《增值稅納稅申報表(小規(guī)模納稅人-營改增)》及填表說明.doc

.附件3 增值稅納稅申報表（適用于增值稅小規(guī)模納稅人）納稅人識別號：納稅人名稱（公章）： 金額單位：元（列至角分）稅款所屬期： 年 月 日至 年 月 日填表日期： 年 月 日一、計稅依據(jù)項 目欄次本期數(shù)本年累計應(yīng)稅貨物及勞務(wù)應(yīng)稅服務(wù)應(yīng)稅貨物及勞務(wù)應(yīng)稅 服務(wù)（一） 應(yīng)征增值稅不含稅銷售額12887.8683845.34 稅務(wù)機關(guān)代開的增值稅專用發(fā) 票不含稅銷售額2 稅控器具開具的普通發(fā)票不含 稅銷售額3（二） 銷售使用過的應(yīng)稅固定資產(chǎn)不 含稅銷售額4（45）其中：稅控器具開具的普通發(fā)票不含 稅銷售額5（三）免稅銷售額6（67）其中：稅控器具開具的普通發(fā)票銷售 額7（四）出口免稅銷售額8（89）其中：稅控器具開具的普通發(fā)票銷售 額9二、稅款計算本期應(yīng)納稅額10本期應(yīng)納稅額減征額11應(yīng)納稅額合計12=10-11本期預(yù)繳稅額13本期應(yīng)補（退）稅額14=12-13納稅人或代理人聲明：此納稅申報表是根據(jù)國家稅收法律的規(guī)定填報的，我確定它是真實的、可靠的、完整的。如納稅人填報，由納稅人填寫以下各欄： 辦稅人員（簽章）： 財務(wù)負(fù)責(zé)人（簽章）：法定代表人（簽章）： 聯(lián)系電話：如委托代理人填報，由代理人填寫以下各欄：代理人名稱： 經(jīng)辦人（簽章）： 聯(lián)系電話： 代理人（公章）：受理人： 受理日期： 年 月 日 受理稅務(wù)機關(guān)（簽章）：本表為A3豎式一式三份，一份納稅人留存、一份主管稅務(wù)機關(guān)留存、一份征收部門留存增值稅納稅申報表（適用于增值稅小規(guī)模納稅人）附列資料稅款所屬期： 年 月 日至 年 月 日 填表日期： 年 月 日納稅人名稱（公章）： 金額單位：元（列至角分）應(yīng)稅服務(wù)扣除額計算期初余額本期發(fā)生額本期扣除額期末余額123（312之和，且35）4123應(yīng)稅服務(wù)計稅銷售額計算全部含稅收入本期扣除額含稅銷售額不含稅銷售額56=3756871.03附件4增值稅納稅申報表（適用于增值稅小規(guī)模納稅人）及其附列資料填表說明 一、名詞解釋 （一）本申報表及本填表說明所稱“應(yīng)稅貨物”，是指增值稅應(yīng)稅的貨物。 （二）本申報表及本填表說明所稱“應(yīng)稅勞務(wù)”，是指增值稅應(yīng)稅的加工、修理、修配勞務(wù)。 （三）本申報表及本填表說明所稱“應(yīng)稅服務(wù)”，是指營業(yè)稅改征增值稅的應(yīng)稅服務(wù)。 （四）本申報表及本填表說明所稱“應(yīng)稅服務(wù)扣除項目”，是指按照國家現(xiàn)行營業(yè)稅政策規(guī)定差額征收營業(yè)稅的納稅人，營業(yè)稅改征增值稅后，允許其從取得的應(yīng)稅服務(wù)全部價款和價外費用中扣除的項目。 二、增值稅納稅申報表（適用于增值稅小規(guī)模納稅人）填表說明（一）填報范圍本申報表適用于增值稅小規(guī)模納稅人（以下簡稱納稅人）填報。本表“應(yīng)稅貨物及勞務(wù)”與“應(yīng)稅服務(wù)”各項目應(yīng)分別填寫，不得合并計算。應(yīng)稅服務(wù)有扣除項目的納稅人，應(yīng)填報本表附列資料。（二）填報項目 1.本表“稅款所屬期”是指納稅人申報的增值稅應(yīng)納稅額的所屬時間，應(yīng)填寫具體的起止年、月、日。2.本表“納稅人識別號”欄，填寫稅務(wù)機關(guān)為納稅人確定的識別號，即：稅務(wù)登記證號碼。3.本表“納稅人名稱”欄，填寫納稅人單位名稱全稱，不得填寫簡稱。4.本表第1項“應(yīng)征增值稅不含稅銷售額”欄數(shù)據(jù)，填寫應(yīng)稅貨物及勞務(wù)、應(yīng)稅服務(wù)的不含稅銷售額，不包括銷售使用過的應(yīng)稅固定資產(chǎn)和銷售舊貨的不含稅銷售額、免稅銷售額、出口免稅銷售額、稽查查補銷售額。對應(yīng)稅服務(wù)有扣除項目的納稅人，本欄數(shù)據(jù)為減除應(yīng)稅服務(wù)扣除額后計算的不含稅銷售額，其數(shù)據(jù)與當(dāng)期增值稅納稅申報表（適用于增值稅小規(guī)模納稅人）附列資料第8欄數(shù)據(jù)一致。5.本表第2項“稅務(wù)機關(guān)代開的增值稅專用發(fā)票不含稅銷售額”欄數(shù)據(jù)，填寫稅務(wù)機關(guān)代開的增值稅專用發(fā)票注明的金額合計。6.本表第3項“稅控器具開具的普通發(fā)票不含稅銷售額”欄數(shù)據(jù)，填寫稅控器具開具的應(yīng)稅貨物及勞務(wù)、應(yīng)稅服務(wù)的普通發(fā)票注明的金額換算的不含稅銷售額。本欄數(shù)據(jù)不包括銷售使用過的應(yīng)稅固定資產(chǎn)和銷售舊貨、免稅項目、出口免稅項目數(shù)據(jù)。7.本表第4項“銷售使用過的應(yīng)稅固定資產(chǎn)不含稅銷售額”欄數(shù)據(jù)，填寫銷售自己使用過的應(yīng)稅固定資產(chǎn)和銷售舊貨的不含稅銷售額，銷售額=含稅銷售額/（1+3%）。8.本表第5項“稅控器具開具的普通發(fā)票不含稅銷售額”欄數(shù)據(jù)，填寫稅控器具開具的銷售自己使用過的應(yīng)稅固定資產(chǎn)和銷售舊貨的普通發(fā)票金額換算的不含稅銷售額。9.本表第6項“免稅銷售額”欄數(shù)據(jù)，填寫銷售免征增值稅的應(yīng)稅貨物及勞務(wù)、免征增值稅的應(yīng)稅服務(wù)的銷售額。對應(yīng)稅服務(wù)有扣除項目的納稅人，本欄數(shù)據(jù)為未減除應(yīng)稅服務(wù)扣除額的銷售額。10.本表第7項“稅控器具開具的普通發(fā)票銷售額”欄數(shù)據(jù)，填寫稅控器具開具的銷售免征增值稅的應(yīng)稅貨物及勞務(wù)、免征增值稅的應(yīng)稅服務(wù)的普通發(fā)票注明的金額。11.本表第8項“出口免稅銷售額”欄數(shù)據(jù)，填寫出口免征增值稅的應(yīng)稅貨物及勞務(wù)、出口免征增值稅的應(yīng)稅服務(wù)的銷售額。對應(yīng)稅服務(wù)有扣除項目的納稅人，本欄數(shù)據(jù)為未減除應(yīng)稅服務(wù)扣除額的銷售額。12.本表第9項“稅控器具開具的普通發(fā)票銷售額”欄數(shù)據(jù)，填寫稅控器具開具的出口免征增值稅的應(yīng)稅貨物及勞務(wù)、出口免征增值稅的應(yīng)稅服務(wù)的普通發(fā)票注明的金額。13.本表第10項“本期應(yīng)納稅額”欄數(shù)據(jù)，填寫本期按征收率計算繳納的應(yīng)納稅額。14.本表第11項“本期應(yīng)納稅額減征額”欄數(shù)據(jù)，填寫納稅人本期按照稅法規(guī)定減征的增值稅應(yīng)納稅額。包含可在增值稅應(yīng)納稅額中全額抵減的增值稅稅控系統(tǒng)專用設(shè)備費用以及技術(shù)維護(hù)費，可在增值稅應(yīng)納稅額中抵免購置稅控收款機的增值稅稅額。當(dāng)本期減征額小于或等于第10欄“本期應(yīng)納稅額”時，按本期減征額實際填寫；當(dāng)本期減征額大于第10欄“本期應(yīng)納稅額”時，按本期第10欄填寫，本期減征額不足抵減部分結(jié)轉(zhuǎn)下期繼續(xù)抵減。15.本表第13項“本期預(yù)繳稅額”欄數(shù)據(jù)，填寫納稅人本期預(yù)繳的增值稅額，但不包括稽查補繳的應(yīng)納增值稅額。三、增值稅納稅申報表（適用于增值稅小規(guī)模納稅人）附列資料填表說明（一）填報范圍本附列資料適用于應(yīng)稅服務(wù)有扣除項目的增值稅小規(guī)模納稅人填報。本附列資料各欄次申報項目均不包含免征增值稅的應(yīng)稅服務(wù)數(shù)據(jù)。（二）填報項目1.本附列資料“稅款所屬期”是指納稅人申報的增值稅應(yīng)納稅額的所屬時間，應(yīng)填寫具體的起止年、月、日。2.本附列資料“納稅人名稱”欄，填寫納稅人單位名稱全稱，不得填寫簡稱。3.本附列資料第1項“期初余額”欄數(shù)據(jù)，填寫應(yīng)稅服務(wù)扣除項目上期期末結(jié)存的金額，試點實施之日的稅款所屬期填寫“0”。 4.本附列資料第2項“本期發(fā)生額”欄數(shù)據(jù)，填寫本期取得的按稅法規(guī)定準(zhǔn)予扣除的應(yīng)稅服務(wù)扣除項目憑證金額。5.本附列資料第3項“本期扣除額”欄數(shù)據(jù)，填寫應(yīng)稅服務(wù)扣除項目本期實際扣除的金額。第3欄“本期扣除額”第1欄“期初余額”+第2欄“本期發(fā)生額”之和，且第3欄“本期扣除額”5欄“全部含稅收入”6.本附列資料第4項“期末余額”欄數(shù)據(jù)，填寫應(yīng)稅服務(wù)扣除項目本期期末結(jié)存的金額。第4欄“期末余額”=第1欄“期初余額”+第2欄“本期發(fā)生額”-第3欄“本期扣除額”7.本附列資料第5項“全部含稅收入”欄數(shù)據(jù)，填寫納稅人提供應(yīng)稅服務(wù)，取得的全部價款和價外費用數(shù)額。8.本附列資料第6項“本期扣除額”欄數(shù)據(jù)，填寫本附列資料第3項“本期扣除額”欄數(shù)據(jù)。第6欄“本期扣除額”=第3欄“本期扣除額”9.本附列資料第7項“含稅銷售額”欄數(shù)據(jù)，填寫應(yīng)稅服務(wù)的含稅銷售額。第7欄“含稅銷售額”=第5欄“全部含稅收入”-第6欄“本期扣除額”10.本附列資料第8項“不含稅銷售額”欄數(shù)據(jù)，填寫應(yīng)稅服務(wù)的不含稅銷售額。第8欄“不含稅銷售額”=第7欄“含稅銷售額”1.03第8項“不含稅銷售額”欄數(shù)據(jù)與增值稅納稅申報表（適用于小規(guī)模納稅人）第1項“應(yīng)征增值稅不含稅銷售額”“本期數(shù)”“應(yīng)稅服務(wù)”欄數(shù)據(jù)一致。父親的格局決定家庭的方向一個家庭的福氣運道，不是憑空出現(xiàn)的，它是家庭成員共同努力得來的。家庭要想和諧興旺，首先要走對方向，父親的格局就決定著家庭的發(fā)展方向。曾國藩曾說：“謀大事者首重格局”,心中格局的大小，決定了眼光是否長遠(yuǎn)，眼光是否長遠(yuǎn)又決定了事物的成敗。家庭的發(fā)展不是一個一蹴而就的過程，家庭需要經(jīng)營，需要規(guī)劃。由于社會分工的不同，父親作為家庭中的男性，承擔(dān)著家庭領(lǐng)導(dǎo)者的職能，是家庭“權(quán)威”的代表。作為家庭列車的火車頭，父親的眼光要遠(yuǎn)，格局要大，只有父親的格局大，才能確保家庭的發(fā)展方向不出錯。老話說“不是一家人，不進(jìn)一家門”,人的一生中有大部分時間都在家庭中度過，觀念、思想等都會通過家人間潛移默化的影響來傳遞。如果父親有一個大格局，那在他的妻子、后輩子孫都會受到好的影響。在家庭生活中，父親有大格局，就是在家庭遭遇困難或變故時，不退縮，能夠頂住壓力。對待家庭小的損失不斤斤計較，不渾渾噩噩混日子，積極對待生活，對于家庭發(fā)展有大致的規(guī)劃。蒙田曾說：“作為一個父親，最大的樂趣就在于：在其有生之年，能夠根