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中文天地出版?zhèn)髅焦煞萦邢薰靖呒壒芾砣藛T績效考核及薪酬管理制度第一章 總則第一條 為推進(jìn)中文天地出版?zhèn)髅焦煞萦邢薰荆ㄒ韵潞喎Q公司）建立科學(xué)有效的激勵約束機(jī)制，完善公司高級管理人員績效考核，進(jìn)一步規(guī)范公司高級管理人員薪酬管理，提高公司經(jīng)營管理水平和核心競爭力，根據(jù)有關(guān)法律法規(guī)和本公司章程，特制定本制度。第二條 本制度所稱公司高級管理人員指下列人員：（一）公司總經(jīng)理；（二）公司副總經(jīng)理；（三）公司董事會秘書。第三條 公司高級管理人員績效考核及薪酬管理以企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益為出發(fā)點(diǎn)，由公司董事會薪酬與考核委員會組織進(jìn)行績效考核，根據(jù)考核結(jié)果確定高級管理人員的薪酬。 績效考核分為年度考核和任期考核，年度考核每年進(jìn)行一次；任期考核三年為一任期，任期結(jié)束后考核。第四條 公司高級管理人員績效考核及薪酬管理遵循以下原則：（一）堅(jiān)持激勵與約束相結(jié)合的原則，按照責(zé)權(quán)利相統(tǒng)一的要求，建立公司高管人員經(jīng)營業(yè)績同激勵約束機(jī)制相結(jié)合的績效考核及薪酬管理制度。（二）堅(jiān)持國有資產(chǎn)保值增值、股東價值最大化和對股民負(fù)責(zé)的原則，依法考核公司高管人員經(jīng)營業(yè)績。（三）堅(jiān)持公司近期效益與長遠(yuǎn)利益相結(jié)合的原則，確保主營業(yè)務(wù)增長，防止短期行為，促進(jìn)公司的持續(xù)健康發(fā)展；（四）薪酬與體現(xiàn)公平和效率相結(jié)合原則。公司高管人員薪酬與員工人均工資水平保持合理比例關(guān)系，增長幅度不高于員工工資增長幅度，實(shí)現(xiàn)改革和發(fā)展成果全體成員共享；（五）堅(jiān)持薪酬增減與公司效益、個人責(zé)任、貢獻(xiàn)緊密掛鉤的原則。公司高管的薪酬隨公司效益盈虧、個人責(zé)任、貢獻(xiàn)大小等情況上下浮動。第二章 確定經(jīng)營管理目標(biāo)第五條 公司董事會在經(jīng)營高管層每屆任期開始前下達(dá)任期經(jīng)營績效考核指標(biāo)。任期經(jīng)營考核指標(biāo)包括年度銷售收入、年度凈利潤、總資產(chǎn)、凈資產(chǎn)、總資產(chǎn)報酬率、凈資產(chǎn)收益率指標(biāo)等 6 項(xiàng)。第六條 公司董事會在經(jīng)營高管層每一經(jīng)營年度開始之前，向經(jīng)營高管層下達(dá)年度經(jīng)營管理目標(biāo)，并由董事長與總經(jīng)理（代表公司高級管理人員）簽訂經(jīng)營管理目標(biāo)責(zé)任書。第七條 經(jīng)營管理目標(biāo)責(zé)任書包括下列內(nèi)容：（一）公司高級管理人員的姓名和職務(wù)；（二）年度經(jīng)營業(yè)績主要內(nèi)容及指標(biāo)（三）薪酬發(fā)放及獎懲辦法；（四）責(zé)任書的變更、解除和終止；（五）其他需要規(guī)定的事項(xiàng)。第八條 董事會薪酬與考核委員會對經(jīng)營管理目標(biāo)責(zé)任書的執(zhí)行情況進(jìn)行動態(tài)跟蹤。公司證券法律部、人力資源部、資產(chǎn)財務(wù)部以及審計(jì)部等相關(guān)部門在文書起草、數(shù)據(jù)提供和崗位職責(zé)確定等方面配合董事會薪酬與考核委員會做好有關(guān)工作。第三章 績效考核主要內(nèi)容及指標(biāo)第九條 績效考核主要考核經(jīng)營業(yè)績指標(biāo)完成情況，總分為 100 分。年度經(jīng)營業(yè)績指標(biāo)包括年度銷售收入、年度凈利潤、總資產(chǎn)、凈資產(chǎn)指標(biāo)、總資產(chǎn)報酬率、凈資產(chǎn)收益率等 6 項(xiàng)（計(jì)分辦法見附件 1）。1、年度銷售收入是指經(jīng)核定后的企業(yè)合并報表銷售收入。2、年度凈利潤是指指在利潤總額中按規(guī)定交納了所得稅后的利潤留成。年度凈利潤計(jì)算可加上經(jīng)核準(zhǔn)的當(dāng)期企業(yè)消化以前年度潛虧。3、總資產(chǎn)是指經(jīng)核定后的企業(yè)擁有或控制的各項(xiàng)資產(chǎn)總和。4、凈資產(chǎn)是指經(jīng)核定后企業(yè)的總資產(chǎn)減去負(fù)債以后的凈額。5、總資產(chǎn)報酬率是指經(jīng)核定后企業(yè)息稅前利潤與平均總資產(chǎn)之間的比率。6、凈資產(chǎn)收益率是指經(jīng)核定后企業(yè)稅后利潤除以平均凈資產(chǎn)得到的百分比率。第四章 績效考核實(shí)施程序第十條 由董事會薪酬與考核委員牽頭組織，組成績效考核小組，負(fù)責(zé)實(shí)施對公司高級管理人員進(jìn)行績效考核，并制定年度績效考核方案。公司人力資源部、資產(chǎn)財務(wù)部及審計(jì)部等相關(guān)部門予以配合實(shí)施。第十一條 績效考核實(shí)施程序如下：（一）公司高級管理人員向績效考核小組作書面述職和自我評價；（二）績效考核小組按照本制度第三章規(guī)定的考核內(nèi)容及指標(biāo)，對公司高級管理人員進(jìn)行績效評價；公司人力資源部、資產(chǎn)財務(wù)部及審計(jì)部等相關(guān)部門負(fù)責(zé)相關(guān)考核數(shù)據(jù)的搜集和提供，并對數(shù)據(jù)的真實(shí)性和準(zhǔn)確性負(fù)責(zé)。（三）績效考核小組根據(jù)考核結(jié)果計(jì)算出公司高級管理人員的考核得分，并依此核算出每位公司高管人員績效薪酬實(shí)際發(fā)放額（計(jì)算方法見附件 3）和獎勵薪酬后，提交董事會薪酬與考核委員會審議確認(rèn)。（四）董事會薪酬與考核委員會審議確認(rèn)考核結(jié)果及具體發(fā)放績效薪酬和獎勵薪酬金額后，提交董事會審核批準(zhǔn)，再由公司資產(chǎn)財務(wù)部根據(jù)董事會決議發(fā)放公司高級管理人員績效薪酬和獎勵薪酬。（五）公司監(jiān)事會對績效考核過程及績效薪酬和獎勵薪酬發(fā)放實(shí)施監(jiān)督，考核得分和具體發(fā)放結(jié)果報監(jiān)事會。第十二條 董事會薪酬與考核委員會應(yīng)在一個經(jīng)營年度或三年任期結(jié)束后，并經(jīng)會計(jì)師事務(wù)所完成審計(jì)后一個月內(nèi)完成對公司高級管理人員的績效考核工作，并將考核結(jié)果以書面形式通知被考核對象。第十三條 公司高級管理人員在收到考核結(jié)果通知后如有異議，可在收到通知后 7 個工作日內(nèi)向董事會提出申訴，由董事會裁決。第五章 薪酬結(jié)構(gòu)和確定依據(jù)第十四條 公司高級管理人員實(shí)行年薪制，薪酬構(gòu)成由基本薪酬、績效薪酬及獎勵薪酬三部分組成。計(jì)算公式為：薪酬=基本薪酬+績效薪酬+獎勵薪酬。第十五條 薪酬確定的依據(jù)：（一）基本薪酬：主要考慮公司經(jīng)營規(guī)模、員工人均工資水平，并參考出版?zhèn)髅筋惿鲜泄臼袌鲂匠晷星榈?。（二）績效薪酬：主要考慮公司的經(jīng)濟(jì)效益以及公司高管人員工作目標(biāo)任務(wù)、績效的完成情況。（三）獎勵薪酬：是指公司完成年度考核等級在 C 級以上的，從當(dāng)年完成的凈利潤與上年實(shí)際完成的凈利潤之比的超額部分中按一定比例計(jì)提的獎勵性收入。獎勵薪酬以實(shí)現(xiàn)年度總資產(chǎn)（10%）、凈資產(chǎn)（15%）、銷售收入（20%）、凈利潤（25%）、總資產(chǎn)報酬率（15%）、凈資產(chǎn)收益率（15%）六個考核指標(biāo)為條件，若其中某一個或幾個指標(biāo)不達(dá)標(biāo)，在同一等級，相應(yīng)扣減未達(dá)標(biāo)指標(biāo)的實(shí)際得分?jǐn)?shù)與權(quán)重之間的“關(guān)系值”（詳見附件 2 的計(jì)算公式）。第六章 薪酬的支付和管理第十六條 基本薪酬不與績效考核結(jié)果掛鉤，按月平均發(fā)放。公司總經(jīng)理每年為 18 萬元，其他高級管理人員基本薪酬分配系數(shù)為 0.70.8，其中副總經(jīng)理為 0.8，董事會秘書為 0.7?；拘匠耆纹趦?nèi)保持不變。第十七條 績效薪酬以基本薪酬為基數(shù)，根據(jù)年度考核結(jié)果確定，最高為基本薪酬的 3 倍（計(jì)算方法見附件 3）。第十八條 績效薪酬分為年度績效薪酬和任期績效薪酬。根據(jù)考核結(jié)果由公司一次性提取，分期兌現(xiàn)。其中，年度考核結(jié)束后當(dāng)期兌現(xiàn) 60%（總經(jīng)理績效薪酬待年度考核結(jié)束后，當(dāng)期兌現(xiàn) 60%；其他高級管理人員按照上年度考核實(shí)際兌現(xiàn)標(biāo)準(zhǔn)，每月預(yù)發(fā) 40%），其余 40%延遲支付，延遲至任期屆滿或離任根據(jù)考核結(jié)果一次性支付（離任按實(shí)際在崗時間折算）。第十九條 績效薪酬實(shí)際發(fā)放額由董事會薪酬與考核委員會根據(jù)績效考核最后得分確定。公司高級管理人員績效考核結(jié)果分為 A、B、C、D、E 五個級別。考核得分為 90 分（含）以上的為 A 級，80 分（含）以上為 B 級，70 分（含）以上為 C 級；60 分（含）以上為為 D 級，60 分以下為 E 級；連續(xù)兩年考核為 E級的，薪酬與考核委員會應(yīng)當(dāng)建議董事會解聘該名公司高級管理人員。第二十條 獎勵薪酬的具體計(jì)提辦法是以上年度凈利潤完成數(shù)為基數(shù)，從當(dāng)年凈利潤完成數(shù)超過上年實(shí)際完成部分中按比例計(jì)提：超上年度凈利潤10%部分，按 6%的比例計(jì)提獎勵基金；10%超上年度凈利潤30%部分，按 4%的比例計(jì)提獎勵基金；超上年度凈利潤30%，按 2%的比例計(jì)提獎勵獎勵基金。以上獎勵薪酬應(yīng)按照凈利潤實(shí)際增長數(shù)額，分段計(jì)提，匯總累計(jì)。獎勵基金計(jì)提數(shù)為所有公司高級管理人員的全年度獎勵薪酬，由董事會薪酬與考核委員會根據(jù)高管人員基本薪酬分配系數(shù)，確定每位高級管理人員的具體獎勵薪酬數(shù)額。獎勵薪酬在年度考核完成后兌現(xiàn)。實(shí)際兌現(xiàn)額應(yīng)遵循高級管理人員薪酬（基本薪酬、績效薪酬、獎勵薪酬之和）增幅應(yīng)低于公司職工平均工資增幅。第二十一條 公司高級管理人員個人的實(shí)際獲得績效薪酬、獎勵薪酬的額度與個人的工作業(yè)績緊密掛鉤。公司高級管理人員出現(xiàn)分管的業(yè)務(wù)、工作績效負(fù)增長，分管的開創(chuàng)性業(yè)務(wù)、新開辦的企業(yè)、新投資的項(xiàng)目未能達(dá)成工作目標(biāo)等對公司整體業(yè)績造成負(fù)面效應(yīng)的情形，在董事會薪酬與考核委員會考核的基礎(chǔ)上，經(jīng)董事長提議，由總經(jīng)理辦公會研究，報董事會核減相關(guān)高級管理人員的績效薪酬、獎勵薪酬。第二十二條 任期績效薪酬，根據(jù)任期（三年為一個任期，自 2013 年起）考核結(jié)果等因素延期到連任或離任的下一年兌現(xiàn)。公司任期考核得分（第一年本公司考核得分+第二年本公司考核得分+第三年本公司考核得分）/3。（一）公司任期得分在 60 分及 60 分以下，任期績效薪酬為 0；（二）公司任期得分在 60-90 分： 本公司任期得分-60 分任期績效薪酬=任期內(nèi)積累的任期績效薪酬- 90 分-60 分（三）公司經(jīng)營高管層完成董事會下達(dá)的任期經(jīng)營目標(biāo)，任期得分在 90 分及 90 分以上，可兌現(xiàn)任期內(nèi)積累的全部任期績效薪酬。第二十三條 公司高級管理人員任職期間，出現(xiàn)下列情形之一者，不予發(fā)放年度績效薪酬、獎勵薪酬：（一）嚴(yán)重違反公司各項(xiàng)規(guī)章制度，受到公司董事會免職、解聘以上處分的；（二）指使財務(wù)人員對公司財務(wù)會計(jì)報告弄虛作假，致使公司年度財務(wù)會計(jì)報告被會計(jì)師事務(wù)所及注冊會計(jì)師出具否定意見的；（三）因重大違法違規(guī)行為被中國證監(jiān)會予以行政處罰或被上海證券交易所予以公開譴責(zé)或宣布為不適合人員的；（四）因出版導(dǎo)向出現(xiàn)重大違規(guī)問題被國家新聞出版廣電總局或省委宣傳部處分的；（五）因個人原因離職、辭職或被免職的（在職期間按月計(jì)算薪酬）。第七章 附則第二十四條 公司高級管理人員保險福利按國家有關(guān)政策規(guī)定辦理。第二十五條 公司面向社會公開招聘引進(jìn)的高管，其薪酬標(biāo)準(zhǔn)公司將根據(jù)國內(nèi)同類專業(yè)人才市場價位，按照薪酬協(xié)商機(jī)制在平等協(xié)商基礎(chǔ)上確定，其考核體系與全體高級管理人員考核體系一致。第二十六條 公司高級管理人員個人的績效薪酬、獎勵薪酬的考核細(xì)則，依據(jù)本辦法另行制定。第二十七條 本制度如與最新發(fā)布的法律、法規(guī)存在沖突，則以最新的法律、法規(guī)為準(zhǔn)。第二十八條 本制度由公司董事會薪酬與考核委員會負(fù)責(zé)解釋，經(jīng)公司股東大會審議通過之日起施行。附件 1：年度經(jīng)營業(yè)績指標(biāo)計(jì)分辦法（1）年度經(jīng)營業(yè)績指標(biāo)綜合計(jì)分年度經(jīng)營業(yè)績指標(biāo)綜合得分年度銷售收入指標(biāo)得分年度凈利潤指標(biāo)得分總資產(chǎn)指標(biāo)得分凈資產(chǎn)指標(biāo)得分總資產(chǎn)報酬率指標(biāo)得分凈資產(chǎn)收益率指標(biāo)得分。（2）年度經(jīng)營業(yè)績各項(xiàng)指標(biāo)計(jì)分標(biāo)準(zhǔn)年度銷售收入指標(biāo)的基本分為 20 分。完成目標(biāo)值時，得基本分 20 分；超過目標(biāo)值時，每超過 1.0%，加 0.2 分。低于目標(biāo)值時，每低于 1.0%，扣 0.2 分。年度凈利潤指標(biāo)的基本分為 25 分。完成目標(biāo)值時，得基本分 25 分；超過目標(biāo)值時，每超過 1.0%，加 0.25 分。低于目標(biāo)值時，每低于 1.0%，扣 0.25 分?？傎Y產(chǎn)指標(biāo)的基本分為 10 分。完成目標(biāo)值時，得基本分 10 分；高于目標(biāo)值時，每高于 0.1%，加 0.1 分。低于目標(biāo)值時，每低于 0.1%，扣 0.1 分。凈資產(chǎn)指標(biāo)的基本分為 15 分。完成目標(biāo)值時，得基本分 15 分；高于目標(biāo)值時，每高于 0.1%，加 0.15 分。低于目標(biāo)值時，每低于 0.1%，扣 0.15 分。總資產(chǎn)報酬率指標(biāo)的基本分為 15 分。完成目標(biāo)值時，得基本分 15 分；高于目標(biāo)值時，每高于 0.1%，加 0.15 分。低于目標(biāo)值時，每低于 0.1%，扣 0.15 分。凈資產(chǎn)收益率指標(biāo)的基本分為 15 分。完成目標(biāo)值時，得基本分 15 分；高于目標(biāo)值時，每高于 0.1%，加 0.15 分。低于目標(biāo)值時，每低于 0.1%，扣 0.15 分。附件 2：獎勵薪酬扣減關(guān)系值計(jì)算公式：扣減關(guān)系值=實(shí)際完成分?jǐn)?shù)/目標(biāo)值基本分?jǐn)?shù)100%該指標(biāo)權(quán)重獎勵薪酬實(shí)際兌現(xiàn)額=（1扣減關(guān)系值）（%）相對應(yīng)的獎勵薪酬提取額附件 3：績效薪酬計(jì)算辦法為：（1）當(dāng)考核結(jié)果為 A 級時，績效薪酬按“基薪2+（考核分?jǐn)?shù)A 級起點(diǎn)分?jǐn)?shù)）/（A 級封頂分?jǐn)?shù)A 級起點(diǎn)分?jǐn)?shù)）”確定，績效薪酬在 2 倍基薪到 3 倍基薪之間；（2）當(dāng)考核結(jié)果為 B 級時，績效薪酬按“基薪1.5+0.5（考核分?jǐn)?shù)B 級起點(diǎn)分?jǐn)?shù)）/（A 級起點(diǎn)分?jǐn)?shù)B 級起點(diǎn)分?jǐn)?shù)）”確定，績效薪酬在 1.5 倍基薪到 2 倍基薪之間；（3）當(dāng)考核結(jié)果為 C 級時，績效薪酬按“基薪1+0.5（考核分?jǐn)?shù)C 級