會計從業(yè)資格考試-電算化軟件操作步驟.doc

易哈佛教育考試論壇 用友ERPU8與實際結合會計電算化是把電子計算機和現代數據處理技術應用到會計工作中的簡稱，是用電子計算機代替人工記賬、算賬和報賬，以及部分代替人腦完成對會計信息的分析、預測、決策的過程，其目的是提高企業(yè)財會管理水平和經濟效益，從而實現會計工作的現代化。本企業(yè)為一般納稅人，主要是以從外購進不同型號的電機及其他輔助材料，經過加工而產生普通車床與刻模銑床進行銷售。使用的是用友ERPU8財務軟件，下面就本企業(yè)2011年1月份發(fā)生的代表性業(yè)務做了一套會計電算化在企業(yè)的實際應用。 泰山機械廠基本情況一、賬套資料（一）賬套信息賬套號：111；賬套名稱：泰山機械廠；賬套路徑：默認；啟用會計期：2011年1月；會計期間設置：1月1日至12月31日。（二）基本情況企業(yè)全稱：衡水泰山機械廠；企業(yè)性質：有限責任公司；法人代表：張遠長；郵政編碼：056300；聯系電話及傳真：3517463；開戶銀行及賬號：工商銀行衡水百貨大樓支行 4204521234507123；納稅登記號：4202456751225845；工商登記號：20030425354；廠址：衡水市紅旗大街2737號（三）核算類型 記賬本位幣：人民幣（RMB）；企業(yè)類型：工業(yè)；行業(yè)性質：新會計制度科目；賬套主管：張三；要求按行業(yè)性質預置會計科目。（四）基礎信息 該企業(yè)沒有外幣核算，進行經濟業(yè)務處理時，需要對存貨、客戶、供應商分類。（五）分類編碼方案 科目編碼級次：42222 其他科目編碼級次采用默認值。（六）數據精度 該企業(yè)對存貨數量、單價的小數位數定為2。二、操作員資料操作員資料如表所示。 操作員資料編號姓名口令所屬部門001張三1賬務部002李四2賬務部003王五3賬務部004趙六4供應部三、權限分配（一）張三賬套主管負責賬務軟件運行環(huán)境的建立，以及各項初始設置工作；負責財務軟件的日常運行管理工作，監(jiān)督并保證系統的有效、安全、正常運行；負責總賬系統的憑證審核、記賬、賬套查詢、月末結賬工作；負責報表管理及其賬務分析工作，具有所有系統的全部權限。（二）李四出納負責現金、銀行賬管理工作。具有“總賬憑證出納簽字”權限，具有“總賬出納”的全部操作權限。（三）王五會計負責總賬系統的憑證管理工作以及工資和固定資產的管理工作。具有“總賬憑證憑證處理”的全部權限，具有“總賬憑證查詢憑證、打印憑證、科目匯總、摘要匯總表、常用憑證、憑證復制”權限，具有“總賬期末轉賬設置、轉賬生成”權限。（四）趙六業(yè)務員負責購銷存業(yè)務。具有公共單據，應收款管理、應付款管理、采購管理、銷售管理、庫存管理、存貨核算系統的全部操作權限。實驗步驟一、啟動系統管理執(zhí)行“開始程序用友ERPU8系統服務系統管理”命令，系統管理模塊啟動。如上圖所示。二、注冊系統管理在“用友ERPU8系統管理”窗口中，執(zhí)行“系統注冊”命令，打開“注冊系統管理”對話框。操作員為：admin；密碼：（空）。單擊“確定”按鈕，以系統管理員的身體進入系統管理。如上圖所示。三、增加操作員執(zhí)行“權限用戶”命令，進入“用戶管理”窗口，單擊工具欄中的“增加”按鈕，打開“增加用戶”對話框。輸入數據。單擊“增加”按鈕，輸入其他操作員資料。最后單擊“退出”按鈕。如上圖所示。四、建立賬套執(zhí)行“賬套建立”命令，打開“創(chuàng)立賬套”對話框。輸入信息。如上圖所示。輸入單位名稱、單位簡稱、單位地址、法人代表、郵政編碼、聯系電話、傳真、以及稅號等信息。如上圖所示。進一步錄入企業(yè)的信息，然后單擊“下一步”。如上圖所示。選中存貨、客戶、供應商是否分類選項，單擊“完成”按鈕。系統彈出提示“可以創(chuàng)建賬套了么？”如上圖所示。單擊“是”按鈕，進入“分類編碼方案”對話框。如下圖所示。確定分類編碼方案，如上圖所示。單擊確認，進入“數據精度定義”對話框。所有小數位數均設置為2位，如上圖所示。單擊確認，進入“創(chuàng)建賬套”對話框單擊“是”，創(chuàng)建賬套成功。然后進入“系統啟用”對話框。單擊“是”，選中“GL總賬”復選框，彈出“日歷”對話框，選擇日期。如上圖所示。五、權限分配執(zhí)行“權限權限”命令，進入”操作員權限”窗口,選中操作員，然后單擊工具欄中的“修改”按鈕，打開“增加和調整權限”對話框。單擊選擇“總賬憑證出納簽字”權限，按所給資料設置其他權限。四、部門檔案 部門檔案部門編碼部門名稱部門屬性部門編碼部門名稱部門屬性1管理部管理部門2市場部市場營銷101經理辦公室綜合管理3供應部采購供應102財務部財務管理4開發(fā)部研發(fā)生產五、職員檔案 職員檔案 職員編碼職員名稱所屬部門職員屬性101張同經理辦公室總經理102張三賬務部會計主管103李四財務部出納104王五賬務部會計201趙紅市場部部門經理301趙六供應部部門經理401馬慧開發(fā)部部門經理六、客戶分類 類別編碼類別名稱01長期客戶02短期客戶03其他七、供應商分類類別編碼類別名稱01H型供應商02Y型供應商03其他八、客戶檔案客戶檔案客戶編碼客戶名稱客戶簡稱稅號開戶銀行銀行賬號地址郵政編碼001保定物資公司保定物資110199514160154工行8145105867081002保定市新華路88號100001002長城物資公司長城物資123043054443646工行2315435131313213上海市文明街65號200002九、供應商檔案 供應商檔案供應商編碼供應商名稱客戶簡稱稅號開戶銀行銀行賬號地址郵政編碼001石家莊黃河電機廠黃河電機廠443543512312315工行1231321143543434石家莊市中山路6號300003002邯鄲長江電機廠長江電機廠154545444244545工行4545431354545454邯鄲市叢臺路8號400004十、結算方式及開戶行結算方式編碼結算方式名稱票據管理1現金結算否2支票結算否編碼：01 名稱：工商銀行衡水百貨大樓支行；賬號：4204521234507123。實驗步驟一、啟動企業(yè)門戶執(zhí)行“開始程序用友ERPU8企業(yè)門戶”命令，打開“注冊企業(yè)門戶”對話框。輸入數據，如上圖所示。二、進入基礎檔案設置在“用友ERPU8門戶”窗口中，單擊“基礎檔案”圖標。在“基礎檔案”對話框中，雙擊要設置檔案項目。如下圖所示。三、設置部門檔案在“部門檔案”窗口中，單擊“增加”按鈕。輸入數據，單擊“保存”按鈕。如上圖所示。四、設置職員檔案在“職員檔案部門職員”窗口中，單擊選中“經理辦公室”，單擊“增加”按鈕，打開“增加職員檔案”對話框。輸入數據，單擊“保存”按鈕，單擊“退出”。如上圖所示。五、設置客戶分類在“客戶分類”窗口中，單擊“增加”按鈕，輸入數據。單擊“保存”按鈕。如上圖所示。六、設置供應商分類在“供應商分類”窗口中，單擊“增加”按鈕。輸入數據，單擊“保存”按鈕。如上圖所示。七、設置客戶檔案在“客戶檔案”窗口中，單擊選中“長期客戶”。單擊“增加”按鈕，打開“增加客戶檔案”對話框。輸入數據，單擊“保存”按鈕，單擊“退出”按鈕。如上圖所示。八、設置供應商檔案在“供應商檔案”窗口中，單擊選中“H型供應商”。單擊“增加”按鈕，打開“增加供應商檔案”對話框。輸入數據，單擊“保存”按鈕，單擊“退出”按鈕。如上圖所示。九、設置結算方式及開戶銀行在“結算方式”窗口中，單擊“增加”按鈕，輸入數據，單擊“保存”按鈕。如上圖所示。在“開戶銀行”窗口中，單擊“增加”按鈕，輸入數據，單擊“保存”按鈕。如下圖所示。十一、總賬控制參數 總賬控制參數選項卡參數設置憑證制單序時控制；支票控制；可以使用應收受控科目；可以使用應付受控科目；打印憑證頁腳姓名；憑證審核控制到操作員；出納憑證必須經由出納簽字；憑證編號采用系統編號方式；進行預算控制賬簿賬簿打印位數、憑證、正式賬每頁打印行數按軟件默認的標準設定；明細賬查詢權限控制到科目；明細賬打印按年排頁會計日歷會計日歷為1月1日是12月31日其他數量小數位和單價小數位設為2位；部門、個人、項目按編碼方式排序十二、基礎數據（一）、會計科目及期初余額表（二）憑證類別憑證類別為記賬憑證。十三、期初余額（一） 總賬期初余額見十二（一）（二） 輔助賬期初余額表 應收賬款期初余額表會計科目:1131 應收賬款 余額：借 1 610 000元日期憑證號客戶摘要方向金額業(yè)務員2010-12-12轉115保定物資銷售商品借810000趙紅2010-12-16轉116長城物資銷售商品借800000趙紅 應付賬款期初余額表會計科目：2121 應付賬款 余額：貸 10 000元日期憑證號供應商摘要方向金額業(yè)務員2010-12-20轉117黃河電機廠購買電機貸10000趙紅生產成本初期初余額表會計科目：4101 生產成本 余額：830 940元品名直接材料直接人工制造費用合計普通車床597206.00176200.0036850.00810256.00刻模銑床866303.00130400.0045104.001041807.00合計1463509.00306600.0081954.001852063.00 實驗步驟一、啟動與注冊單擊“開始”按鈕，執(zhí)行“程序用友ERPU8財務會計總賬”命令，打開“注冊總賬”對話框，輸入數據。單擊“確定”，進入總賬模塊。如上圖所示。二、設置總賬控制參數執(zhí)行系統菜單中的“設置選項”命令，打開“選項”對話框。分別單擊“憑證”、“賬簿”、“會計日歷”、“其他”選項卡，分別設置。設置完成后，單擊“編輯”按鈕，單擊“確定”，退出選項設置。如上圖所示。三、設置基礎數據（一）建立會計科目增加明細會計科目執(zhí)行“設置會計科目”命令，進入“會計科目”窗口，顯示所有“按新會計制度”預置的科目。單擊“增加”按鈕，進入“會計科目新增”窗口。輸入數據，單擊“確定”按鈕。完成所有設置后，單擊“關閉”按鈕。如上圖所示。（二）建立會計科目指定會計科目在“會計科目”窗口中，執(zhí)行“編輯指定科目”命令，到指定科目窗口，編輯完后確認。（三）設置憑證類別執(zhí)行系統菜單“設置憑證類別”命令，打開“憑證類別預置”對話框。單擊“記賬憑證”單選按鈕。單擊“確定”按鈕，進入“憑證類別”窗口，單擊工具欄中的“修改”按鈕。設置完后，單擊“退出”按鈕。如上圖所示。四、輸入期初余額（一）輸入期初余額總賬期初余額執(zhí)行“設置期初余額”命令，進入“期初余額錄入”窗口。輸入數據，敲回車確認。如上圖所示。（二）輸入期初余額輔助賬期初余額執(zhí)行“設置期初余額”命令，進入“期初余額錄入”窗口，雙擊“應收賬款”的期初余額欄，進入“客戶往來期初”窗口。單擊“增加”按鈕，輸入完資料后，單擊“退出”按鈕。如上圖所示。（三）輸入期初余額試算平衡在“期初余額錄入”窗口，單擊試算按鈕，打開期初余額試算平衡表對話框，看是否平衡。五、數據權限分配執(zhí)行系統菜單“設置數據權限分配”命令，進入“權限瀏覽”窗口。選擇用戶，單擊“授權”按鈕，彈出“記錄權限設置”對話框。選中“查賬”復選框。分別選中“1001現金”、“1002銀行存款”，單擊“”按鈕，再單擊“保存”按鈕。如上圖所示。憑證管理1、1月1日，購買黃河電機廠H型電機，100臺，每臺3500元，電機入庫，貨款轉賬支付。2、1月5日，銷售給保定物資公司普通機床5臺，每臺10萬元，收到電匯收款通知。3、1月9日，購買長江電機廠Y型電機50臺，每臺3600元，轉賬支付，貨已到。4、1月14日，報銷辦公室購買辦公用品800元，現金支付。5、1月18日，銷售給長城物資有限公司普通車床10臺，每臺10.5萬元，收到轉賬支票一張。6、1月20日，開出轉賬3000元支付下月水電費。7、1月26日，購買印花稅票200元，現金支付。8、1月30日，完工產品入庫，用料15000元，人工3420元，制造費用1580元。9、1月31日，結轉產品銷售成本。數量15臺，單價9500元。10、1月31日，結轉期間損益。業(yè)務處理：1.01月1日摘要：購買電機借：原材料350000應交稅費應交增值稅（進）59500貸：銀行存款4095002.01月5日摘要：銷售商品借：銀行存款585000貸：主營業(yè)務收入普通車床500000應交稅費應交增值稅（銷）850003.01月9日摘要：購買電機借：原材料180000應交稅費應交增值稅（進）30600貸：銀行存款2106004.01月14日摘要：報銷辦公用品費借：管理費用800貸：庫存現金8005.01月18日摘要：銷售商品借：銀行存款122850貸：主營業(yè)務收入普通車床105000應交稅費應交增值稅（銷） 178506.01月20日摘要：支付企業(yè)水電費借：管理費用3000貸：銀行存款30007.01月26日摘要：購買印花稅借：管理費用200貸：庫存現金2008.01月30日摘要：完工產品入庫借：庫存商品普通車床20000貸：生產成本直接材料12000直接人工6000制造費用20009.01月31日摘要：結轉銷售產品成本借：主營業(yè)務成本普通車床142500貸：庫存商品14250010.01月31日憑證自動生成。實驗步驟一、啟動與注冊單擊“開始”按鈕，執(zhí)行“程序用友ERPU8財務會計總賬”命令，打開“注冊總賬”對話框，輸入數據。單擊“確定”，進入總賬模塊。如上圖所示。二、輸入憑證執(zhí)行系統菜單“憑證填制憑證”命令，進入“填制憑證”窗口。單擊“增加”按鈕，出現一張空白憑證，然后輸入數據，單擊“保存”按鈕，彈出“憑證已成功保存！”信息提示框。單擊“確定”按鈕。如上圖所示。三、出納簽字單擊“開始”按鈕，執(zhí)行“程序用友ERPU8財務會計總賬”命令，打開“注冊總賬”對話框，輸入數據。單擊“確定”，進入總賬模塊。如上圖所示。執(zhí)行“憑證出納簽字”命令，打開“出納簽字”查詢條件對話框，單擊“全部”單選按鈕，“確認”，進入“出納簽字”的憑證列表窗口。雙擊某一張需要簽字的憑證，進入“出納簽字”的簽字窗口，單擊“簽字”按鈕，憑證底部的“出納”處自動簽上出納人姓名。單擊“下張”按鈕，繼續(xù)簽字，完成后，單擊“退出”按鈕。如上圖所示。四、主管審核憑證單擊“開始”按鈕，執(zhí)行“程序用友ERPU8財務會計總賬”命令，打開“注冊總賬”對話框，輸入賬套主管劉寧的資料，單擊“確定”，進入總賬模塊。執(zhí)行“憑證憑證審核”命令，打開“憑證審核”查詢條件對話框，單擊“全部”單選按鈕，“確認”，進入“憑證審核”的憑證列表窗口。雙擊某一張需要審核的憑證，進入“憑證審核”的簽字窗口，單擊“審核”按鈕，憑證底部的“審核”處自動簽上出納人姓名。單擊“下張”按鈕，繼續(xù)審核，完成后，單擊“退出”按鈕。如上圖所示。五、憑證記賬單擊“開始”按鈕，執(zhí)行“程序用友ERPU8財務會計總賬”命令，打開“注冊總賬”對話框，輸入賬套主管劉寧的資料，單擊“確定”，進入總賬模塊。執(zhí)行系統菜單“憑證記賬”命令，進入“記賬”窗口。第一步記賬，單擊“全選”按鈕，選擇所有要記賬的憑證。單擊“下一步”按鈕；第二步記賬，單擊“下一步”按鈕；第三步記賬，單擊“記賬”按鈕，打開“期初試算平衡表”對話框；單擊“確認”按鈕，系統開始登錄有關的總賬和明細賬、輔助賬，登記完后，彈出“記賬完畢”信息提示對話框。單擊“確定”，記賬完畢。如上圖所示。六、期間損益結轉設置單擊“開始”按鈕，執(zhí)行“程序用友ERPU8財務會計總賬”命令，打開“注冊總賬”對話框，輸入王強的資料，單擊“確定”，進入總賬模塊。執(zhí)行系統菜單“期末轉賬定義期間損益”命令，進入“期間損益結轉設置”窗口。選擇憑證類別“記 記賬憑證”，選擇本年利潤科目“1221”。單擊“確定”按鈕。如上圖所示。七、期間損益結轉生成單擊“開始”按鈕，執(zhí)行“程序用友ERPU8財務會計總賬”命令，打開“注冊總賬”對話框，輸入王強的資料，單擊“確定”，進入總賬模塊。執(zhí)行“期末轉賬生成”命令，進入“轉賬生成”窗口。單擊“期間損益結轉”單選按鈕。單擊“全選”按鈕。單擊“確定”按鈕，生成轉賬憑證。單擊“保存”按鈕，系統自動將當前憑證追加到未記賬憑證中。如上圖所示。然后以賬套主管劉寧的身份重新進入系統，對已生成的憑證進行審核、記賬。八、對賬單擊“開始”按鈕，執(zhí)行“程序用友ERPU8財務會計總賬”命令，打開“注冊總賬”對話框，輸入賬套主管劉寧的資料，單擊“確定”，進入總賬模塊。執(zhí)行系統菜單“期末對賬”命令，進入“對賬”窗口。將光標定位在要進行對賬的月份。單擊“選擇”按鈕。單擊“對賬”按鈕，開始自