公司債盡調(diào)清單(模板).doc

公司債盡職調(diào)查清單公司債盡職調(diào)查清單說明：（1）本清單所述“發(fā)行人”或“公司”指貴公司。（2）隨著工作的深入，我們可能向貴公司進(jìn)一步提出補(bǔ)充文件清單。（3）對(duì)文件資料中有關(guān)問題，我們可能需要進(jìn)一步咨詢貴公司有關(guān)人員。（4）如有關(guān)問題或文件請(qǐng)求對(duì)貴公司確不適用，可不提供。編號(hào)文件名稱備注第一章 發(fā)行人盡職調(diào)查情況1-1設(shè)立情況1-1-1發(fā)行人設(shè)立時(shí)的政府批準(zhǔn)文件、法律意見書、營(yíng)業(yè)執(zhí)照、工商登記文件1-1-2發(fā)起人協(xié)議、創(chuàng)立大會(huì)文件1-1-3發(fā)行人設(shè)立時(shí)的公司章程1-2歷史沿革情況1-2-1發(fā)行人歷次變更的營(yíng)業(yè)執(zhí)照、歷次備案的公司章程以及相關(guān)的工商登記文件1-2-2發(fā)行人成立以來在生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)方面與主要發(fā)起人的關(guān)聯(lián)關(guān)系及演變情況的說明1-3發(fā)起人、股東的出資情況1-3-1發(fā)行人設(shè)立時(shí)各發(fā)起人的營(yíng)業(yè)執(zhí)照（或身份證明文件）、財(cái)務(wù)報(bào)告1-3-2發(fā)行人設(shè)立及歷次股本變動(dòng)時(shí)的驗(yàn)資報(bào)告及驗(yàn)資資料1-3-3發(fā)行人設(shè)立后與股東之間的非交易性資金往來憑證1-3-4發(fā)行人與股東之間資金占用情況的說明及相關(guān)憑證1-3-5發(fā)起人、股東以實(shí)物資產(chǎn)出資時(shí)涉及的資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告、審計(jì)報(bào)告及國(guó)有資產(chǎn)評(píng)估結(jié)果核準(zhǔn)或備案文件1-3-6發(fā)起人、股東以實(shí)物資產(chǎn)出資時(shí)，涉及的資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)變更登記資料文件1-3-7自然人發(fā)起人直接持股和間接持股的有關(guān)情況，及其在發(fā)行人任職情況1-4控股股東及實(shí)際控制人、發(fā)起人及主要股東情況1-4-1發(fā)行人控股股東或?qū)嶋H控制人的組織結(jié)構(gòu)（參控股子公司、職能部門設(shè)置）1-4-2發(fā)行人的組織結(jié)構(gòu)（參控股子公司、職能部門設(shè)置）1-4-3控股股東及實(shí)際控制人、發(fā)起人及主要股東的營(yíng)業(yè)執(zhí)照、公司章程、最近一年及一期的財(cái)務(wù)報(bào)告及審計(jì)報(bào)告1-4-4控股股東及實(shí)際控制人、發(fā)起人及主要股東如為自然人的，應(yīng)提供關(guān)于國(guó)籍、永久境外居留權(quán)、身份證號(hào)碼以及住所的說明1-4-5控股股東及實(shí)際控制人控制的其他企業(yè)的營(yíng)業(yè)執(zhí)照、公司章程、最近一年及一期的財(cái)務(wù)報(bào)告及審計(jì)報(bào)告1-4-6控股股東及實(shí)際控制人、發(fā)起人及主要股東持有發(fā)行人股份是否存在質(zhì)押或權(quán)屬爭(zhēng)議情況的說明及相關(guān)文件1-4-7發(fā)行人關(guān)于全部股東名稱、持股數(shù)量及比例、股份性質(zhì)的說明1-4-8股東中戰(zhàn)略投資者持股的情況及相關(guān)資料1-5發(fā)行人控股子公司、參股子公司的情況1-5-1發(fā)行人控股子公司、參股子公司的營(yíng)業(yè)執(zhí)照、公司章程、最近一年及一期的財(cái)務(wù)報(bào)告及審計(jì)報(bào)告1-5-2發(fā)行人重要控股子公司、參股子公司的主要其他合作方情況和相關(guān)資料1-6員工及其獨(dú)立性情況1-6-1關(guān)于員工人數(shù)及其變化、專業(yè)結(jié)構(gòu)、受教育程度、年齡分布的說明1-6-2社保證明和相關(guān)費(fèi)用繳納憑證1-7資產(chǎn)權(quán)屬及其獨(dú)立性情況1-7-1房屋所有權(quán)證1-7-2土地使用權(quán)證1-7-3商標(biāo)、專利、非專利技術(shù)、水面養(yǎng)殖權(quán)、探礦權(quán)、采礦權(quán)、版權(quán)、特許經(jīng)營(yíng)權(quán)等無形資產(chǎn)的權(quán)屬證明1-7-4資產(chǎn)是否存在被控股股東、其他關(guān)聯(lián)方控制或占用情況的說明1-8業(yè)務(wù)、財(cái)務(wù)、機(jī)構(gòu)的獨(dú)立情況1-8-1控股股東、實(shí)際控制人與發(fā)行人從事的主要業(yè)務(wù)與擁有的資產(chǎn)情況1-8-2如存在業(yè)務(wù)交叉，相互占用資產(chǎn)、資源的情況，要特別說明解決措施和效果1-8-3控股股東、實(shí)際控制人與發(fā)行人的財(cái)務(wù)部門的設(shè)置以及獨(dú)立運(yùn)作情況1-9商業(yè)信用情況1-9-1重大商務(wù)合同及其履行情況1-9-2企業(yè)征信報(bào)告1-9-3行業(yè)監(jiān)管機(jī)構(gòu)的監(jiān)管記錄和處罰文件1-9-4主要銀行給予發(fā)行人的授信額度、主要銀行信用評(píng)級(jí)情況以及發(fā)行人獲得的主要榮譽(yù)和獎(jiǎng)勵(lì)1-10內(nèi)部職工股（如適用）第二章 業(yè)務(wù)與技術(shù)調(diào)查2-1行業(yè)情況及競(jìng)爭(zhēng)狀況2-1-1行業(yè)主管部門制定的發(fā)展規(guī)劃、行業(yè)管理方面的法律法規(guī)及規(guī)范性文件2-1-2行業(yè)研究資料、行業(yè)雜志、行業(yè)分析報(bào)告2-1-3國(guó)家有關(guān)產(chǎn)業(yè)政策及發(fā)展綱要2-1-4通過公開渠道獲得的主要競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手資料2-2采購(gòu)情況2-2-1行業(yè)和發(fā)行人采購(gòu)模式的說明文件2-2-2與原材料、輔助材料以及能源動(dòng)力供求相關(guān)的研究報(bào)告和統(tǒng)計(jì)資料2-2-3發(fā)行人過往三年的采購(gòu)情況以及成本變動(dòng)分析2-2-4主要供應(yīng)商（至少前10名）的各自采購(gòu)額占年度采購(gòu)總額的比例說明2-2-5與主要供應(yīng)商（至少前10名）的供貨合同2-2-6發(fā)行人關(guān)于采購(gòu)來源以及價(jià)格穩(wěn)定性的說明2-2-7與采購(gòu)相關(guān)的管理制度、存貨管理制度及其實(shí)施情況2-2-8發(fā)行人關(guān)于關(guān)聯(lián)采購(gòu)情況的說明2-2-9董事、監(jiān)事、高管人員和核心技術(shù)人員、主要關(guān)聯(lián)方或持有發(fā)行人5%以上股份的股東在主要供應(yīng)商中所占權(quán)益的說明2-3銷售情況2-3-1行業(yè)和發(fā)行人銷售模式的說明文件2-3-2銷售合同（包括關(guān)聯(lián)銷售合同）、銷售部門對(duì)銷售退回的處理意見等資料2-3-3權(quán)威市場(chǎng)調(diào)研機(jī)構(gòu)關(guān)于銷售情況的報(bào)告2-3-4主要產(chǎn)品市場(chǎng)的地域分布和市場(chǎng)占有率的資料2-3-5報(bào)告期按區(qū)域分布的銷售記錄2-3-6報(bào)告期對(duì)主要客戶（至少前10名）的銷售額占年度銷售總額的比例及回款情況2-3-7與主要客戶（至少前10名）的銷售合同2-3-8會(huì)計(jì)期末銷售收入異常增長(zhǎng)情況的收入確認(rèn)憑證2-3-9報(bào)告期產(chǎn)品返修率、客戶訴訟和產(chǎn)品質(zhì)量糾紛等方面的資料2-3-10重大關(guān)聯(lián)銷售情況的說明2-3-11董事、監(jiān)事、高管人員和核心技術(shù)人員、主要關(guān)聯(lián)方或持有發(fā)行人5%以上股份的股東在主要客戶中所占權(quán)益的說明第三章 同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)和關(guān)聯(lián)交易調(diào)查3-1同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)情況3-1-1發(fā)行人、控股股東或?qū)嶋H控制人及其控制的企業(yè)主營(yíng)業(yè)務(wù)情況的說明3-1-2控股股東或?qū)嶋H控制人關(guān)于避免同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)的承諾函3-2關(guān)聯(lián)方及關(guān)聯(lián)交易情況3-2-1主要關(guān)聯(lián)方的工商登記資料3-2-2關(guān)聯(lián)交易管理制度3-2-3與關(guān)聯(lián)交易相關(guān)的會(huì)議資料3-2-4關(guān)聯(lián)交易協(xié)議3-2-5發(fā)行人高管人員及核心技術(shù)人員是否在關(guān)聯(lián)方單位任職、領(lǐng)取薪酬的情況說明第四章 董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員及核心技術(shù)人員調(diào)查4-1任職及任職資格4-1-1與任職情況及資格有關(guān)的三會(huì)文件4-1-2董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員及核心技術(shù)人員相互之間是否存在親屬關(guān)系的說明4-1-3監(jiān)管部門對(duì)于上述人員任職資格的批準(zhǔn)或備案文件4-2簡(jiǎn)歷及操守4-2-1董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員及核心技術(shù)人員簡(jiǎn)歷4-2-2發(fā)行人關(guān)于董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員及核心技術(shù)人員是否存在違規(guī)行為的說明4-2-3發(fā)行人與高管人員所簽定的協(xié)議或承諾以及履行情況第五章 與內(nèi)部控制調(diào)查5-1公司章程及其規(guī)范運(yùn)行情況5-1-1與公司章程歷次修改相關(guān)的三會(huì)文件、公司章程進(jìn)行工商變更登記的資料5-1-2發(fā)行人就其三年內(nèi)沒有存在違法違規(guī)行為發(fā)出的明確的書面聲明5-2組織結(jié)構(gòu)和三會(huì)運(yùn)作情況5-2-1組織結(jié)構(gòu)及關(guān)于部門職能描述的文件5-2-2公司治理制度規(guī)定，包括三會(huì)議事規(guī)則、董事會(huì)專門委員會(huì)議事規(guī)則、董事會(huì)秘書制度、總經(jīng)理工作制度、內(nèi)部審計(jì)制度等文件資料5-2-3歷次三會(huì)的會(huì)議文件，包括書面通知副本、會(huì)議記錄、會(huì)議決議等第六章 財(cái)務(wù)與會(huì)計(jì)調(diào)查6-1發(fā)行人最近三年及一期的財(cái)務(wù)資料6-1-1最近三年及一期經(jīng)審計(jì)的財(cái)務(wù)報(bào)告及原始財(cái)務(wù)報(bào)表6-1-2下屬子公司最近三年及一期經(jīng)審計(jì)的財(cái)務(wù)報(bào)告或原始財(cái)務(wù)報(bào)表6-1-3披露的參股子公司最近一年及一期的財(cái)務(wù)報(bào)告及審計(jì)報(bào)告6-1-4如發(fā)行人最近一年及一期內(nèi)收購(gòu)兼并其他企業(yè)資產(chǎn)（或股權(quán)），且被收購(gòu)企業(yè)資產(chǎn)總額或營(yíng)業(yè)收入或凈利潤(rùn)超過收購(gòu)前發(fā)行人相應(yīng)項(xiàng)目20%（含20%），需要被收購(gòu)企業(yè)收購(gòu)前一年的利潤(rùn)表并核查其財(cái)務(wù)狀況6-1-5如接受過國(guó)家審計(jì)，需要該等審計(jì)報(bào)告6-1-6對(duì)財(cái)務(wù)資料中重點(diǎn)事項(xiàng)進(jìn)行調(diào)查、復(fù)核或進(jìn)行專項(xiàng)核查的相關(guān)資料6-2有關(guān)評(píng)估報(bào)告6-2-1公司設(shè)立時(shí)（含有限責(zé)任公司改制期間）及報(bào)告期內(nèi)歷次資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告6-2-2公司設(shè)立時(shí)（含有限責(zé)任公司改制期間）及報(bào)告期內(nèi)歷次土地評(píng)估報(bào)告6-2-3其他評(píng)估報(bào)告（礦產(chǎn)、房地產(chǎn)開發(fā)存貨等）6-3有關(guān)內(nèi)控制度6-3-1公司管理層對(duì)內(nèi)部控制完整性、合理性及有效性的自我評(píng)估6-3-2注冊(cè)會(huì)計(jì)師對(duì)內(nèi)部控制的鑒證意見6-3-3注冊(cè)會(huì)計(jì)師關(guān)于內(nèi)部控制的整改建議及企業(yè)的整改措施6-4銷售收入6-4-1發(fā)行人收入的產(chǎn)品構(gòu)成、地域構(gòu)成及其變動(dòng)情況的詳細(xì)資料6-4-2發(fā)行人主要產(chǎn)品報(bào)告期價(jià)格變動(dòng)的資料6-4-3發(fā)行人報(bào)告期主要產(chǎn)品的銷量變化資料6-4-4報(bào)告期主要產(chǎn)品的成本明細(xì)表6-4-5補(bǔ)貼收入的批復(fù)或相關(guān)證明文件6-4-6金額較大的營(yíng)業(yè)外收入明細(xì)表6-4-7對(duì)主要客戶的函證文件6-5期間費(fèi)用6-5-1營(yíng)業(yè)費(fèi)用明細(xì)表6-5-2管理費(fèi)用明細(xì)表6-5-3財(cái)務(wù)費(fèi)用明細(xì)表6-5-4經(jīng)注冊(cè)會(huì)計(jì)師驗(yàn)證的發(fā)行人報(bào)告期加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率和非經(jīng)常性損益明細(xì)表6-6發(fā)行人銀行賬戶資料6-7應(yīng)收款項(xiàng)6-7-1應(yīng)收款項(xiàng)明細(xì)表和賬齡分析表6-7-2主要債務(wù)人及主要逾期債務(wù)人名單6-7-3與應(yīng)收款項(xiàng)相關(guān)的銷售合同6-7-4應(yīng)收持發(fā)行人5及以上表決權(quán)股份的股東賬款情況6-8存貨明細(xì)表及構(gòu)成分析6-9重要的對(duì)外投資6-9-1被投資公司的營(yíng)業(yè)執(zhí)照6-9-2被投資公司報(bào)告期的財(cái)務(wù)報(bào)告6-9-3投資協(xié)議6-9-4被投資公司的審計(jì)報(bào)告6-9-5報(bào)告期發(fā)行人購(gòu)買或出售被投資公司股權(quán)時(shí)的財(cái)務(wù)報(bào)告、審計(jì)報(bào)告及評(píng)估報(bào)告6-9-6重大委托理財(cái)?shù)南嚓P(guān)合同6-9-7重大項(xiàng)目的投資合同6-9-8發(fā)行人內(nèi)部關(guān)于對(duì)外投資的批準(zhǔn)文件6-10固定資產(chǎn)的折舊明細(xì)表和減值準(zhǔn)備明細(xì)表6-11主要債務(wù)6-11-1銀行借款合同6-11-2委托貸款合同6-11-3應(yīng)付持發(fā)行人5及以上表決權(quán)股份的股東賬款情況6-12納稅情況6-12-1報(bào)告期的納稅申報(bào)表和稅收繳款書6-12-2公司歷史上所有關(guān)于稅務(wù)爭(zhēng)議、滯納金繳納、以及重大關(guān)稅糾紛的詳細(xì)情況以及有關(guān)文件及信函6-12-3公司及各控股子公司的所有納稅憑證6-12-4發(fā)行人享有稅收優(yōu)惠的有關(guān)政府部門的批復(fù)6-12-5報(bào)告期內(nèi)產(chǎn)品出口退稅稅率變動(dòng)情況及相關(guān)文件6-12-6當(dāng)?shù)囟悇?wù)部門出具的關(guān)于發(fā)行人報(bào)告期內(nèi)納稅情況的證明文件6-13無形資產(chǎn)攤銷和減值情況6-14報(bào)告期內(nèi)發(fā)行人主要財(cái)務(wù)指標(biāo)情況表6-15報(bào)告期內(nèi)重大會(huì)計(jì)差錯(cuò)更正情況6-16報(bào)告期內(nèi)重大會(huì)計(jì)政策、估計(jì)變更情況6-17報(bào)告期內(nèi)發(fā)行人管理層關(guān)于商譽(yù)減值測(cè)試情況說明6-18盈利預(yù)測(cè)報(bào)告6-19境內(nèi)外報(bào)表差異調(diào)節(jié)表6-20歷次驗(yàn)資報(bào)告第七章 業(yè)務(wù)發(fā)展目標(biāo)調(diào)查7-1發(fā)展戰(zhàn)略7-1-1中長(zhǎng)期發(fā)展戰(zhàn)略規(guī)劃資料7-2業(yè)務(wù)發(fā)展目標(biāo)7-2-1未來二至三年的發(fā)展計(jì)劃7-2-2業(yè)務(wù)發(fā)展目標(biāo)相關(guān)文件7-2-3制定業(yè)務(wù)發(fā)展目標(biāo)的依據(jù)性文件7-2-4業(yè)務(wù)發(fā)展目標(biāo)與現(xiàn)有業(yè)務(wù)的關(guān)系7-2-5募集資金投向與業(yè)務(wù)發(fā)展目標(biāo)的關(guān)系第八章 募集資金運(yùn)用調(diào)查8-1本次募集資金運(yùn)用的相關(guān)資料8-1-1可行性研究報(bào)告8-1-2關(guān)于本次募集資金運(yùn)用的股東大會(huì)、董事會(huì)的議案、決議和會(huì)議紀(jì)要8-1-3涉及本次募集資金項(xiàng)目有關(guān)主管部門的批復(fù)或相關(guān)核準(zhǔn)或備案文件8-1-4本次募集資金投向涉及安全、環(huán)保等需相關(guān)政府部門出具的批復(fù)8-1-5如收購(gòu)資產(chǎn)的，擬收購(gòu)資產(chǎn)的財(cái)務(wù)報(bào)告、審計(jì)報(bào)告、資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告及收購(gòu)協(xié)議8-1-6如收購(gòu)的資產(chǎn)為在建工程，相關(guān)工程資料及收購(gòu)協(xié)議8-1-7擬增資或收購(gòu)的企業(yè)最近一年及一期經(jīng)具有證券業(yè)務(wù)資格的會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì)的資產(chǎn)負(fù)債表和利潤(rùn)表8-2歷次募集資金使用情況的相關(guān)資料8-2-1發(fā)行人關(guān)于歷次募集資金運(yùn)用情況的說明8-2-2會(huì)計(jì)師出具的專項(xiàng)報(bào)告以及募集資金運(yùn)用項(xiàng)目的核算資料8-2-3歷次募集資金投向變更的相關(guān)決策文件8-2-4變更后項(xiàng)目的核準(zhǔn)或備案文件8-2-5歷次募集資金的使用情況報(bào)告8-3發(fā)行人關(guān)于募集資金運(yùn)用對(duì)財(cái)務(wù)狀況及經(jīng)營(yíng)成果影響的詳細(xì)分析8-4關(guān)于建立募集資金專項(xiàng)存儲(chǔ)、使用的文件8-4-1關(guān)于募集資金專項(xiàng)管理的相關(guān)制度文件8-4-2募集資金專項(xiàng)賬戶的開戶證明、使用情況的說明8-5募集資金投向產(chǎn)生的關(guān)聯(lián)交易（如有需提供）8-5-1關(guān)聯(lián)方資料8-5-2評(píng)估報(bào)告和審計(jì)報(bào)告8-5-3項(xiàng)目合作協(xié)議及合資公司設(shè)立文件第九章 風(fēng)險(xiǎn)因素及其他重要事項(xiàng)調(diào)查9-1既往經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)發(fā)生重大變動(dòng)或歷次重大事件的相關(guān)資料9-2重大合同（包括已履行完畢但屬于報(bào)告期內(nèi)且對(duì)發(fā)行人有重要影響的合同）9-3訴訟和擔(dān)保情況9-3-1與重大訴訟或仲裁事項(xiàng)