SAP_CO_PC-SAP生產(chǎn)成本操作手冊.doc

SAP生產(chǎn)成本核算配置及操作手冊目錄SAP生產(chǎn)成本核算完整說明1概述1業(yè)務說明1Table1遺留問題2訂單的計劃成本沒有產(chǎn)生2成本核算計劃配置2定義成本組件結構OKTZ2創(chuàng)建分配結構-OKO67定義成本核算變式-OKKN8配置標準成本差異科目-OMWB/OBYC9系統(tǒng)準備11物料11BOM13計算公式14成本要素-次級16作業(yè)類型19作業(yè)類型價格-KP2622成本中心24工作中心25Routing29目標成本計算變式32在制品結算32差異結算46訂單成本結算50成本計算變式52訂單有效性檢查52成本計劃業(yè)務操作52查看卷積前的物料標準成本52價格更新：組織結構的計量CK2253成本卷積（單個）-CK11N53單個物料價格發(fā)布CK2456查看卷積后的物料標準成本-MM0361單個物料發(fā)布標準成本-CK2462查看物料價格修改憑證-CKMPCD68業(yè)務操作69材料入庫69創(chuàng)建生產(chǎn)訂單69訂單下達72材料領用出庫-MB1A72工序報工-CO11N74產(chǎn)品入庫-MB3177產(chǎn)品入庫后的成本分析79訂單在制品結算80結算差異92訂單相關成本金額查看103作業(yè)價格重估108結束113SAP生產(chǎn)成本核算完整說明概述業(yè)務說明目前僅完成按照生產(chǎn)訂單核算成本的模式。TableNo數(shù)據(jù)表名數(shù)據(jù)表描述說明1KEKOProduct Costing - Header Data2AUFKOrder master data3TKA09Basic Settings for VersionsTKT09：Texts for versions in master table4TKKAPResults Analysis Versions for Results Analysis5KAPSCO Period Locks6AFPOOrder item7T003OOrder Types8JESTIndividual Object Status9COSBCO Object: Total Variances/Results AnalysesKALACosting Run: General Data/Parameters存放CK40N運算的參數(shù)CKHSHeader: Unit Costing (Control + Totals)CKISItems Unit Costing/Itemization Product CostingKEPHProduct Costing: Cost Components for Cost of Goods MfdKEKOProduct Costing - Header DataCKPFCDHDRChange document headerCDCLSBDCPChange pointerMSTAMaterial Master StatusMARAMBEWCKMI1Index for Accounting Documents for Material記錄了物料憑證同財務憑證的關聯(lián)MLHD物料價格修改的憑證頭MLIT物料價格修改的憑證行遺留問題訂單的計劃成本沒有產(chǎn)生可能是目標成本的配置問題。成本核算計劃配置定義成本組件結構OKTZ創(chuàng)建分配結構-OKO6如果設置了“by cost element”，那就表示結轉(zhuǎn)成本時從原成本要素科目；否則結轉(zhuǎn)成本時按照“settlement cost element”科目進行轉(zhuǎn)出。通常將“Settlement cost element”設置為“生產(chǎn)成本-轉(zhuǎn)出”，這樣機會產(chǎn)生如下的憑證：借：庫存商品貸：生產(chǎn)成本-結轉(zhuǎn)定義成本核算變式-OKKN配置標準成本差異科目-OMWB/OBYC此處的科目是作為后續(xù)標準成本調(diào)整的對方科目。例如：標準成本需要增加，憑證如下：借：庫存商品貸：標準成本調(diào)整系統(tǒng)準備物料Mm01產(chǎn)品-1761材料-1762BOMCs01計算公式TSAP06SAP_02 * SAP_09 / SAP_08=Machine*Operation quantity/Base qtyTSAP07SAP_03 * SAP_09 / SAP_08=Labor*Operation quantity/Base qty成本要素-次級需要定義類別為43的成本要素，用于記錄生產(chǎn)訂單中的工資和費用的作業(yè)類型的成本。在作業(yè)類型中會定義作業(yè)類型對應的次級成本要素。S6664302-內(nèi)部分配-工（43類型）S6664303-內(nèi)部分配-費（43類型）作業(yè)類型KL01人工費用作業(yè)類型價格-KP26KP26人工-T66602費用-T66603成本中心KS01工作中心CR01材料人工RoutingCA01第一道工序第二道工序目標成本計算變式在制品結算Define Results Analysis Keys-OKG1OKG1結果分析碼可以隨便定義，只是定義一個編碼和名稱而已，具體的特性都是在后續(xù)的環(huán)節(jié)中確定。在此可以直接使用標準的000001。Define Cost Elements for WIP CalculationKA01S6663100-在制品分析-主要成本（31類別）S6663101-在制品分析-次要成本（31類別）Define Results Analysis Versions-OKG9OKG9此處沒有過多研究，只是知道“Assignmeng /RA key”必須選中，否則后面會報錯。字段說明：Transfer to Financial Accounting：設置過賬到財務會計，這個設置需要在其他的配置都完成后再標上，不然后續(xù)會報錯。Cuttoff Persiod for Actual RA/WIP：該字段定義上線日期所在期間的前一個期間即可，在月底結算前有一個步驟修改此內(nèi)容，所以在此的定義可以自由定義。Define Valuation Methods（Actual costs)-OKG3OKG3直接新建，系統(tǒng)會提示選擇什么方式對在制品進行評估。選擇“Actual costs”,選擇控制范圍、結果分析版本和結果分析碼即可。確認后自動生成四條記錄。Define Line IDs這里定義不同的分類，主要需要定義：1.不同的成本要素分類，也就是說生產(chǎn)訂單中的各成本要素如何分類。2.用于結算的行項目。行項目ID是作為一個橋梁，用于連接生產(chǎn)訂單中的各成本要素（包括初級成本要素和次級成本要素）和在制品結算后的各成本要素，也就是說通過行項目ID作為過渡，確定生產(chǎn)訂單中的成本要素的金額結轉(zhuǎn)到在制品的哪個成本要素中。Define Assignment-OKG5OKG5目前確定的規(guī)則為：1.原材料作為主要成本，對應的成本要素為一級成本要素50010101。2.工資和費用的一級成本要素50010201和50010301因為通過次級成本要素結算，所以作為已結算的成本要素。Define Update-OKG4OKG4此處定義每個行項目ID分別結算到哪些次級成本要素。主要的分類：NoCategoryShort TextMemo1ASettled Costs2DSpecial Costs3ERevenues4FCustomer Down Payments5GDirect Revenues Through Special Costs6KCosts7NCosts Not to Be Included8PCosts of Complaints and Commissions9USame as N, Processing in Customer Enhancements Possible如果選擇了A，表示已結算的成本，不需要指定結算到什么成本要素。Define Posting Rules for Settling Work in Process-OKG8OKG8該處確定在在制品結算時生成的會計憑證的借貸方。借：14050301庫存商品-在制品貸：50010903生產(chǎn)成本結轉(zhuǎn)-在制品Define Number Ranges定義訂單在制品結算的編號范圍，這個在控制范圍定義時一般已經(jīng)定義，檢查一下即可。差異結算Define Variance Keys-OKV1OKV1Define Default Values for Variance KeysOKVW只需要分配一個即可。Define Target Cost Version直接從0001控制范圍復制即可。Define Number Ranges for Variance Documents定義訂單差異計算的編號范圍，這個在控制范圍定義時一般已經(jīng)定義，檢查一下即可。訂單成本結算結算號碼范圍設置-KO8NKO8N在此將控制范圍分配到組即可。成本計算變式訂單有效性檢查成本計劃業(yè)務操作查看卷積前的物料標準成本MM03價格更新：組織結構的計量CK22設置對應的公司代碼在指定期間使用的Cost Variant。單擊需要更新的月份，在彈出的框中選擇。如果希望取消設置，選中后執(zhí)行表格上方最后一個按鈕。成本卷積（單個）-CK11N回車后帶出參數(shù)設置。為了馬上看到結果，將日期調(diào)整為5月31日（今天的日期），如果早于今天的日期，系統(tǒng)將不能保存運算結果。再回車進行計算。執(zhí)行保存。保存后，在CKIS（文本存放到CKIT）、CKHS、KEKH、KEPO表中新增記錄，通過成本估算號（字段KALNR）。單個物料價格發(fā)布CK24返回后顯示價格變化情況。確認正常后，執(zhí)行正式運行。標記時，更新表MBEW中物料對應的當前評估號、標準成本等，更新KEKO表中的字段FEH_STA（Costing Status，注明是否有錯誤）為VO(Marked Without Errors)查看卷積后的物料標準成本-MM03可以看到2010年5月份的標準成本已經(jīng)發(fā)生了變化。單個物料發(fā)布標準成本-CK24CK24運行結果。查看物料憑證。在表CDHDR、BDCP中插入記錄，更新表MSTA、MARA、MBEW，在表MBEWH中插入記錄，更新表FVMK、MBEW、KEKO，插入表CKMI1、BKPF、MLHD、MLIT、MLPP、MLPPF、MLCR、MLCRF、MLCRP、S031，更新表S032，插入表S033、BSIM、FAGLFLEXA。價格發(fā)布后會產(chǎn)生價格更改記錄，存放在表MLHD、MLIT中，同時產(chǎn)生一張會計憑證，在憑證抬頭的參考鍵值中記錄價格更改號（以“價格更改號”+會計年度的方式記錄）。查看物料價格修改憑證-CKMPCDCKMPCD業(yè)務操作材料入庫創(chuàng)建生產(chǎn)訂單CO01成本分析：1.材料成本200，是因為材料單價10，單位用量2個，共需要20個。2.機器成本的計算過程：工作中心T6660201的機器作業(yè)的作業(yè)類型T66603的公式為SAP_02 * SAP_09 / SAP_08（來源于工作中心的定義）=Machine*Operation quantity/Base qty=（12+15）*10/1=270注：需要同時統(tǒng)計所有工序，此處包括第一道工序和第二道工序的時間。再乘以作業(yè)類型的價格（來源于KP26）：=270*20=54003.人工成本的計算過程：工作中心T6660201的機器作業(yè)的作業(yè)類型T66602的公式為SAP_03 * SAP_09 / SAP_09=Labor*Operation quantity/Base qty=（15+20）*10/1=350再乘以作業(yè)類型的價格（來源于KP26）=350*15=5250可以看到成本分析表中缺少收貨的成本，應該是根據(jù)物料的成本視圖2的標準成本計算得出。出錯的原因時系統(tǒng)運算成本時報錯：No posting string can be determined in table T156SCMessage no. CK180DiagnosisThe posting string for movement type 101 is missing. The indicators Quantity update und Value updating are set this way: /.System ResponseAutomatic account determination could be carried out.Procedure for System AdministrationGo into Customizing and check the entries for movement type 101.訂單下達直接執(zhí)行下達即可。材料領用出庫-MB1AMB1A領料的會計憑證。領料產(chǎn)生的200成本更新到訂單的實際成本中。工序報工-CO11NCO11N第一道工序反饋第一道工序后的成本CO03確認的價格計算過程如下：機器成本的計算過程：工作中心T6660201的機器作業(yè)的作業(yè)類型T66603的工時=反饋的實際工時*作業(yè)類型單價=160*20=3200注：需要同時統(tǒng)計所有工序，此處僅包括已反饋第一道工序。人工成本的計算過程：工作中心T6660201的機器作業(yè)的作業(yè)類型T66602的工時=反饋的實際工時*作業(yè)類型單價=220*15=3300第二道工序反饋第二道工序后的成本確認的價格計算過程如下：機器成本的計算過程：工作中心T6660201的機器作業(yè)的作業(yè)類型T66603的工時=反饋的實際工時*作業(yè)類型單價=（160+220）*20=7600注：需要同時統(tǒng)計所有工序，此處僅包括已反饋第一道工序。人工成本的計算過程：工作中心T6660201的機器作業(yè)的作業(yè)類型T66602的工時=反饋的實際工時*作業(yè)類型單價=（220+300）*15=7800產(chǎn)品入庫-MB31MB31產(chǎn)品入庫后的成本分析訂單在制品結算總體菜單結構更改期末結賬期間-KKA0保存即可。注：此處的期間應該選擇在當前結算的期間之前。例如，現(xiàn)在結算2010年6月，那么此處就要選擇2010年5月。僅僅是更新數(shù)據(jù)表TKKAP的字段ABSPE（Cutoff Period），格式為“MYYYY”。也就是在OKG1（Define Result Analysis Keys）定義的表。在制品計算-KKAX說明：1.在JEST表中增加一條記錄。2.在COSB表中插入兩條記錄。COSB表中，在制品的數(shù)據(jù)字段是按照16個會計期間分16個字段來記錄的。數(shù)據(jù)分別為1正1負。如果已經(jīng)存在記錄，系統(tǒng)將直接更改相關記錄。此事務碼為單個運算，正式環(huán)境需要使用批量運算：KKAOKKAX確認無誤后，正式運行。查看在制品計算歷史KKAY操作同KKAX類似，此處僅查看。在制品結算說明：結算時是根據(jù)在制品計算的結果，如果在在制品計算后發(fā)生變化，則需要重新運行在制品計算，否則系統(tǒng)記賬的結果將有誤。系統(tǒng)計算時會做如下的后臺操作：在bkpf中增加相關的記錄。在COSBD中增加一條記錄。如果已經(jīng)有記錄，則更新相關的記錄。在COBRA中增加一條計算訂單的記錄。如果有記錄則更