事長500-1000元(含）部門主管部門經(jīng)理財(cái)務(wù)經(jīng)理1000元以上部門主管部門經(jīng)理事業(yè)部總監(jiān)財(cái)務(wù)總監(jiān)因私借支個人因私借支報批時不論金額董事長稅款國稅、地稅公司和店鋪國、地稅的申報與繳納報銷時不論金額會計(jì)會計(jì)主管財(cái)務(wù)經(jīng)理財(cái)務(wù)總監(jiān)資金投資理財(cái)購買閑余資金的效益化管理報批時不論金額出納財(cái)務(wù)總監(jiān)手續(xù)費(fèi)刷卡手續(xù)費(fèi)、物流手續(xù)費(fèi)銀行或代收貨款公司收取的手續(xù)費(fèi)支出報銷時不論金額出納會計(jì)會計(jì)主管財(cái)務(wù)總監(jiān)其他歸屬財(cái)務(wù)中心的費(fèi)用電話費(fèi)、辦公用品、綠植等歸屬于財(cái)務(wù)中心的費(fèi)用報銷時3000元（含）以下會計(jì)會計(jì)主管財(cái)務(wù)經(jīng)理財(cái)務(wù)總監(jiān)3000元以上會計(jì)會計(jì)主管財(cái)務(wù)經(jīng)理財(cái)務(wù)總監(jiān)董事長其他上述項(xiàng)目之外的，謹(jǐn)慎處理。事業(yè)部負(fù)責(zé)人審批權(quán)限一覽表單元格內(nèi)空格的表示此處不需簽字。金額審批流程及權(quán)限分類支付項(xiàng)目說明環(huán)節(jié)復(fù)核1復(fù)核2復(fù)核3審核1審核2審批1審批2備注辦公費(fèi)用電話費(fèi)/寬帶費(fèi)店鋪和辦公區(qū)日常費(fèi)用報銷時500元（含）以下部門主管會計(jì)會計(jì)主管500-1000元(含）部門主管部門經(jīng)理會計(jì)財(cái)務(wù)經(jīng)理1000-3000元（含）部門主管部門經(jīng)理事業(yè)部總監(jiān)會計(jì)財(cái)務(wù)總監(jiān)3000元以上部門主管部門經(jīng)理事業(yè)部總監(jiān)會計(jì)財(cái)務(wù)總監(jiān)董事長水電費(fèi)店鋪日常費(fèi)用報銷時500元（含）以下部門主管會計(jì)會計(jì)主管500-1000元(含）部門主管部門經(jīng)理會計(jì)財(cái)務(wù)經(jīng)理1000-3000元（含）部門主管部門經(jīng)理事業(yè)部總監(jiān)會計(jì)財(cái)務(wù)總監(jiān)3000元以上部門主管部門經(jīng)理事業(yè)部總監(jiān)會計(jì)財(cái)務(wù)總監(jiān)董事長系統(tǒng)使用費(fèi)辦公系統(tǒng)的技術(shù)服務(wù)費(fèi)等報銷時500元（含）以下部門主管會計(jì)會計(jì)主管500-1000元(含）部門主管部門經(jīng)理會計(jì)財(cái)務(wù)經(jīng)理1000-3000元（含）部門主管部門經(jīng)理事業(yè)部總監(jiān)會計(jì)財(cái)務(wù)總監(jiān)3000元以上部門主管部門經(jīng)理事業(yè)部總監(jiān)會計(jì)財(cái)務(wù)總監(jiān)董事長固定資產(chǎn) 固定資產(chǎn)購置固定資產(chǎn)申購、報銷流程報銷時500元（含）以下部門主管會計(jì)會計(jì)主管500-1000元(含）部門主管部門經(jīng)理會計(jì)財(cái)務(wù)經(jīng)理1000-3000元（含）部門主管部門經(jīng)理事業(yè)部總監(jiān)會計(jì)財(cái)務(wù)總監(jiān)此項(xiàng)董事長已審批請款，則無需再批3000元以上部門主管部門經(jīng)理事業(yè)部總監(jiān)會計(jì)財(cái)務(wù)總監(jiān)董事長營銷費(fèi)用物料費(fèi)用必須有書面審批的采購申請單。主要包括打包袋、膠帶、吊牌、不干膠、發(fā)貨貼、打印紙等日常費(fèi)用報銷時500元（含）以下部門主管會計(jì)會計(jì)主管500-1000元(含）部門主管部門經(jīng)理會計(jì)財(cái)務(wù)經(jīng)理1000-3000元（含）部門主管部門經(jīng)理事業(yè)部總監(jiān)會計(jì)財(cái)務(wù)總監(jiān)3000元以上部門主管部門經(jīng)理事業(yè)部總監(jiān)會計(jì)財(cái)務(wù)總監(jiān)董事長宣傳推廣費(fèi)指投放于媒體的廣告或宣傳品、海報的印制等報銷時500元（含）以下部門主管會計(jì)會計(jì)主管500-1000元(含）部門主管部門經(jīng)理會計(jì)財(cái)務(wù)經(jīng)理1000-3000元（含）部門主管部門經(jīng)理事業(yè)部總監(jiān)會計(jì)財(cái)務(wù)總監(jiān)3000元以上部門主管部門經(jīng)理事業(yè)部總監(jiān)會計(jì)財(cái)務(wù)總監(jiān)董事長交通差旅費(fèi)出差人員的車費(fèi)、住宿費(fèi)、餐補(bǔ)費(fèi)，必須憑出差申請單方可報銷。報銷時500元（含）以下部門主管會計(jì)會計(jì)主管500-1000元(含）部門主管部門經(jīng)理會計(jì)財(cái)務(wù)經(jīng)理1000-3000元（含）部門主管部門經(jīng)理事業(yè)部總監(jiān)會計(jì)財(cái)務(wù)總監(jiān)3000元以上部門主管部門經(jīng)理事業(yè)部總監(jiān)會計(jì)財(cái)務(wù)總監(jiān)董事長培訓(xùn)費(fèi)指專對各事業(yè)部員工進(jìn)行的崗位技能培訓(xùn)發(fā)生的物料、場地費(fèi)報銷時500元（含）以下部門主管會計(jì)會計(jì)主管500-1000元(含）部門主管部門經(jīng)理會計(jì)財(cái)務(wù)經(jīng)理1000-3000元（含）部門主管部門經(jīng)理事業(yè)部總監(jiān)會計(jì)財(cái)務(wù)總監(jiān)3000元以上部門主管部門經(jīng)理事業(yè)部總監(jiān)會計(jì)財(cái)務(wù)總監(jiān)董事長激勵獎金月度獎勵、預(yù)存獎勵及其他政策性獎金報批時500元（含）以下部門主管會計(jì)會計(jì)主管500-1000元(含）部門主管部門經(jīng)理會計(jì)財(cái)務(wù)經(jīng)理1000元以上部門主管部門經(jīng)理事業(yè)部總監(jiān)會計(jì)財(cái)務(wù)總監(jiān)招待費(fèi)速品事業(yè)部當(dāng)月招待費(fèi)額度=當(dāng)月銷售收入*0.2，快品零售部當(dāng)月招待費(fèi)額度=當(dāng)月銷售收入*0.5，各部門招待費(fèi)節(jié)余部分可累計(jì)使用，但不能提前預(yù)支下月額度，超出規(guī)定額度部分不予報銷。報銷時500元（含）以下部門主管會計(jì)會計(jì)主管500-1000元(含）部門主管部門經(jīng)理會計(jì)財(cái)務(wù)經(jīng)理1000-3000元（含）部門主管部門經(jīng)理事業(yè)部總監(jiān)會計(jì)財(cái)務(wù)總監(jiān)3000元以上部門主管部門經(jīng)理事業(yè)部總監(jiān)會計(jì)財(cái)務(wù)總監(jiān)董事長運(yùn)費(fèi)汽車費(fèi)拉貨面包車的加油費(fèi)、保養(yǎng)費(fèi)、審車費(fèi)等報銷時500元（含）以下部門主管會計(jì)會計(jì)主管500-1000元(含）部門主管部門經(jīng)理會計(jì)財(cái)務(wù)經(jīng)理1000-3000元（含）部門主管部門經(jīng)理事業(yè)部總監(jiān)會計(jì)財(cái)務(wù)總監(jiān)3000元以上部門主管部門經(jīng)理事業(yè)部總監(jiān)會計(jì)財(cái)務(wù)總監(jiān)董事長外包費(fèi)批發(fā)店鋪外包費(fèi)報銷時500元（含）以下部門主管會計(jì)會計(jì)主管500-1000元(含）部門主管部門經(jīng)理會計(jì)財(cái)務(wù)經(jīng)理1000元以上部門主管部門經(jīng)理事業(yè)部總監(jiān)會計(jì)財(cái)務(wù)總監(jiān)物流運(yùn)費(fèi)批發(fā)、直營店鋪到貨返貨運(yùn)費(fèi)報銷時不論金額本部門負(fù)責(zé)人審批即可會計(jì)財(cái)務(wù)總監(jiān)房租/物業(yè)費(fèi) 合約期內(nèi)的房租、物業(yè)費(fèi)等固定費(fèi)用（請款流程參照上述借款）報銷時不論金額部門主管部門經(jīng)理事業(yè)部總監(jiān)會計(jì)財(cái)務(wù)總監(jiān)告知董事長續(xù)簽、新簽合同的房租/物業(yè)費(fèi)報銷時不論金額部門主管部門經(jīng)理事業(yè)部總監(jiān)董事長財(cái)務(wù)總監(jiān)此項(xiàng)董事長已審批請款，則無需再批裝修費(fèi)道具費(fèi)、裝修費(fèi)、道具運(yùn)費(fèi)必須有書面審批的預(yù)算單，超出預(yù)算的必須提供預(yù)算增補(bǔ)單預(yù)算內(nèi)報銷時500元（含）以下部門主管會計(jì)會計(jì)主管500-1000元(含）部門主管部門經(jīng)理會計(jì)財(cái)務(wù)經(jīng)理1000元以上部門主管部門經(jīng)理事業(yè)部總監(jiān)會計(jì)財(cái)務(wù)總監(jiān)活動預(yù)算會議預(yù)算、培訓(xùn)預(yù)算、開業(yè)預(yù)算指預(yù)算的審批流程，報銷流程參照上述裝修費(fèi)的流程報批時3000元（含）以