中小企業(yè)擔保體系建設的重要意義.doc

摘要: 融資難問題是中小企業(yè)發(fā)展的瓶頸，中小企業(yè)難于享受銀行提供的金融服務，究其原因乃在于作為整體的中小企業(yè)的信用缺失。因此，建立良好的以中小企業(yè)為服務對象的社會化信用體系是政府責無旁貸的責任，較好方法是建立有效的中小企業(yè)信用擔保體系。目前中小企業(yè)信用擔保機構在具體運作過程中存在著內(nèi)部與外部的許多不足之處，結合這些實際問題，從可操作性與搭建服務平臺角度采取規(guī)范政府行為、重塑銀企關系、強化信用觀念、確保擔保業(yè)務規(guī)范運作等措施，健全與完善中小企業(yè)信用擔保體系，合理引導中小企業(yè)健康發(fā)展。任何企業(yè)的發(fā)展所需資金除自身積累外，在很大程度上依賴于外部的融資能力。中小企業(yè)發(fā)展中的融資難問題是各國經(jīng)濟中帶有普遍性的現(xiàn)象。解決融資難問題支持中小企業(yè)發(fā)展自然成為各國政府的重要職責。因此構建以中小企業(yè)信用擔保為基礎的社會化信用體系是改善中小企業(yè)經(jīng)營環(huán)境加快其發(fā)展的重要事項。社會化信用體系屬于公共產(chǎn)品范疇，所以政府要責無旁貸地承擔起供給責任。一、中小企業(yè)信用擔保作為當前我國社會化信用體系平臺存在的問題（一）多數(shù)擔保公司資本金規(guī)模較小，擔保能力較弱，化解風險能力不強擔保行業(yè)是高風險行業(yè)，同時，中小企業(yè)信用擔保機構設置的目的是扶持中小企業(yè)的發(fā)展，不以盈利為目的。因而依據(jù)財務穩(wěn)健性原則，目前國內(nèi)擔保資金與擔保貸款的放大比例一般在!倍以內(nèi)。由于擔保資本金總額較少，故其保證能力難以擴大，甚至有些擔保公司成立以來一直未增加擔保資金，原定每年地方財政注入的補償金也因種種原因不能兌現(xiàn)，影響了擔保公司的信用度，這對眾多的缺乏資金支持的中小企業(yè)來說，遠遠滿足不了其實際需求，對中小企業(yè)缺乏吸引力，因而擔保業(yè)務范圍受到限制，經(jīng)營收入較低，大大降低了內(nèi)部消化風險的能力。（二）擔保市場體系不健全，不利于擔保風險的控制我國中小企業(yè)信用擔保體系的實踐模式可以用“一體兩翼”來概括?！耙惑w”是由城市信用擔保、省級再擔保和國家級再擔保組成的政策性中小企業(yè)信用擔保機構；“兩翼”則是指內(nèi)生于市場的中小企業(yè)互助性擔保機構和商業(yè)性信用擔保機構?！耙惑w兩翼”構成比較完善的擔保市場運作體系。但實踐中，有些地方僅有“一體”，缺乏“兩翼”；各地擔保機構之間缺乏業(yè)務合作和分散風險的機制；擔保機構少，擔保業(yè)的組織化程度低；有些地方省級再擔保機構尚未建立，反擔保操作困難不說，關鍵是少了一道風險防線，這無形中也大大制約了擔保業(yè)務的發(fā)展。（三）擔保機構與協(xié)作銀行、金融機構之間存在協(xié)作障礙首先，一些協(xié)作銀行對擔保公司存在著認識上的誤區(qū)，對其擔保資格和擔保能力尚持懷疑態(tài)度，甚至對擔保公司的信用擔保不認可，人為造成協(xié)作銀行與擔保公司的協(xié)作障礙。其次，多數(shù)金融機構對與信用擔保機構的合作往往較為注重對擔保資金的吸儲，并非實意擴大對中小企業(yè)貸款額度，不能主動分擔擔保貸款風險。再者，中小企業(yè)通常競爭實力不強，資產(chǎn)規(guī)模有限，加上管理不規(guī)范，會計信息不完備甚至失真，使銀行對其資信心存余悸。一些銀行寧愿資金閑置也不愿對中小企業(yè)提供貸款。（四）對政府在擔保機構具體運作中的行為存在認識上的誤區(qū)有力的財政支持是信用擔保發(fā)展的可靠保證。作為社會意義存在的中小企業(yè)信用擔保機構離不開政府特別是財政部門的支持，因此，加強與政府的聯(lián)系是擔保公司正常發(fā)展中的一項重要工作。然而在具體實踐中，有的地方政府借擔保公司的資本金主要來源是政府這一名義，理所當然地去擁有擔保項目的決定權，不進行規(guī)范化運作，出現(xiàn)擔保過程中的行政指令擔保、人情擔保和拍腦袋擔保，大大降低了擔保公司的信用度，隱藏風險較大。也有些地方由政府部門直接操作中小企業(yè)擔保業(yè)務，沒有將擔保資金存入?yún)f(xié)作銀行，而是仍以部門名義對銀行貸款提供行政擔保，個別地方甚至由分管市長、財政局長、稅務局長、企業(yè)主管部門負責人等政府官員直接兼任擔保機構負責人，直接參與或操作具體擔保項目的審批。（五）缺乏中小企業(yè)信用評價體系的支撐，社會化信用環(huán)境亟待改善在實際中，信用差、信用等級低的中小企業(yè)仍較多，較之信用狀況良好的企業(yè)來說其信用擔保需求大，而這些企業(yè)本身抗御風險能力差，一旦出現(xiàn)問題，往往不守信用，有意逃廢債務，轉嫁風險。對于這樣的一個客戶群體，擔保公司很難知情。由于擔保機構在信息方面與企業(yè)存在著不對稱，無法避免后者的逆向選擇和道德風險問題，造成擔保公司很難實施有效追索，擔保業(yè)務的效率難以提高，擔保機構的主要精力將完全陷入繁瑣的社會調查事務、辦理質押、抵押登記手續(xù)中；代償率提高后，擔保機構將更加嚴審項目，提高擔保的準入門檻，并分出一部分精力追討代償款，根本沒有精力設計擔保的風險分散與控制體系，容易陷入惡性循環(huán)。二、充分發(fā)揮政府的特殊作用，促進中小企業(yè)信用擔保的有效運作體系的盡快形成我國中小企業(yè)信用擔保體系處于起步階段，存在一些問題在所難免，只要采取得當?shù)拇胧┘右越鉀Q并健全和完善之，必然會實現(xiàn)政府的初衷：為中小企業(yè)發(fā)展提供穩(wěn)定、可靠、持久的資金支持及良好的法制環(huán)境、信用環(huán)境和經(jīng)濟環(huán)境，很好地解決其在發(fā)展中資金匱乏的問題，促進中小企業(yè)的快速發(fā)展。（一）規(guī)范中小企業(yè)信用擔保體系發(fā)展中的政府行為首先，明確信用擔保機構和政府的關系，發(fā)揮信用擔保的政策工具作用。作為一個非盈利性的公共政策的擔保機構，必須樹立這樣一個宗旨：以確保自身信用為基礎，以提高中小企業(yè)信用為使命。“確保自身信用”，既要有雄厚的資本金，也要有較強的風險控制能力，這是取信于銀行等債權人的兩項基本要素，缺一不可。為此，政府要對擔保機構的資本負責，一是對資本存量的投入，這是一次性的投入，但不是消耗性投入，只是對擔保機構信用起證明作用，這種投入將始終保持著完好保值的現(xiàn)金狀態(tài)，應該說在規(guī)范控制風險條件下，這是一種政府財力儲備。二是要對資本的正常損耗予以補償，以體現(xiàn)資本的保全原則，以維持擔保機構的“簡單再生產(chǎn)”。同時政府不能干預具體的擔保業(yè)務，但也不是放手不管，要嚴格監(jiān)督擔保機構的規(guī)范化運作，保證擔保業(yè)務的風險可控及扶優(yōu)扶強原則的落實。政府可以在宏觀上干預風險控制計劃、擔保規(guī)模計劃，以及實施產(chǎn)業(yè)政策的具體擔保計劃，以保證信用擔保貼近政府經(jīng)濟政策的目標。按照上述原則確定政府和擔保機構的關系，至少能收到兩個顯著效果：一是信用擔保能成為地方政府重要的經(jīng)濟政策工具。地方政府發(fā)展經(jīng)濟、調整結構的任務很重，但有效的政策工具卻不多，以致于調整結構目標難以實現(xiàn)。信用擔保體系的建立，則能改變這種現(xiàn)狀；二是政策效率很高。以前，地方政府使用財政資金由于沒有按市場化、專業(yè)化原則操作，資金使用效率極低。即使財政資金按期收回，也不過一比一的效率。但擔保資本卻能放大5-10倍，去推動金融資金，其效率高得多。若按補償資本損耗5%計算，即5萬元財政消耗性支出，可以保全100萬元擔保資本，100萬元擔保資本又能推動500萬元-1000萬元的金融資金，可見用于擔保的財政資金使用率效高達100倍-200倍。其次，政府應努力為中小企業(yè)信用擔保機構的發(fā)展營造良好的外部環(huán)境，降低其運行的外部風險。當前首要的是在充分運用銀行信貸登記咨詢系統(tǒng)，中小企業(yè)信用擔保體系和工商登記年檢系統(tǒng)等現(xiàn)有信用體系的基礎上，建立起中小企業(yè)的信用評級和信用記錄制度，探索建立部門間聯(lián)合的信用信息征集與信用評價體系，為中小企業(yè)信用擔保機構打下良好的運作基礎。二是制定信用服務中介機構的相關執(zhí)業(yè)規(guī)范，實施信用工程。三是成立省級中小企業(yè)信用再擔保公司，分散地方擔保公司的風險。四是促成擔保機構不斷研究和改進風險分散的有效手段，在業(yè)務開展中積極加強與保險機構的聯(lián)系，鼓勵保險機構積極介入)完善風險規(guī)避制度。五是加快對中小企業(yè)信貸和擔保制度方面的立法，給中小企業(yè)信用擔保機構以應有的法律地位)使其業(yè)務運作做到有法可依，從而推動中小企業(yè)信用擔保機構的蓬勃發(fā)展。再次，明確信用擔保機構的產(chǎn)權（即歸誰所有，由誰經(jīng)營等）問題。由于目前我國中小企業(yè)效益較低，擔保風險高，所以中小企業(yè)擔保機構多由政府牽頭，以貨幣資產(chǎn)或國有存量資產(chǎn)入股，聯(lián)合其他經(jīng)濟實力強、市場形象好、資信度高的企業(yè)法人組建擔保公司。政府要放松管制，減少不正當干預，要讓真正的企業(yè)家去從事應由真正的企業(yè)家從事的活動。只有在民間資本家無利可圖的情況下，政府才可以考慮介入。由中小企業(yè)自愿組成的互助擔保不能成為一些企業(yè)獨自利用的工具，“用別人的錢做自己的事”，損害其他會員企業(yè)的利益。而以盈利為主要目的的商業(yè)擔保走的是一條企業(yè)性質的路，其產(chǎn)權問題是企業(yè)的產(chǎn)權界定問題，需要用對待企業(yè)的辦法來解決，而企業(yè)產(chǎn)權問題正是目前尤其需要明晰的問題。總之，要明晰中小企業(yè)信用擔保的產(chǎn)權，避免其成為出資者中任何一方的附庸或獨占的工具。（二）增強中小企業(yè)信用擔保機構的增值能力和風險管理能力，重塑銀企關系，強化信用觀念擔保機構的保值增值能力是擔保機構能否生存下去的關鍵。擔保機構可以經(jīng)營信托業(yè)務，這樣既可以增加可運營的資金額度，又可以增加業(yè)務收入，同時可以經(jīng)營為中小企業(yè)提供信息咨詢、經(jīng)營策劃、財務優(yōu)化等服務項目，也可以將事后的風險控制與為中小企業(yè)咨詢結合起來，既可以防患于未然，降低成本，同時也能形成增值服務。從協(xié)作銀行的角度看，由于中小企業(yè)的不確定性帶來的風險過高，銀行身負中小企業(yè)貸款需求的壓力，但又不敢將資金在信用得不到充分保障的前提下向其發(fā)放，而是將大量的貸款資金投向國家政策扶持、政府提供擔保的大型企業(yè)、公共基礎設施及高校等方面。中小企業(yè)信用擔保機構的建立，完全可以改善這種狀況，通過政府、企業(yè)、銀行甚至民間共同出資的方式，降低銀行的貸款風險，減輕商業(yè)銀行的貸款壓力。然而中小企業(yè)信用擔保機構的建立是分散銀行風險，而不是完全接受銀行風險以使銀行在不承擔任何風險的情況下獲取穩(wěn)定的收益。中小企業(yè)信用擔保機構的建立旨在為銀行和中小企業(yè)架起一道橋梁，旨在重塑銀企關系，強化信用觀念，建立企業(yè)、銀行和擔保機構共擔風險的機制，較好地解決銀行有錢不敢放、企業(yè)用錢貸不到的矛盾。（三）拓寬中小企業(yè)的融資渠道，大力發(fā)展與中小企業(yè)相配套的中小金融機構中小企業(yè)信用擔保機構并不能為全部中小企業(yè)提供資金，只是為那些不能獲得貸款的中小企業(yè)提供資金，因此不能依靠中小企業(yè)信用擔保機構解決普遍存在的中小企業(yè)融資瓶頸問題。中小企業(yè)信用擔保體系不能替代主要為中小企業(yè)提供金融服務的中小金融機構，不能替代為中小企業(yè)風險投資提供場所的二板市場以及風險投資基金等其他中小企業(yè)融資渠道。中小金融機構的對象主要是中小企業(yè)，它會針對客戶的需求改變執(zhí)行的政策，經(jīng)營方式靈活，適應中小企業(yè)的需求。因此大力發(fā)展中小金融機構，使其與中小企業(yè)信用擔保機構形成互補，共同滿足中小企業(yè)的融資需求。（四）落實風險防范和風險管理措施，確保擔保資金安全運營信用擔保是國際上公認的高風險行業(yè)。按照支持發(fā)展與防范風險相結合、政府扶持與市場化操作相結合、開展擔保與提高信用相結合的原則，擔保中心在幫助產(chǎn)品有市場、有銷路、有發(fā)展前景的企業(yè)在資金上得到支持的同時，建立和重塑企業(yè)在市場經(jīng)濟中的信用形象。為保證擔保資金安全有效的運營，必須做到：一是對被擔保企業(yè)的評審工作實現(xiàn)規(guī)范化、制度化、科學化、提高評審質量。擔保機構在審查企業(yè)擔保資格時，要調查企業(yè)的市場前景、經(jīng)營管理能力、技術、生產(chǎn)能力、企業(yè)信用等情況，力求將風險消滅在萌芽狀態(tài)。二是加強對被擔保企業(yè)資金運行情況的監(jiān)控，設專人下大力氣抓好被擔保企業(yè)監(jiān)督管理，做好資金保全。同時可以通過采取以下幾種措施對風險進行管理：第一，要防止有了擔保，銀行放松貸款審查的傾向。確定適當?shù)膿１壤?，在擔保機構和貸款機構之間合理分擔風險，擔保機構應定期審查銀行的擔保貸款業(yè)績，與此同時，要增強中小企業(yè)主的風險責任，可以要求主要由業(yè)主提供抵押品；第二，擔保機構要設專人或與中介機構聯(lián)合，加強擔保后的跟蹤監(jiān)督，發(fā)現(xiàn)問題及時指導和解決；第三，通過擔保信用保險，再次分散風險，將經(jīng)營風險分散到信用擔保體系之外的機構，這樣，雖然付出一定的成本，但也大大地降低了擔保機構體系的經(jīng)營風險；第四，支付賠償金后，擔保機構仍然有權追索中小企業(yè)所欠債務，因為中小企業(yè)仍有償還全部債務的義務。（五）健全風險補償機制，降低風險損失成本首先，擔保服務對象的定位可以定在信用等級次好的水平上，既不是最好的，也不是最差的，服務區(qū)間的大小反映擔保風險控制的強弱。其次，要明確中小企業(yè)對擔保機構的反擔保關系，建立完善有效的反擔保措施以防道德風險和逆向選擇行為。但擔保機構對反擔保品的要求要低于銀行擔保品的要求。擔保機構為中小企業(yè)向銀行提供高強度的擔保措施，同時接受中小企業(yè)向擔保機構所做的低強度反擔保措施，這兩種擔保措施強度的差異，就是擔保機構承受的風險。因此，一方面中小企業(yè)要盡可能向擔保機構提供較高強度的反擔保，不能認為有了擔保機構就不必再提供反擔保。另一方面，擔保機構也要盡可能注意反擔保措施的靈活性，使相當多的企業(yè)能獲得擔保貸款的支持。第三，要明確擔保融資成本的概念。中小企業(yè)向擔保機構提供的擔保品與擔保機構向銀行提供的擔保品的強度差異，是形成擔保融資成本的主要因素，也就是擔保機構風險損失率的主要因素。從國外資料分析看，擔保機構風險損失率為3%左右。除此之外，擔保機構運行成本也是擔保融資成本的因素之一。降低風險損失成本無非兩種途徑：一是政府財政補貼，體現(xiàn)對中小企業(yè)的政策扶持；二是通過擔保收費來補償，考慮到營業(yè)稅和所得稅因素，收費率和損失率的關系是：收費率*97%*65%=損失率（前提條件：資本收益=運行成本）。若損失率為3%，則收費率高達4.71%，顯然超過中小企業(yè)承受能力；若收費率控制在2%以內(nèi)，則風險損失率必須控制在1.27%以內(nèi)。當前解決途徑應該是：一方面通過適當收費來補償，另一方面是通過政府財政給予適當補貼。（六）科學嚴密地建立擔保內(nèi)部責任機制，確保擔保業(yè)務規(guī)范運作首先在用工上要堅持“高標準、高壓力”的原則，按“高標準”原則要求員工素質，以保證控制風險所需要的專業(yè)化能力；按“高壓力”原則管理員工責任，以保證控制風險所需要的高度責任感。其次，在責任崗位設置上，有關權責要實行分離，即擔保、審查、控制風險的崗位責任必須分離。在業(yè)務激勵上實行項目經(jīng)理負責制，每個擔保項目應明確一個項目經(jīng)理，從擔保申請到擔保審查、出保放款、事中監(jiān)控、貸款收回，實行全過程服務，方便客戶。同時，在風險責任約束上，實行部門責任制，各部門實行嚴格的環(huán)節(jié)審查，如資信評