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此文檔收集于網(wǎng)絡(luò),如有侵權(quán),請(qǐng)聯(lián)系網(wǎng)站刪除編號(hào):FM-TM-04-02版號(hào):1.0生效日期:發(fā)放編號(hào):財(cái)務(wù)管理體系文件天馬行空官方博客:/tmxk_docin ;QQ:1318241189;QQ群:175569632匯票管理程序編制日期審核日期批準(zhǔn)日期修訂記錄修訂日期修改原因及內(nèi)容摘要修改人審核人批準(zhǔn)人初稿僅供內(nèi)部討論 2002 中華財(cái)務(wù) 版權(quán)所有此文檔僅供學(xué)習(xí)與交流1、目的1.1為確保匯票的使用滿足公司業(yè)務(wù)需要,匯票的使用過程符合內(nèi)部控制要求,保障公司資金安全,特制定本辦法。2、適用范圍2.1本程序適用于公司匯票的使用活動(dòng)。2.2本辦法適用于本辦法適用于本公司及下屬控股子公司,其他部門對(duì)涉及到的有關(guān)規(guī)定亦應(yīng)遵照?qǐng)?zhí)行。3、相關(guān)程序及文件3.1對(duì)外付款結(jié)算管理程序 FM-TM-034、工作程序步驟工作內(nèi)容涉及崗位崗位崗步驟說明1匯票銀行申領(lǐng)出納如結(jié)算要求為銀行匯票結(jié)算,付款審批單得到逐級(jí)審批,同意付款的,出納根據(jù)付款審批單的內(nèi)容和金額,填寫銀行匯票申請(qǐng)書,填明收款人名稱、支付金額、申請(qǐng)人和申請(qǐng)日期等事項(xiàng),并簽章。 2出納出納在付款申請(qǐng)單上填寫匯票號(hào)。3匯票領(lǐng)用確認(rèn)出納經(jīng)辦人出納將匯票交經(jīng)辦人,經(jīng)辦人核對(duì)無誤后簽字。4匯票領(lǐng)用登記出納出納將匯票存根聯(lián)交會(huì)計(jì)入帳,并登記匯票登記薄。5匯票付款銷帳經(jīng)辦人出納經(jīng)辦人付款后將發(fā)票傳遞給出納,出納將發(fā)票、交會(huì)計(jì)入帳。6多余回款處理出納超過實(shí)際結(jié)算金額的部分,結(jié)算后銀行返回,出納交會(huì)計(jì)
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