會計從業(yè)資格考試-電算化軟件操作步驟.doc

易哈佛教育考試論壇 用友ERPU8與實(shí)際結(jié)合會計電算化是把電子計算機(jī)和現(xiàn)代數(shù)據(jù)處理技術(shù)應(yīng)用到會計工作中的簡稱，是用電子計算機(jī)代替人工記賬、算賬和報賬，以及部分代替人腦完成對會計信息的分析、預(yù)測、決策的過程，其目的是提高企業(yè)財會管理水平和經(jīng)濟(jì)效益，從而實(shí)現(xiàn)會計工作的現(xiàn)代化。本企業(yè)為一般納稅人，主要是以從外購進(jìn)不同型號的電機(jī)及其他輔助材料，經(jīng)過加工而產(chǎn)生普通車床與刻模銑床進(jìn)行銷售。使用的是用友ERPU8財務(wù)軟件，下面就本企業(yè)2011年1月份發(fā)生的代表性業(yè)務(wù)做了一套會計電算化在企業(yè)的實(shí)際應(yīng)用。 泰山機(jī)械廠基本情況一、賬套資料（一）賬套信息賬套號：111；賬套名稱：泰山機(jī)械廠；賬套路徑：默認(rèn)；啟用會計期：2011年1月；會計期間設(shè)置：1月1日至12月31日。（二）基本情況企業(yè)全稱：衡水泰山機(jī)械廠；企業(yè)性質(zhì)：有限責(zé)任公司；法人代表：張遠(yuǎn)長；郵政編碼：056300；聯(lián)系電話及傳真：3517463；開戶銀行及賬號：工商銀行衡水百貨大樓支行 4204521234507123；納稅登記號：4202456751225845；工商登記號：20030425354；廠址：衡水市紅旗大街2737號（三）核算類型 記賬本位幣：人民幣（RMB）；企業(yè)類型：工業(yè)；行業(yè)性質(zhì)：新會計制度科目；賬套主管：張三；要求按行業(yè)性質(zhì)預(yù)置會計科目。（四）基礎(chǔ)信息 該企業(yè)沒有外幣核算，進(jìn)行經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)處理時，需要對存貨、客戶、供應(yīng)商分類。（五）分類編碼方案 科目編碼級次：42222 其他科目編碼級次采用默認(rèn)值。（六）數(shù)據(jù)精度 該企業(yè)對存貨數(shù)量、單價的小數(shù)位數(shù)定為2。二、操作員資料操作員資料如表所示。 操作員資料編號姓名口令所屬部門001張三1賬務(wù)部002李四2賬務(wù)部003王五3賬務(wù)部004趙六4供應(yīng)部三、權(quán)限分配（一）張三賬套主管負(fù)責(zé)賬務(wù)軟件運(yùn)行環(huán)境的建立，以及各項初始設(shè)置工作；負(fù)責(zé)財務(wù)軟件的日常運(yùn)行管理工作，監(jiān)督并保證系統(tǒng)的有效、安全、正常運(yùn)行；負(fù)責(zé)總賬系統(tǒng)的憑證審核、記賬、賬套查詢、月末結(jié)賬工作；負(fù)責(zé)報表管理及其賬務(wù)分析工作，具有所有系統(tǒng)的全部權(quán)限。（二）李四出納負(fù)責(zé)現(xiàn)金、銀行賬管理工作。具有“總賬憑證出納簽字”權(quán)限，具有“總賬出納”的全部操作權(quán)限。（三）王五會計負(fù)責(zé)總賬系統(tǒng)的憑證管理工作以及工資和固定資產(chǎn)的管理工作。具有“總賬憑證憑證處理”的全部權(quán)限，具有“總賬憑證查詢憑證、打印憑證、科目匯總、摘要匯總表、常用憑證、憑證復(fù)制”權(quán)限，具有“總賬期末轉(zhuǎn)賬設(shè)置、轉(zhuǎn)賬生成”權(quán)限。（四）趙六業(yè)務(wù)員負(fù)責(zé)購銷存業(yè)務(wù)。具有公共單據(jù)，應(yīng)收款管理、應(yīng)付款管理、采購管理、銷售管理、庫存管理、存貨核算系統(tǒng)的全部操作權(quán)限。實(shí)驗步驟一、啟動系統(tǒng)管理執(zhí)行“開始程序用友ERPU8系統(tǒng)服務(wù)系統(tǒng)管理”命令，系統(tǒng)管理模塊啟動。如上圖所示。二、注冊系統(tǒng)管理在“用友ERPU8系統(tǒng)管理”窗口中，執(zhí)行“系統(tǒng)注冊”命令，打開“注冊系統(tǒng)管理”對話框。操作員為：admin；密碼：（空）。單擊“確定”按鈕，以系統(tǒng)管理員的身體進(jìn)入系統(tǒng)管理。如上圖所示。三、增加操作員執(zhí)行“權(quán)限用戶”命令，進(jìn)入“用戶管理”窗口，單擊工具欄中的“增加”按鈕，打開“增加用戶”對話框。輸入數(shù)據(jù)。單擊“增加”按鈕，輸入其他操作員資料。最后單擊“退出”按鈕。如上圖所示。四、建立賬套執(zhí)行“賬套建立”命令，打開“創(chuàng)立賬套”對話框。輸入信息。如上圖所示。輸入單位名稱、單位簡稱、單位地址、法人代表、郵政編碼、聯(lián)系電話、傳真、以及稅號等信息。如上圖所示。進(jìn)一步錄入企業(yè)的信息，然后單擊“下一步”。如上圖所示。選中存貨、客戶、供應(yīng)商是否分類選項，單擊“完成”按鈕。系統(tǒng)彈出提示“可以創(chuàng)建賬套了么？”如上圖所示。單擊“是”按鈕，進(jìn)入“分類編碼方案”對話框。如下圖所示。確定分類編碼方案，如上圖所示。單擊確認(rèn)，進(jìn)入“數(shù)據(jù)精度定義”對話框。所有小數(shù)位數(shù)均設(shè)置為2位，如上圖所示。單擊確認(rèn)，進(jìn)入“創(chuàng)建賬套”對話框單擊“是”，創(chuàng)建賬套成功。然后進(jìn)入“系統(tǒng)啟用”對話框。單擊“是”，選中“GL總賬”復(fù)選框，彈出“日歷”對話框，選擇日期。如上圖所示。五、權(quán)限分配執(zhí)行“權(quán)限權(quán)限”命令，進(jìn)入”操作員權(quán)限”窗口,選中操作員，然后單擊工具欄中的“修改”按鈕，打開“增加和調(diào)整權(quán)限”對話框。單擊選擇“總賬憑證出納簽字”權(quán)限，按所給資料設(shè)置其他權(quán)限。四、部門檔案 部門檔案部門編碼部門名稱部門屬性部門編碼部門名稱部門屬性1管理部管理部門2市場部市場營銷101經(jīng)理辦公室綜合管理3供應(yīng)部采購供應(yīng)102財務(wù)部財務(wù)管理4開發(fā)部研發(fā)生產(chǎn)五、職員檔案 職員檔案 職員編碼職員名稱所屬部門職員屬性101張同經(jīng)理辦公室總經(jīng)理102張三賬務(wù)部會計主管103李四財務(wù)部出納104王五賬務(wù)部會計201趙紅市場部部門經(jīng)理301趙六供應(yīng)部部門經(jīng)理401馬慧開發(fā)部部門經(jīng)理六、客戶分類 類別編碼類別名稱01長期客戶02短期客戶03其他七、供應(yīng)商分類類別編碼類別名稱01H型供應(yīng)商02Y型供應(yīng)商03其他八、客戶檔案客戶檔案客戶編碼客戶名稱客戶簡稱稅號開戶銀行銀行賬號地址郵政編碼001保定物資公司保定物資110199514160154工行8145105867081002保定市新華路88號100001002長城物資公司長城物資123043054443646工行2315435131313213上海市文明街65號200002九、供應(yīng)商檔案 供應(yīng)商檔案供應(yīng)商編碼供應(yīng)商名稱客戶簡稱稅號開戶銀行銀行賬號地址郵政編碼001石家莊黃河電機(jī)廠黃河電機(jī)廠443543512312315工行1231321143543434石家莊市中山路6號300003002邯鄲長江電機(jī)廠長江電機(jī)廠154545444244545工行4545431354545454邯鄲市叢臺路8號400004十、結(jié)算方式及開戶行結(jié)算方式編碼結(jié)算方式名稱票據(jù)管理1現(xiàn)金結(jié)算否2支票結(jié)算否編碼：01 名稱：工商銀行衡水百貨大樓支行；賬號：4204521234507123。實(shí)驗步驟一、啟動企業(yè)門戶執(zhí)行“開始程序用友ERPU8企業(yè)門戶”命令，打開“注冊企業(yè)門戶”對話框。輸入數(shù)據(jù)，如上圖所示。二、進(jìn)入基礎(chǔ)檔案設(shè)置在“用友ERPU8門戶”窗口中，單擊“基礎(chǔ)檔案”圖標(biāo)。在“基礎(chǔ)檔案”對話框中，雙擊要設(shè)置檔案項目。如下圖所示。三、設(shè)置部門檔案在“部門檔案”窗口中，單擊“增加”按鈕。輸入數(shù)據(jù)，單擊“保存”按鈕。如上圖所示。四、設(shè)置職員檔案在“職員檔案部門職員”窗口中，單擊選中“經(jīng)理辦公室”，單擊“增加”按鈕，打開“增加職員檔案”對話框。輸入數(shù)據(jù)，單擊“保存”按鈕，單擊“退出”。如上圖所示。五、設(shè)置客戶分類在“客戶分類”窗口中，單擊“增加”按鈕，輸入數(shù)據(jù)。單擊“保存”按鈕。如上圖所示。六、設(shè)置供應(yīng)商分類在“供應(yīng)商分類”窗口中，單擊“增加”按鈕。輸入數(shù)據(jù)，單擊“保存”按鈕。如上圖所示。七、設(shè)置客戶檔案在“客戶檔案”窗口中，單擊選中“長期客戶”。單擊“增加”按鈕，打開“增加客戶檔案”對話框。輸入數(shù)據(jù)，單擊“保存”按鈕，單擊“退出”按鈕。如上圖所示。八、設(shè)置供應(yīng)商檔案在“供應(yīng)商檔案”窗口中，單擊選中“H型供應(yīng)商”。單擊“增加”按鈕，打開“增加供應(yīng)商檔案”對話框。輸入數(shù)據(jù)，單擊“保存”按鈕，單擊“退出”按鈕。如上圖所示。九、設(shè)置結(jié)算方式及開戶銀行在“結(jié)算方式”窗口中，單擊“增加”按鈕，輸入數(shù)據(jù)，單擊“保存”按鈕。如上圖所示。在“開戶銀行”窗口中，單擊“增加”按鈕，輸入數(shù)據(jù)，單擊“保存”按鈕。如下圖所示。十一、總賬控制參數(shù) 總賬控制參數(shù)選項卡參數(shù)設(shè)置憑證制單序時控制；支票控制；可以使用應(yīng)收受控科目；可以使用應(yīng)付受控科目；打印憑證頁腳姓名；憑證審核控制到操作員；出納憑證必須經(jīng)由出納簽字；憑證編號采用系統(tǒng)編號方式；進(jìn)行預(yù)算控制賬簿賬簿打印位數(shù)、憑證、正式賬每頁打印行數(shù)按軟件默認(rèn)的標(biāo)準(zhǔn)設(shè)定；明細(xì)賬查詢權(quán)限控制到科目；明細(xì)賬打印按年排頁會計日歷會計日歷為1月1日是12月31日其他數(shù)量小數(shù)位和單價小數(shù)位設(shè)為2位；部門、個人、項目按編碼方式排序十二、基礎(chǔ)數(shù)據(jù)（一）、會計科目及期初余額表（二）憑證類別憑證類別為記賬憑證。十三、期初余額（一） 總賬期初余額見十二（一）（二） 輔助賬期初余額表 應(yīng)收賬款期初余額表會計科目:1131 應(yīng)收賬款 余額：借 1 610 000元日期憑證號客戶摘要方向金額業(yè)務(wù)員2010-12-12轉(zhuǎn)115保定物資銷售商品借810000趙紅2010-12-16轉(zhuǎn)116長城物資銷售商品借800000趙紅 應(yīng)付賬款期初余額表會計科目：2121 應(yīng)付賬款 余額：貸 10 000元日期憑證號供應(yīng)商摘要方向金額業(yè)務(wù)員2010-12-20轉(zhuǎn)117黃河電機(jī)廠購買電機(jī)貸10000趙紅生產(chǎn)成本初期初余額表會計科目：4101 生產(chǎn)成本 余額：830 940元品名直接材料直接人工制造費(fèi)用合計普通車床597206.00176200.0036850.00810256.00刻模銑床866303.00130400.0045104.001041807.00合計1463509.00306600.0081954.001852063.00 實(shí)驗步驟一、啟動與注冊單擊“開始”按鈕，執(zhí)行“程序用友ERPU8財務(wù)會計總賬”命令，打開“注冊總賬”對話框，輸入數(shù)據(jù)。單擊“確定”，進(jìn)入總賬模塊。如上圖所示。二、設(shè)置總賬控制參數(shù)執(zhí)行系統(tǒng)菜單中的“設(shè)置選項”命令，打開“選項”對話框。分別單擊“憑證”、“賬簿”、“會計日歷”、“其他”選項卡，分別設(shè)置。設(shè)置完成后，單擊“編輯”按鈕，單擊“確定”，退出選項設(shè)置。如上圖所示。三、設(shè)置基礎(chǔ)數(shù)據(jù)（一）建立會計科目增加明細(xì)會計科目執(zhí)行“設(shè)置會計科目”命令，進(jìn)入“會計科目”窗口，顯示所有“按新會計制度”預(yù)置的科目。單擊“增加”按鈕，進(jìn)入“會計科目新增”窗口。輸入數(shù)據(jù)，單擊“確定”按鈕。完成所有設(shè)置后，單擊“關(guān)閉”按鈕。如上圖所示。（二）建立會計科目指定會計科目在“會計科目”窗口中，執(zhí)行“編輯指定科目”命令，到指定科目窗口，編輯完后確認(rèn)。（三）設(shè)置憑證類別執(zhí)行系統(tǒng)菜單“設(shè)置憑證類別”命令，打開“憑證類別預(yù)置”對話框。單擊“記賬憑證”單選按鈕。單擊“確定”按鈕，進(jìn)入“憑證類別”窗口，單擊工具欄中的“修改”按鈕。設(shè)置完后，單擊“退出”按鈕。如上圖所示。四、輸入期初余額（一）輸入期初余額總賬期初余額執(zhí)行“設(shè)置期初余額”命令，進(jìn)入“期初余額錄入”窗口。輸入數(shù)據(jù)，敲回車確認(rèn)。如上圖所示。（二）輸入期初余額輔助賬期初余額執(zhí)行“設(shè)置期初余額”命令，進(jìn)入“期初余額錄入”窗口，雙擊“應(yīng)收賬款”的期初余額欄，進(jìn)入“客戶往來期初”窗口。單擊“增加”按鈕，輸入完資料后，單擊“退出”按鈕。如上圖所示。（三）輸入期初余額試算平衡在“期初余額錄入”窗口，單擊試算按鈕，打開期初余額試算平衡表對話框，看是否平衡。五、數(shù)據(jù)權(quán)限分配執(zhí)行系統(tǒng)菜單“設(shè)置數(shù)據(jù)權(quán)限分配”命令，進(jìn)入“權(quán)限瀏覽”窗口。選擇用戶，單擊“授權(quán)”按鈕，彈出“記錄權(quán)限設(shè)置”對話框。選中“查賬”復(fù)選框。分別選中“1001現(xiàn)金”、“1002銀行存款”，單擊“”按鈕，再單擊“保存”按鈕。如上圖所示。憑證管理1、1月1日，購買黃河電機(jī)廠H型電機(jī)，100臺，每臺3500元，電機(jī)入庫，貨款轉(zhuǎn)賬支付。2、1月5日，銷售給保定物資公司普通機(jī)床5臺，每臺10萬元，收到電匯收款通知。3、1月9日，購買長江電機(jī)廠Y型電機(jī)50臺，每臺3600元，轉(zhuǎn)賬支付，貨已到。4、1月14日，報銷辦公室購買辦公用品800元，現(xiàn)金支付。5、1月18日，銷售給長城物資有限公司普通車床10臺，每臺10.5萬元，收到轉(zhuǎn)賬支票一張。6、1月20日，開出轉(zhuǎn)賬3000元支付下月水電費(fèi)。7、1月26日，購買印花稅票200元，現(xiàn)金支付。8、1月30日，完工產(chǎn)品入庫，用料15000元，人工3420元，制造費(fèi)用1580元。9、1月31日，結(jié)轉(zhuǎn)產(chǎn)品銷售成本。數(shù)量15臺，單價9500元。10、1月31日，結(jié)轉(zhuǎn)期間損益。業(yè)務(wù)處理：1.01月1日摘要：購買電機(jī)借：原材料350000應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅（進(jìn)）59500貸：銀行存款4095002.01月5日摘要：銷售商品借：銀行存款585000貸：主營業(yè)務(wù)收入普通車床500000應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅（銷）850003.01月9日摘要：購買電機(jī)借：原材料180000應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅（進(jìn)）30600貸：銀行存款2106004.01月14日摘要：報銷辦公用品費(fèi)借：管理費(fèi)用800貸：庫存現(xiàn)金8005.01月18日摘要：銷售商品借：銀行存款122850貸：主營業(yè)務(wù)收入普通車床105000應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅（銷） 178506.01月20日摘要：支付企業(yè)水電費(fèi)借：管理費(fèi)用3000貸：銀行存款30007.01月26日摘要：購買印花稅借：管理費(fèi)用200貸：庫存現(xiàn)金2008.01月30日摘要：完工產(chǎn)品入庫借：庫存商品普通車床20000貸：生產(chǎn)成本直接材料12000直接人工6000制造費(fèi)用20009.01月31日摘要：結(jié)轉(zhuǎn)銷售產(chǎn)品成本借：主營業(yè)務(wù)成本普通車床142500貸：庫存商品14250010.01月31日憑證自動生成。實(shí)驗步驟一、啟動與注冊單擊“開始”按鈕，執(zhí)行“程序用友ERPU8財務(wù)會計總賬”命令，打開“注冊總賬”對話框，輸入數(shù)據(jù)。單擊“確定”，進(jìn)入總賬模塊。如上圖所示。二、輸入憑證執(zhí)行系統(tǒng)菜單“憑證填制憑證”命令，進(jìn)入“填制憑證”窗口。單擊“增加”按鈕，出現(xiàn)一張空白憑證，然后輸入數(shù)據(jù)，單擊“保存”按鈕，彈出“憑證已成功保存！”信息提示框。單擊“確定”按鈕。如上圖所示。三、出納簽字單擊“開始”按鈕，執(zhí)行“程序用友ERPU8財務(wù)會計總賬”命令，打開“注冊總賬”對話框，輸入數(shù)據(jù)。單擊“確定”，進(jìn)入總賬模塊。如上圖所示。執(zhí)行“憑證出納簽字”命令，打開“出納簽字”查詢條件對話框，單擊“全部”單選按鈕，“確認(rèn)”，進(jìn)入“出納簽字”的憑證列表窗口。雙擊某一張需要簽字的憑證，進(jìn)入“出納簽字”的簽字窗口，單擊“簽字”按鈕，憑證底部的“出納”處自動簽上出納人姓名。單擊“下張”按鈕，繼續(xù)簽字，完成后，單擊“退出”按鈕。如上圖所示。四、主管審核憑證單擊“開始”按鈕，執(zhí)行“程序用友ERPU8財務(wù)會計總賬”命令，打開“注冊總賬”對話框，輸入賬套主管劉寧的資料，單擊“確定”，進(jìn)入總賬模塊。執(zhí)行“憑證憑證審核”命令，打開“憑證審核”查詢條件對話框，單擊“全部”單選按鈕，“確認(rèn)”，進(jìn)入“憑證審核”的憑證列表窗口。雙擊某一張需要審核的憑證，進(jìn)入“憑證審核”的簽字窗口，單擊“審核”按鈕，憑證底部的“審核”處自動簽上出納人姓名。單擊“下張”按鈕，繼續(xù)審核，完成后，單擊“退出”按鈕。如上圖所示。五、憑證記賬單擊“開始”按鈕，執(zhí)行“程序用友ERPU8財務(wù)會計總賬”命令，打開“注冊總賬”對話框，輸入賬套主管劉寧的資料，單擊“確定”，進(jìn)入總賬模塊。執(zhí)行系統(tǒng)菜單“憑證記賬”命令，進(jìn)入“記賬”窗口。第一步記賬，單擊“全選”按鈕，選擇所有要記賬的憑證。單擊“下一步”按鈕；第二步記賬，單擊“下一步”按鈕；第三步記賬，單擊“記賬”按鈕，打開“期初試算平衡表”對話框；單擊“確認(rèn)”按鈕，系統(tǒng)開始登錄有關(guān)的總賬和明細(xì)賬、輔助賬，登記完后，彈出“記賬完畢”信息提示對話框。單擊“確定”，記賬完畢。如上圖所示。六、期間損益結(jié)轉(zhuǎn)設(shè)置單擊“開始”按鈕，執(zhí)行“程序用友ERPU8財務(wù)會計總賬”命令，打開“注冊總賬”對話框，輸入王強(qiáng)的資料，單擊“確定”，進(jìn)入總賬模塊。執(zhí)行系統(tǒng)菜單“期末轉(zhuǎn)賬定義期間損益”命令，進(jìn)入“期間損益結(jié)轉(zhuǎn)設(shè)置”窗口。選擇憑證類別“記 記賬憑證”，選擇本年利潤科目“1221”。單擊“確定”按鈕。如上圖所示。七、期間損益結(jié)轉(zhuǎn)生成單擊“開始”按鈕，執(zhí)行“程序用友ERPU8財務(wù)會計總賬”命令，打開“注冊總賬”對話框，輸入王強(qiáng)的資料，單擊“確定”，進(jìn)入總賬模塊。執(zhí)行“期末轉(zhuǎn)賬生成”命令，進(jìn)入“轉(zhuǎn)賬生成”窗口。單擊“期間損益結(jié)轉(zhuǎn)”單選按鈕。單擊“全選”按鈕。單擊“確定”按鈕，生成轉(zhuǎn)賬憑證。單擊“保存”按鈕，系統(tǒng)自動將當(dāng)前憑證追加到未記賬憑證中。如上圖所示。然后以賬套主管劉寧的身份重新進(jìn)入系統(tǒng)，對已生成的憑證進(jìn)行審核、記賬。八、對賬單擊“開始”按鈕，執(zhí)行“程序用友ERPU8財務(wù)會計總賬”命令，打開“注冊總賬”對話框，輸入賬套主管劉寧的資料，單擊“確定”，進(jìn)入總賬模塊。執(zhí)行系統(tǒng)菜單“期末對賬”命令，進(jìn)入“對賬”窗口。將光標(biāo)定位在要進(jìn)行對賬的月份。單擊“選擇”按鈕。單擊“對賬”按鈕，開始自