如何制定企業(yè)戰(zhàn)略規(guī)劃[通用介紹模版].ppt

如何制定企業(yè)戰(zhàn)略規(guī)劃 通用介紹版 戰(zhàn)略規(guī)劃流程的要點與預(yù)期效果 要點戰(zhàn)略規(guī)劃流程作為財務(wù)規(guī)劃 包括經(jīng)營和預(yù)算 資金管理和業(yè)績管理等其他管理流程的起點 必須制度化 嚴(yán)格執(zhí)行戰(zhàn)略規(guī)劃必須每年滾動修訂 必須以對市場 競爭情況的嚴(yán)謹(jǐn)分析為基礎(chǔ) 充分考慮外部因素對集團(tuán)的威協(xié)及機會 并結(jié)合集團(tuán)內(nèi)部實際情況 制訂相應(yīng)的戰(zhàn)略戰(zhàn)略質(zhì)詢會作為集團(tuán)每年最重要的管理會議之一 由總裁及高層領(lǐng)導(dǎo)對各業(yè)務(wù)單元的戰(zhàn)略進(jìn)行質(zhì)詢 預(yù)期效果建立必要的制度 培養(yǎng)相應(yīng)的戰(zhàn)略規(guī)劃能力 確保集團(tuán)在快速變化的市場中 制訂新的發(fā)展方向及戰(zhàn)略 以求能夠 跳躍性非常規(guī) 發(fā)展幫助總裁及高層領(lǐng)導(dǎo)將精力集中于最重要的領(lǐng)域 通過對戰(zhàn)略規(guī)劃的質(zhì)詢 指導(dǎo)來領(lǐng)導(dǎo)集團(tuán)發(fā)展 而不再是日常工作中的干預(yù) 救火 各業(yè)務(wù)單元制定部門發(fā)展戰(zhàn)略 質(zhì)詢 批準(zhǔn) 公布戰(zhàn)略規(guī)劃 戰(zhàn)略議題分析及解決 集團(tuán)總部制定 確認(rèn)集團(tuán)戰(zhàn)略 業(yè)務(wù)戰(zhàn)略及業(yè)務(wù)計劃要點 3 戰(zhàn)略 4 組織結(jié)構(gòu)要求 5 財務(wù)預(yù)測 4 1 管理組織結(jié)構(gòu)設(shè)計4 2 過渡計劃4 3 組織結(jié)構(gòu)重組里程碑4 4 可能的風(fēng)險 5 1 市場容量5 2 市場份額5 3 分產(chǎn)品銷售額預(yù)測5 4 ROIC及費用項目5 5 關(guān)鍵比率指標(biāo)與價值評估 2 XX公司內(nèi)部競爭力分析2 1 優(yōu)勢2 2 劣勢2 3 機會2 4 威脅 1 市場及競爭環(huán)境1 1 市場需求1 2 競爭勢態(tài)1 3 技術(shù)發(fā)展趨勢1 4 政策環(huán)境 3 戰(zhàn)略3 1 使命和遠(yuǎn)景 為何 3 2 產(chǎn)品和服務(wù)組合 何種 3 3 價值定位3 4 成長階段 何時 3 5 價值實現(xiàn)和能力獲取 如何 3 6 實施計劃3 7 機會及風(fēng)險 業(yè)務(wù)戰(zhàn)略及業(yè)務(wù)計劃要點 3 戰(zhàn)略 4 組織結(jié)構(gòu)要求 5 財務(wù)預(yù)測 4 1 管理組織結(jié)構(gòu)設(shè)計4 2 過渡計劃4 3 組織結(jié)構(gòu)重組里程碑4 4 可能的風(fēng)險 5 1 市場容量5 2 市場份額5 3 分產(chǎn)品銷售額預(yù)測5 4 ROIC及費用項目5 5 關(guān)鍵比率指標(biāo)與價值評估 2 XX公司內(nèi)部競爭力分析2 1 優(yōu)勢2 2 劣勢2 3 機會2 4 威脅 1 市場及競爭環(huán)境1 1 市場需求1 2 競爭勢態(tài)1 3 技術(shù)發(fā)展趨勢1 4 政策環(huán)境 3 戰(zhàn)略3 1 使命和遠(yuǎn)景 為何 3 2 產(chǎn)品和服務(wù)組合 何種 3 3 價值定位3 4 成長階段 何時 3 5 價值實現(xiàn)和能力獲取 如何 3 6 實施計劃3 7 機會及風(fēng)險 市場與競爭環(huán)境 技術(shù)趨勢 政策環(huán)境 市場需求 競爭態(tài)勢 小結(jié) 1 1市場需求 市場歷史增長 銷量 銷售額人民幣 97 98 99 00 年遞增率 97 98 99 00 年遞增率 1 1市場需求 市場預(yù)測 主要驅(qū)動力 1 1市場需求 客戶群分析 主要客戶 客戶需求 市場份額 1 2競爭態(tài)勢 競爭集中力度 市場份額百分比 廠家數(shù)量 銷售額 前三名 前十名 其它 100 1 2競爭態(tài)勢 主要競爭對手情況 國內(nèi)競爭對手國際業(yè)者 主要對手 主要產(chǎn)品 優(yōu)勢 市場占有率 主要客戶 劣勢 1 3技術(shù)發(fā)展趨勢 主要特點主要功能 1 4政策環(huán)境分析 政策對需求的影響 政策對供給的影響 政策可能的變化及啟示 業(yè)務(wù)戰(zhàn)略及業(yè)務(wù)計劃要點 3 戰(zhàn)略 4 組織結(jié)構(gòu)要求 5 財務(wù)預(yù)測 4 1 管理組織結(jié)構(gòu)設(shè)計4 2 過渡計劃4 3 組織結(jié)構(gòu)重組里程碑4 4 可能的風(fēng)險 5 1 市場容量5 2 市場份額5 3 分產(chǎn)品銷售額預(yù)測5 4 ROIC及費用項目5 5 關(guān)鍵比率指標(biāo)與價值評估 2 XX公司內(nèi)部競爭力分析2 1 優(yōu)勢2 2 劣勢2 3 機會2 4 威脅 1 市場及競爭環(huán)境1 1 市場需求1 2 競爭勢態(tài)1 3 技術(shù)發(fā)展趨勢1 4 政策環(huán)境 3 戰(zhàn)略3 1 使命和遠(yuǎn)景 為何 3 2 產(chǎn)品和服務(wù)組合 何種 3 3 價值定位3 4 成長階段 何時 3 5 價值實現(xiàn)和能力獲取 如何 3 6 實施計劃3 7 機會及風(fēng)險 2 1XX公司內(nèi)部實力評估 X業(yè)務(wù)資源現(xiàn)狀 分類 分公司1分公司2分公司3 人數(shù) 分公司1分公司2分公司3 分公司1分公司2分公司3 產(chǎn)品1 產(chǎn)品2 分公司1分公司2分公司3 2 1XX公司內(nèi)部實力評估 X業(yè)務(wù)資源現(xiàn)狀 分類 產(chǎn)品1 產(chǎn)品2 好差 產(chǎn)品n 產(chǎn)品4 產(chǎn)品3 電信設(shè)備廠商關(guān)鍵成功因素 高素質(zhì)研究人員招聘吸引頂尖科學(xué)家有效的激勵機制保留和發(fā)展人才合理立項重點突出 集中管理高精尖前沿技術(shù) 人無我有 創(chuàng)新實用的文化寬松的創(chuàng)新環(huán)境以市場需求為導(dǎo)向項目管理嚴(yán)格的進(jìn)程控制資源的合理配置以成果為導(dǎo)向知識產(chǎn)權(quán)管理內(nèi)部知識的積累與共享產(chǎn)權(quán)的有效保護(hù) 人員完整的梯隊人員連貫性立項優(yōu)先排序及篩選充分利用外部IPR項目管理嚴(yán)格控制階段性成果嚴(yán)格控制上市時間挖掘項目間協(xié)同效應(yīng)成果導(dǎo)向與營銷銷售隊伍合作 確保滿足客戶需求制造前期準(zhǔn)備易生產(chǎn)性 原料 易調(diào)試穩(wěn)定性 強大的供應(yīng)商網(wǎng)絡(luò)多廠商供貨長期供應(yīng)商管理 如 RF芯片 信息共享 平衡供需合同管理付款規(guī)劃訂貨量 周期優(yōu)化物流運輸庫存充分利用IT工具B2B工具與供應(yīng)商系統(tǒng)接口 外包決策成本優(yōu)勢質(zhì)量保證釋放內(nèi)部資源產(chǎn)能規(guī)劃需求預(yù)測精度制造能力質(zhì)量 產(chǎn)能柔性迅速上量的能力物流運輸庫存交貨時間短 需求分析需求量需求特征未來展望競爭對手分析國內(nèi)國外確定價值組合促銷定價體系渠道設(shè)計品牌管理統(tǒng)一品牌消費品牌拉力B2B品牌良好的政府關(guān)系積極參與產(chǎn)品設(shè)計 健全銷售網(wǎng)絡(luò) 有效覆蓋 高效銷售流程售前 需求分析 系統(tǒng)設(shè)計 應(yīng)用案例售中 安裝 調(diào)試 按時按預(yù)算完工全程培訓(xùn)強干的銷售隊伍銷售技巧技術(shù)實力關(guān)鍵客戶管理方案訂制前瞻性設(shè)計長期關(guān)系培養(yǎng)客戶信用及應(yīng)收款管理 確保功能實現(xiàn)定期回訪 反饋客戶意見及需求技術(shù)骨干專人負(fù)責(zé)快速反應(yīng)24x7x365緊急服務(wù)隊伍即時處理問題能力專家?guī)?整體規(guī)劃戰(zhàn)略一體化預(yù)算 聯(lián)盟伙伴管理 部門間協(xié)作 信息系統(tǒng)整合與共享 具備 攻關(guān) 能力的突擊小組明確指標(biāo) Bug數(shù) 成本 規(guī)格 卡死期限標(biāo)準(zhǔn)化的實施流程合理的體系架構(gòu)及功能實現(xiàn)結(jié)構(gòu)設(shè)計功能實現(xiàn)接口定義詳盡有序的測試子模塊測試總裝測試申報與質(zhì)檢用戶測試前期排錯能力 精 準(zhǔn) 快 的文化 初步 所有環(huán)節(jié) 人事激勵 財務(wù)管理 2 2XX公司內(nèi)部競爭力分析 優(yōu)勢 劣勢 威脅 機會 業(yè)務(wù)戰(zhàn)略及業(yè)務(wù)計劃要點 3 戰(zhàn)略 4 組織結(jié)構(gòu)要求 5 財務(wù)預(yù)測 4 1 管理組織結(jié)構(gòu)設(shè)計4 2 過渡計劃4 3 組織結(jié)構(gòu)重組里程碑4 4 可能的風(fēng)險 5 1 市場容量5 2 市場份額5 3 分產(chǎn)品銷售額預(yù)測5 4 ROIC及費用項目5 5 關(guān)鍵比率指標(biāo)與價值評估 2 XX公司內(nèi)部競爭力分析2 1 優(yōu)勢2 2 劣勢2 3 機會2 4 威脅 1 市場及競爭環(huán)境1 1 市場需求1 2 競爭勢態(tài)1 3 技術(shù)發(fā)展趨勢1 4 政策環(huán)境 3 戰(zhàn)略3 1 使命和遠(yuǎn)景 為何 3 2 產(chǎn)品和服務(wù)組合 何種 3 3 價值定位3 4 成長階段 何時 3 5 價值實現(xiàn)和能力獲取 如何 3 6 實施計劃3 7 機會及風(fēng)險 3 戰(zhàn)略概述 第一步 確定使命目標(biāo)和價值 第二步 構(gòu)建評估業(yè)務(wù)優(yōu)先級的矩陣圖 第三步 決定 有所為 和 有所不為 第四步 決定各業(yè)務(wù)投資順序 第五步 預(yù)測財務(wù)投資和結(jié)果 業(yè)務(wù)單元 職能部門 退出 避免投資 利潤 時間 1 2 3 如有必要可重復(fù)進(jìn)行 參與方式 3 戰(zhàn)略3 1 業(yè)務(wù)單元的使命和遠(yuǎn)景 為何 使命 遠(yuǎn)景目標(biāo) 價值 使命 3 2 產(chǎn)品與服務(wù)組合 何處競爭 我們應(yīng)該側(cè)重于哪些產(chǎn)品 我們當(dāng)前的產(chǎn)品結(jié)構(gòu)是否合理 我們是否應(yīng)該開發(fā)新的產(chǎn)品 服務(wù) 我們業(yè)務(wù)的地域分布是否合理 我們今后發(fā)展的重點應(yīng)該在哪里 我們將如何細(xì)分目標(biāo)客戶群 向這些客戶群提供服務(wù)的吸引力多大 產(chǎn)品 地域 客戶 3 2產(chǎn)品和服務(wù)組合 決策依據(jù) 吸引力大 吸引力小 市場潛力 弱 強 XX公司競爭力 1 確定各項業(yè)務(wù)范圍 業(yè)務(wù)1 業(yè)務(wù)2 業(yè)務(wù)5 業(yè)務(wù)3 業(yè)務(wù)4 2 評估市場吸引力 3 評估XX公司競爭實力 3 2確定評估標(biāo)準(zhǔn) 市場吸引力中國 相關(guān) 市場規(guī)模中國 相關(guān) 市場增長速度相關(guān)市場行業(yè)利潤率相關(guān)市場資產(chǎn)回報率國際市場行業(yè)資本價值 XX公司核心競爭力銷售額市場份額研發(fā)能力生產(chǎn)能力營銷能力 3 2構(gòu)建評估業(yè)務(wù)優(yōu)先級的矩陣圖 吸引力大 吸引力小 市場潛力 弱 強 XX公司競爭力 重點扶持 集中最好的資產(chǎn)設(shè)備保證業(yè)務(wù)單元的銷售優(yōu)化人員配置 獲取回報 避免過多的追加投資獲得短期現(xiàn)金回報以支持重點開發(fā)和重點扶持的業(yè)務(wù)單元 重點開發(fā) 擁有最好的研究開發(fā)力量迅速開發(fā)業(yè)務(wù)優(yōu)化人員配置 考慮退出或有選擇發(fā)展 以破產(chǎn) 兼并等方式逐步退出有選擇地發(fā)展幾項業(yè)務(wù) 業(yè)務(wù)1 業(yè)務(wù)2 業(yè)務(wù)5 業(yè)務(wù)3 業(yè)務(wù)4 3 3 價值定位 客戶群1 客戶群2 客戶群3 客戶群4 技術(shù) 產(chǎn)品 服務(wù) 渠道 客戶群 產(chǎn)品和服務(wù) 價值定位 3 4 成長階梯 何時競爭 利潤 我們能保持并提高在中國市場的占有率嗎 我們?nèi)绾翁岣咴趪H市場上的占有率 我們應(yīng)集中滲入哪個客戶群 我們應(yīng)該進(jìn)入 擴(kuò)張哪些新產(chǎn)品 我們什么時候進(jìn)入或加速擴(kuò)張選定的產(chǎn)品 新產(chǎn)品成長速度如何 制定可行性方案的最佳途徑是什么 我們將如何安排有限的資源 階段1核心產(chǎn)品的擴(kuò)張與防守 階段2發(fā)展新興的產(chǎn)品 階段3開創(chuàng)未來事業(yè)機會 時間 年 3 4成長階梯 企業(yè)必須對三個發(fā)展層面進(jìn)行均衡管理 利潤投資資本回報 銷售收入凈現(xiàn)值 選擇方案價值 衡量標(biāo)準(zhǔn) 業(yè)務(wù)維持者 建立業(yè)務(wù)者 高瞻遠(yuǎn)矚者 員工 財務(wù) 機會 價值 激勵理念 利潤 第一層面拓展并確保核心業(yè)務(wù)的運作 第二層面發(fā)展新業(yè)務(wù) 第三層面開創(chuàng)未來業(yè)務(wù)的機會 時間安排 集中于業(yè)績 營造創(chuàng)業(yè)環(huán)境 探索 特許的地位 關(guān)鍵成功因素 完整的能力基礎(chǔ) 通過購買或自己發(fā)展需要的能力 能力要求可能不十分清楚 能力 3 4成長階梯 通過其增長戰(zhàn)略 德國電信在電信行業(yè)的每個領(lǐng)域都建立了強勁的實力 層面2 層面3 時間 價值 與領(lǐng)先的內(nèi)容供應(yīng)商建立聯(lián)盟 向客戶提供價值以IP數(shù)據(jù)網(wǎng)絡(luò)為基礎(chǔ) 提供全球的互聯(lián)服務(wù)不斷更新技術(shù) 向客戶提供有線寬帶網(wǎng)絡(luò)和安全接入 不斷拓展業(yè)務(wù)領(lǐng)域 例如T DI T 在線 新業(yè)務(wù)打破地域單獨組織通過聯(lián)盟和收購 規(guī)劃在國際市場的拓展 層面1 傳統(tǒng)電話服務(wù) 結(jié)果 成為全球電信企業(yè)前5強之一歐洲最大的互聯(lián)網(wǎng)服務(wù)供應(yīng)商業(yè)務(wù)向全歐洲發(fā)展 3 5 價值實現(xiàn) 如何競爭 價值鏈系統(tǒng) 議題 研發(fā) 營銷 銷售 服務(wù) 我們應(yīng)當(dāng)涉足價值鏈的所有環(huán)節(jié)還是僅關(guān)注其中的某些部分 價值鏈的哪個環(huán)節(jié)具有最大的價值創(chuàng)造潛力 價值鏈重點 制造 重點研究開發(fā)哪種技術(shù) 是否大規(guī)模進(jìn)入制造業(yè) 如何發(fā)掘最大的客戶潛力 如何進(jìn)行有針對性的營銷 什么是最有效的銷售手段和渠道 提供何種服務(wù) 針對什么類型的客戶 3 5 價值實現(xiàn) 如何競爭 競爭戰(zhàn)略 研發(fā) 營銷 銷售 服務(wù) 戰(zhàn)略舉措 競爭戰(zhàn)略 制造 關(guān)鍵成功因素 3 5 價值實現(xiàn) 如何競爭 所需能力 XX公司目前缺乏哪些能力 應(yīng)該如何獲得這些能力 能力平臺 營運能力 實現(xiàn)增長的能力 特殊資產(chǎn) 特殊關(guān)系 購并與合并 融資 風(fēng)險管理和成交能力 資產(chǎn)運用效率 技術(shù)專利 品牌 政府關(guān)系 互補關(guān)系 研發(fā) 生產(chǎn)制造 銷售與服務(wù) 3 5 價值實現(xiàn) 如何競爭 合作與聯(lián)盟戰(zhàn)略 GSM CDMA GPRS TD SCDMA W CDMA 內(nèi)部自建 分拆 出售 CDMA2000 3 6 具體的實施計劃 1 確定組織結(jié)構(gòu) 戰(zhàn)略方向及投入1 11 21 32 建立業(yè)務(wù)發(fā)展2 12 22 3 2003 主要活動 責(zé)任人 舉例 3 7 機會及風(fēng)險 機會及風(fēng)險 可能的對策 業(yè)務(wù)戰(zhàn)略及業(yè)務(wù)計劃要點 3 戰(zhàn)略 4 組織結(jié)構(gòu)要求 5 財務(wù)預(yù)測 4 1 管理組織結(jié)構(gòu)設(shè)計4 2 過渡計劃4 3 組織結(jié)構(gòu)重組里程碑4 4 可能的風(fēng)險 5 1 市場容量5 2 市場份額5 3 分產(chǎn)品銷售額預(yù)測5 4 ROIC及費用項目5 5 關(guān)鍵比率指標(biāo)與價值評估 2 XX公司內(nèi)部競爭力分析2 1 優(yōu)勢2 2 劣勢2 3 機會2 4 威脅 1 市場及競爭環(huán)境1 1 市場需求1 2 競爭勢態(tài)1 3 技術(shù)發(fā)展趨勢1 4 政策環(huán)境 3 戰(zhàn)略3 1 使命和遠(yuǎn)景 為何 3 2 產(chǎn)品和服務(wù)組合 何種 3 3 價值定位3 4 成長階段 何時 3 5 價值實現(xiàn)和能力獲取 如何 3 6 實施計劃3 7 機會及風(fēng)險 4 組織結(jié)構(gòu)要求 組織結(jié)構(gòu)概述 業(yè)務(wù)戰(zhàn)略及業(yè)務(wù)計劃要點 3 戰(zhàn)略 4 組織結(jié)構(gòu)要求 5 財務(wù)預(yù)測 4 1 管理組織結(jié)構(gòu)設(shè)計4 2 過渡計劃4 3 組織結(jié)構(gòu)重組里程碑4 4 可能的風(fēng)險 5 1 市場容量5 2 市場份額5 3 分產(chǎn)品銷售額預(yù)測5 4 ROIC及費用項目5 5 關(guān)鍵比率指標(biāo)與價值評估 2 XX公司內(nèi)部競爭力分析2 1 優(yōu)勢2 2 劣勢2 3 機會2 4 威脅 1 市場及競爭環(huán)境1 1 市場需求1 2 競爭勢態(tài)1 3 技術(shù)發(fā)展趨勢1 4 政策環(huán)境 3 戰(zhàn)略3 1 使命和遠(yuǎn)景 為何 3 2 產(chǎn)品和服務(wù)組合 何種 3 3 價值定位3 4 成長階段 何時 3 5 價值實現(xiàn)和能力獲取 如何 3 6 實施計劃3 7 機會及風(fēng)險 制定年度財務(wù)預(yù)算 戰(zhàn)略規(guī)劃中的財務(wù)內(nèi)容 六月 七月 八月 九月 十月 十一月 一月 五月 制定三年戰(zhàn)略規(guī)劃 本次討論的財務(wù)模型適用于3 5年戰(zhàn)略規(guī)劃 時間跨度為3 5年粗略的財務(wù)估算用于決定進(jìn)入哪些業(yè)務(wù)用于確定業(yè)務(wù)的戰(zhàn)略原則用于衡量業(yè)務(wù)戰(zhàn)略的財務(wù)影響 并調(diào)整戰(zhàn)略方向 時間跨度為十二個月詳細(xì)的財務(wù)預(yù)算用于決定次年的具體經(jīng)營目標(biāo)作為績效考評的主要依據(jù)之一 戰(zhàn)略規(guī)劃的財務(wù)模型按業(yè)務(wù)群建立 業(yè)務(wù) 業(yè)務(wù)群 業(yè)務(wù) 3G系統(tǒng)2 5G系統(tǒng)2G系統(tǒng) 移動 固線 程控交換機ATM交換機IP路由器以太網(wǎng)交換機 軟件 微電子 風(fēng)險投資 傳輸 業(yè)務(wù)群 示意 財務(wù)模型示例 Marketsizefacts GlobalMarketSizeChinaShareofWorldMktChinaMarketSize TargetgeographymktsizeTgtSgmtas ofTgtGeogrphyTargetMarketSize TargetMarketSizeShareRevenueGrossMargin ofrevenue GrossProfitSG AExpensesEBITDA ofrevenue EBITDADepreciation AmortizationOperatingMarginas ofRevenueNetOperatingProfit EBIT TaxRateAdjustment as NOPLAT CapitalTurnoverInvestedCapitalROIC NOPLATDepreciation AmortizationNewCapitalInvestmentCashFlow ShareofRevenueInternalInternalRevenue RevenueperheadH C X X X X TargetMarket IncomeStatement CashFlow ROIC Internalaccounting H C Year Historical Aspiration 1999 2000 2001 2002 2003 US millionsPercentUS Millions US millionsPercentUS Millions US millionsPercentUS MillionsPercentUS MillionsUS MillionsPercentUS MillionsUS MillionsPercentUS MillionsPercentUS Millions RatioUS MillionsPercent US MillionsUS MillionsUS MillionsUS Millions PercentUS Millions US Millions ofemployees Unit 基本財務(wù)指標(biāo) EBITDA息稅折攤前盈利Earningbeforeinterest tax depreciationandamortizationEBIT息前稅前盈利EarningbeforeinterestandtaxNOPLAT稅后凈營業(yè)利潤NetoperatingprofitlessadjustedtaxROIC投入資本回報率Returnoninvestedcapital 如何估計EBITDA 直接法 間接法 收入成本 不含折舊和難攤銷 銷售 市場 管理費用 不含折舊和攤銷 不含利息 EBITDA折舊和攤銷EBIT所得稅NOPLAT 稅后凈經(jīng)營利潤 EBITDA EBITDA 收入 Revenue EBITDA 收入 Revenue EBITDA 行業(yè)參考數(shù)據(jù) 企業(yè)歷史數(shù)據(jù) Benchmark historicalrecord 投資資本回報率 ROIC 公式 稅息前營運利潤減去調(diào)整稅 營運資本加經(jīng)營性長期資產(chǎn) 調(diào)整稅后營運利潤投資資本 投資資本回報率 假設(shè)遞延稅項不變 如何估計資本投入 OperatingInvestedCapital 直接法 簡化后 間接法 現(xiàn)金儲備 Cash 應(yīng)收帳款 AR 存貨 Stock 應(yīng)付帳款 AP 其他流動資產(chǎn) 其他流動負(fù)債 債務(wù)除外 固定資產(chǎn)凈值 FA 長期投資 LI 經(jīng)營性資本投入 OperatingCapitalInvested 資本周轉(zhuǎn)次數(shù)Capitalturnover 收入 Revenue 流動資金占用 固定資金占用 經(jīng)營性資本投入 OperatinginvestedCapital 經(jīng)營性資本投入 OperatinginvestedCapital 收入 Revenue 資本周轉(zhuǎn)次數(shù)Capitalturnover 行業(yè)參考數(shù)據(jù) 企業(yè)歷史數(shù)據(jù) Benchmark historicalrecord 附錄1 戰(zhàn)略規(guī)劃流程模板 目錄 1 戰(zhàn)略規(guī)劃的要點與預(yù)期效果2 戰(zhàn)略規(guī)劃的目的和原則3 戰(zhàn)略規(guī)劃流程4 戰(zhàn)略規(guī)劃內(nèi)容戰(zhàn)略規(guī)劃質(zhì)詢會戰(zhàn)略規(guī)劃標(biāo)準(zhǔn)模板及簡化模板 1 戰(zhàn)略規(guī)劃流程的要點與預(yù)期效果 要點戰(zhàn)略規(guī)劃流程作為財務(wù)規(guī)劃 包括經(jīng)營和預(yù)算 資金管理和業(yè)績管理等其他管理流程的起點 必須制度化 嚴(yán)格執(zhí)行戰(zhàn)略規(guī)劃必須每年滾動修訂 必須以對市場 競爭情況的嚴(yán)謹(jǐn)分析為基礎(chǔ) 充分考慮外部因素對集團(tuán)的威協(xié)及機會 并結(jié)合集團(tuán)內(nèi)部實際情況 制訂相應(yīng)的戰(zhàn)略戰(zhàn)略質(zhì)詢會作為集團(tuán)每年最重要的管理會議之一 由總裁及高層領(lǐng)導(dǎo)對各業(yè)務(wù)單元的戰(zhàn)略進(jìn)行質(zhì)詢 預(yù)期效果建立必要的制度 培養(yǎng)相應(yīng)的戰(zhàn)略規(guī)劃能力 確保集團(tuán)在快速變化的市場中 制訂新的發(fā)展方向及戰(zhàn)略 以求能夠 跳躍性非常規(guī) 發(fā)展幫助總裁及高層領(lǐng)導(dǎo)將精力集中于最重要的領(lǐng)域 通過對戰(zhàn)略規(guī)劃的質(zhì)詢 指導(dǎo)來領(lǐng)導(dǎo)集團(tuán)發(fā)展 而不再是日常工作中的干預(yù) 救火 各業(yè)務(wù)單元制定部門發(fā)展戰(zhàn)略 質(zhì)詢 批準(zhǔn) 公布戰(zhàn)略規(guī)劃 戰(zhàn)略議題分析及解決 集團(tuán)總部制定 確認(rèn)集團(tuán)戰(zhàn)略 2 戰(zhàn)略規(guī)劃流程的目的及原則 目的制定集團(tuán)以及各業(yè)務(wù)單元未來五年的戰(zhàn)略發(fā)展目標(biāo) 包括在哪些市場及如何進(jìn)行競爭 以及量化的財務(wù)目標(biāo)及資源需求預(yù)測集團(tuán)領(lǐng)導(dǎo)通過對各業(yè)務(wù)單元戰(zhàn)略規(guī)劃的嚴(yán)格質(zhì)詢 指導(dǎo)業(yè)務(wù)單元的戰(zhàn)略發(fā)展方向 原則戰(zhàn)略規(guī)劃是集團(tuán)發(fā)展宏圖的體現(xiàn)及細(xì)化 是對將來的展望集團(tuán)總裁及業(yè)務(wù)單元負(fù)責(zé)人 擁有 各自的戰(zhàn)略規(guī)劃總裁及集團(tuán)高層領(lǐng)導(dǎo)投入大量時間對各業(yè)務(wù)單元提出的戰(zhàn)略規(guī)劃提出嚴(yán)格的質(zhì)詢 以確保目標(biāo)的可行性及高度集團(tuán)戰(zhàn)略規(guī)劃部門提供集團(tuán)高層領(lǐng)導(dǎo)和業(yè)務(wù)單元在規(guī)劃過程中的支持 而不是規(guī)劃的批準(zhǔn)者戰(zhàn)略規(guī)劃必需以嚴(yán)謹(jǐn)?shù)氖袌黾案偁幮蝿莘治鰹榛A(chǔ)戰(zhàn)略規(guī)劃每年要進(jìn)行審核及向前滾動修正 以適應(yīng)市場變化的需要 3 戰(zhàn)略規(guī)劃流程 業(yè)務(wù)單元制定部門發(fā)展戰(zhàn)略 質(zhì)詢 批準(zhǔn) 公布戰(zhàn)略規(guī)劃 發(fā)現(xiàn) 關(guān)注新問題 組織特別戰(zhàn)略工作小組深入調(diào)查或解決 重新評價集團(tuán)發(fā)展宏圖 向各業(yè)務(wù)單元下達(dá)集團(tuán)戰(zhàn)略規(guī)劃 建議各業(yè)務(wù)單元應(yīng)特別關(guān)注和解決的議題 對各業(yè)務(wù)單元戰(zhàn)略規(guī)劃逐一質(zhì)詢 提供方向性指導(dǎo) 集團(tuán)最高領(lǐng)導(dǎo)層 進(jìn)行狀況分析 發(fā)現(xiàn)集團(tuán)戰(zhàn)略新問題 在總裁領(lǐng)導(dǎo)下起草集團(tuán)戰(zhàn)略規(guī)劃 匯總 收集業(yè)務(wù)單元負(fù)責(zé)人意見 參與質(zhì)詢會 向集團(tuán)領(lǐng)導(dǎo)提供分析及技術(shù)支持 總部戰(zhàn)略規(guī)劃部 解決部分戰(zhàn)略問題 質(zhì)詢 修改 批準(zhǔn)集團(tuán)規(guī)劃 為業(yè)務(wù)單元的戰(zhàn)略規(guī)劃提供必要的建議 發(fā)現(xiàn) 關(guān)注與業(yè)務(wù)單元業(yè)務(wù)相關(guān)的新問題 組織深入調(diào)查或解決 提供建議 在業(yè)務(wù)單元戰(zhàn)略規(guī)劃分部的支持下 起草 制定業(yè)務(wù)單元的戰(zhàn)略規(guī)劃 陳述本業(yè)務(wù)單元戰(zhàn)略規(guī)劃 進(jìn)行規(guī)劃之必要修正 業(yè)務(wù)單元領(lǐng)導(dǎo)人 進(jìn)行現(xiàn)狀分析 發(fā)現(xiàn)本業(yè)務(wù)單元戰(zhàn)略新問題 提供技術(shù)分析支持 參與質(zhì)詢會議 提供領(lǐng)導(dǎo)分析及技術(shù)支持 業(yè)務(wù)單元戰(zhàn)略規(guī)劃部 解決新問題 制訂本產(chǎn)品部的戰(zhàn)略發(fā)展規(guī)劃 輸入至業(yè)務(wù)單元的整體戰(zhàn)略規(guī)劃 參與質(zhì)詢會議 陳述本產(chǎn)品部之戰(zhàn)略規(guī)劃 產(chǎn)品部領(lǐng)導(dǎo)人 質(zhì)詢會 形成集團(tuán)及各業(yè)務(wù)單元戰(zhàn)略規(guī)劃文本 戰(zhàn)略議題分析及解決 集團(tuán)總部制定 確認(rèn)集團(tuán)戰(zhàn)略 提供輸入 不斷進(jìn)行 雙月 七月 八月 九月 董事會最終批準(zhǔn)戰(zhàn)略規(guī)劃 董事會 4 集團(tuán)總體戰(zhàn)略規(guī)劃主要內(nèi)容 主要內(nèi)容 1 集團(tuán)發(fā)展宏圖及五年戰(zhàn)略目標(biāo)2 宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境及行業(yè)發(fā)展分析及對集團(tuán)影響的評估今后五年集團(tuán)所處的各行業(yè)的發(fā)展展望宏觀經(jīng)濟(jì)和行業(yè)發(fā)展將對本集團(tuán)造成的影響主要發(fā)展機會主要威脅3 本集團(tuán)現(xiàn)狀分析各業(yè)務(wù)單元情況 業(yè)績及趨勢各業(yè)務(wù)單元在所處行業(yè)內(nèi)的地位及優(yōu)勢 弱點 4 集團(tuán)未來五年戰(zhàn)略目標(biāo)集團(tuán)未來五年業(yè)務(wù)重組放棄哪些產(chǎn)業(yè)進(jìn)入哪些新業(yè)務(wù)行業(yè)各業(yè)務(wù)單元的發(fā)展側(cè)重點主要戰(zhàn)略舉措關(guān) 停 并 轉(zhuǎn)合資 兼并5 集團(tuán)財務(wù)目標(biāo)預(yù)測總銷售額投資資本回報 ROIC 6 主要資源需求預(yù)測資本投資人才7 和前一年戰(zhàn)略規(guī)劃的差異及總結(jié) 業(yè)務(wù)單元戰(zhàn)略規(guī)劃主要內(nèi)容 主要內(nèi)容 1 本業(yè)務(wù)單元發(fā)展宏圖及五年戰(zhàn)略目標(biāo)2 宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境及行業(yè)發(fā)展分析及對本業(yè)務(wù)單元影響的評估2 1今后五內(nèi)年國內(nèi) 外宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境發(fā)展變化趨勢2 2今后五內(nèi)年行業(yè)的發(fā)展展望2 2 1產(chǎn)品發(fā)展趨勢2 2 2主要法規(guī)及經(jīng)營環(huán)境變化2 3宏觀經(jīng)濟(jì)和行業(yè)發(fā)展將對本業(yè)務(wù)單元造成的影響2 3 1創(chuàng)造的主要機會22 3 2造成的主要威脅3 本業(yè)務(wù)單元現(xiàn)狀分析3 1本業(yè)務(wù)單元近年業(yè)績及發(fā)展趨勢3 2本業(yè)務(wù)單元主要競爭優(yōu)勢及弱點4 業(yè)務(wù)單元面臨的主要競爭對手分析 國內(nèi)外競爭者 4 1競爭對手近幾年業(yè)績分析 和本集團(tuán)比較 4 2競爭對手在之后五年可能采用的戰(zhàn)略舉措4 3對手戰(zhàn)略舉措對本業(yè)務(wù)單元的潛在威脅 5 本業(yè)務(wù)單元五年戰(zhàn)略 方案 5 1本業(yè)務(wù)單元今后五年將在哪些市場競爭5 1 1地理市場5 1 2產(chǎn)品定位5 1 3業(yè)務(wù)模型5 2如何競爭 主要競爭手段5 3主要戰(zhàn)略舉措5 3 1市場擴(kuò)張5 3 2新客戶 渠道的建立6 業(yè)務(wù)單元五年經(jīng)營及財務(wù)目標(biāo)預(yù)測6 1主要增長點預(yù)測6 2總銷售額6 3市場份額6 4投資資本回報 ROIC 7 配合業(yè)務(wù)單元戰(zhàn)略的主要資源需求預(yù)測7 1資本投資7 2人才8 和前一年戰(zhàn)略規(guī)劃的差異及總結(jié) 戰(zhàn)略規(guī)劃的主要工作內(nèi)容 1 發(fā)展宏圖及五年戰(zhàn)略目標(biāo) 具體內(nèi)容 1 1業(yè)務(wù)單元發(fā)展宏圖 包含之議題 對于未來業(yè)務(wù)單元所處的運作空間中政府法規(guī) 競爭及經(jīng)濟(jì)環(huán)境的展望業(yè)務(wù)單元將參與的業(yè)務(wù)及地理范圍 信息來源 集團(tuán)戰(zhàn)略規(guī)劃業(yè)務(wù)單元戰(zhàn)略規(guī)劃業(yè)務(wù)單元領(lǐng)導(dǎo)群訪談 1 2業(yè)務(wù)單元為實現(xiàn)該宏圖采取的戰(zhàn)略舉措闡述 業(yè)務(wù)單元自身發(fā)展舉措業(yè)務(wù)單元競爭舉措 業(yè)務(wù)單元領(lǐng)道群訪談行業(yè)協(xié)會 戰(zhàn)略規(guī)劃的主要工作內(nèi)容 2 宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境及行業(yè)發(fā)展 具體內(nèi)容 宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境 包含之議題 未來五年經(jīng)濟(jì)發(fā)展速度區(qū)域電信設(shè)備需求及預(yù)測電信設(shè)備需求結(jié)構(gòu)分析五年內(nèi)可能的技術(shù)變革及對XX公司的影響中國加入WTO后對市場的影響 有利及不利因素 信息來源 政府計劃部門專項調(diào)查行業(yè)協(xié)會 2 1今后五年內(nèi)國內(nèi) 外宏觀經(jīng)濟(jì)發(fā)展變化趨勢 戰(zhàn)略規(guī)劃主要工作內(nèi)容 2 宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境及行業(yè)發(fā)展 具體內(nèi)容 包含之議題 信息來源 2 2 1產(chǎn)品發(fā)展趨勢 市場需求和增長模式電信設(shè)備價格趨勢潛在技術(shù)革新及影響潛在替代產(chǎn)品 市場及客戶調(diào)查 訪談 行業(yè)供應(yīng)特征 行業(yè)內(nèi)參與者數(shù)量及各自的份額電信設(shè)備庫存量和生產(chǎn)量趨勢生產(chǎn)能力發(fā)展及計劃進(jìn)口產(chǎn)品威脅 行業(yè)協(xié)會政府主管部門訪談主要競爭對手訪談 年報國際行業(yè)分析 行業(yè)平衡 行業(yè)內(nèi)生產(chǎn)能力利用預(yù)測預(yù)測的行業(yè)突變及可能的影響 行業(yè)專家訪談 行業(yè)業(yè)績 行業(yè)的整體發(fā)展及利潤率 行業(yè)協(xié)會主要競爭對手訪談 年報表 2 2 2主要法規(guī)及經(jīng)營環(huán)境變化 主要法規(guī) 潛在政府解控及影響電信法規(guī)融資政策稅收政策向海外投資的政策 經(jīng)營環(huán)境變化 政府主管部門訪談行業(yè)協(xié)會 2 2今后五年內(nèi)行業(yè)的發(fā)展展望 具體內(nèi)容 包含之議題 信息來源 2 3 1創(chuàng)造的主要機會 潛在的正向及逆向整合機會這些機會的創(chuàng)造價值的潛力 行業(yè)專家訪談國際趨勢及案例分析 2 3宏觀經(jīng)濟(jì)和行業(yè)發(fā)展將對本業(yè)務(wù)單元造成的影響 2 3 2造成的主要威脅 投資需求政府政策控制區(qū)域地區(qū)基礎(chǔ)設(shè)施造成的進(jìn)入壁壘 行業(yè)主管部門訪談 戰(zhàn)略規(guī)劃的主要工作內(nèi)容 2 宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境及行業(yè)發(fā)展 戰(zhàn)略規(guī)劃主要工作內(nèi)容 3 本業(yè)務(wù)單元現(xiàn)狀分析 具體內(nèi)容 包含之議題 信息來源 技術(shù)水平分析 研究開發(fā)投入與競爭對手技術(shù)水平的比較 內(nèi)部分析競爭對手調(diào)查 生產(chǎn)水平分析 目前的生產(chǎn)效率生產(chǎn)成本上的優(yōu)勢 內(nèi)部分析國際同行 競爭對手的 參照 政策影響力分析 對政府行業(yè)政策的影響力與當(dāng)?shù)卣暮献麝P(guān)系 內(nèi)部分析案例分析 綜合能力評估 融資能力聯(lián)盟的能力資產(chǎn)組合的管理水平 內(nèi)部分析案例分析國際國內(nèi)最優(yōu)做法分析 市場滲透開拓能力 市場占有率市場的營銷網(wǎng)絡(luò)XX公司自身價值定位與終端客戶的關(guān)系評估市場營銷水平 重點客戶訪談外部市場反饋及評估 3 1本業(yè)務(wù)單元近年業(yè)績及發(fā)展趨勢 具體內(nèi)容 包含之議題 信息來源 3 2本業(yè)務(wù)單元主要競爭優(yōu)勢及弱點 行業(yè)成功要素 行業(yè)成功的關(guān)鍵因素以及本集團(tuán)進(jìn)入該行業(yè)后的相對優(yōu)劣勢現(xiàn)有主要參與者在這些成功因素上的優(yōu)劣勢聯(lián)盟及合資的必要性 行業(yè)專家訪談競爭對手訪談 本集團(tuán)進(jìn)入行業(yè)后的競爭力 本集團(tuán)的成本競爭力 行業(yè)的成本曲線 本集團(tuán)對付競爭對手報復(fù)性措施的能力 競爭對手年報表 戰(zhàn)略規(guī)劃主要工作內(nèi)容 3 本業(yè)務(wù)單元現(xiàn)狀分析 戰(zhàn)略規(guī)劃主要工作內(nèi)容 4 主要競爭對手分析 具體內(nèi)容 包含之議題 信息來源 主要競爭對手檔案 競爭對手之規(guī)模 利潤率和增長 競爭對手訪談 年報行業(yè)協(xié)會及公開材料 近期 預(yù)期的競爭環(huán)境變化 其他潛在進(jìn)入者的檔案近期內(nèi)行業(yè)內(nèi)的兼并及收購活動對新進(jìn)入行業(yè)者的大致涵義 行業(yè)協(xié)會報章報道行業(yè)專家訪談 4 1近幾年業(yè)績分析 4 2競爭對手在之后五年可能采取的戰(zhàn)略舉措 具體內(nèi)容 包含之議題 信息來源 所采取或計劃采取的舉措 競爭對手可能采取的戰(zhàn)略 競爭對手訪談 年報行業(yè)協(xié)會及公開材料 4 3對手戰(zhàn)略舉措對本業(yè)務(wù)單元的潛在威脅 具體內(nèi)容 包含之議題 信息來源 所采取或計劃采取的舉措 競爭對手戰(zhàn)略舉措對本業(yè)務(wù)單元的潛在威脅 戰(zhàn)略規(guī)劃主要工作內(nèi)容 5 本業(yè)務(wù)單元五年戰(zhàn)略 方案 具體內(nèi)容 包含之議題 信息來源 5 1今后五年將在哪些市場競爭 目標(biāo)顧客 產(chǎn)品及地區(qū)市場的選擇分銷渠道選擇出口潛力評價縱向整合程度和機會 市場調(diào)查分銷商訪談國際市場分析 5 2如何競爭的決策 原材料供應(yīng)商 分銷商 用戶訪談 市場號召力競爭優(yōu)勢 本集團(tuán)獨特之處如何處理和其他制造商 分銷商 用戶等的關(guān)系 5 3主要戰(zhàn)略舉措 原材料供應(yīng)商 分銷商 用戶訪談 市場擴(kuò)張新客戶 渠道的建立 戰(zhàn)略規(guī)劃主要工作內(nèi)容 6 業(yè)務(wù)單元五年經(jīng)營及目標(biāo)預(yù)測 具體內(nèi)容 包含之議題 信息來源 業(yè)務(wù)分析 6 4投資資本回報率 各業(yè)務(wù)單元營業(yè)利潤率 分解 營運資本周轉(zhuǎn)率固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率 6 1主要增長點預(yù)測 將來的挑戰(zhàn)及機會 預(yù)期的將來挑戰(zhàn)及行業(yè)突變和對現(xiàn)金流量 銷售額的影響五年內(nèi)潛在的增長機會 投資機會 XX公司在新業(yè)務(wù)的銷售 成本及利潤預(yù)測經(jīng)營及投資現(xiàn)金流量測算投資計劃預(yù)期的第一年詳細(xì)樂觀及保守經(jīng)營狀況今后五年經(jīng)營狀況估計五年凈現(xiàn)值計算每種價值評估方案背后的詳細(xì)假設(shè) 新業(yè)務(wù)機會價值分析 6 2總銷售額 6 3市場份額 行業(yè)協(xié)會報章報道行業(yè)專家訪談 行業(yè)協(xié)會報章報道行業(yè)專家訪談 業(yè)務(wù)分析 財務(wù)部門協(xié)助 戰(zhàn)略規(guī)劃主要工作內(nèi)容 7 主要資源需求預(yù)測 具體內(nèi)容 包含之議題 信息來源 7 1資本投資 固定資產(chǎn)投資資金要求預(yù)測的融資計劃及成本各種融資渠道及方案的吸引力評價揭示可能導(dǎo)致資本需求變化的情形及條件投資計劃實施的時間建議 財務(wù)部門協(xié)助 7 2人才及其他資源要求 技術(shù)需求及研發(fā)計劃人力資源需求其他資源要求的預(yù)測 如外部咨詢 集團(tuán)管理層時間 項目領(lǐng)導(dǎo)人才 及行政支持 其他資源成本的預(yù)測 其他部門及人力資源部門協(xié)助 建立財務(wù)模型的具體方法 分析過去的損益表和資產(chǎn)負(fù)債表確認(rèn)損益表和資產(chǎn)負(fù)債表各項目的價值驅(qū)動因素 對銷售收入 成本 營運資本 資本支出 和財務(wù)費用進(jìn)行假設(shè)預(yù)測今后10年的損益表預(yù)測今后10年的資產(chǎn)負(fù)債表 計算過去和今后的投資資本回報率 制作今后10年的現(xiàn)金流量表 進(jìn)行加權(quán)平均資本成本假設(shè) 計算今后10年的自由現(xiàn)金流量計算持續(xù)價值計算凈現(xiàn)值 對投資資本回報率和凈現(xiàn)值進(jìn)行最后預(yù)測 計算進(jìn)行敏感性分析 5 年度戰(zhàn)略規(guī)劃質(zhì)詢會 會議議程及目的 會議目的 為集團(tuán)年度最重要的管理會議 對各業(yè)務(wù)單元及下屬業(yè)務(wù)單元門的戰(zhàn)略規(guī)劃進(jìn)行質(zhì)詢 提出修改意見 以確保其嚴(yán)謹(jǐn)性及可行性 會議議程 議題總裁介紹集團(tuán)總體戰(zhàn)略方向及其目標(biāo)戰(zhàn)略發(fā)展副總裁介紹集團(tuán)總體戰(zhàn)略規(guī)劃 初稿 戰(zhàn)略發(fā)展副總裁宣布會議規(guī)則各業(yè)務(wù)單元呈報各業(yè)務(wù)單元戰(zhàn)略規(guī)劃 接受與會人員質(zhì)詢戰(zhàn)略發(fā)展副總裁總結(jié)發(fā)言 介紹修正后的集團(tuán)總體戰(zhàn)略規(guī)劃 明確各業(yè)務(wù)單元需修改的要點及時間表總裁總結(jié) 宣布閉會 時間 小時 1 1 5 4X5 1 0 524小時 參加人員 總裁 集團(tuán)戰(zhàn)略規(guī)劃 財務(wù) 人力資源 業(yè)務(wù)單元副總裁及經(jīng)理 及各業(yè)務(wù)單元下屬各產(chǎn)品部總經(jīng)理 只在質(zhì)詢本業(yè)務(wù)單元規(guī)劃時出席 時間 九月上旬 三天 在集團(tuán)以外的會議地點 以避免干擾 年度戰(zhàn)略規(guī)劃質(zhì)詢會 會議規(guī)則 需提前準(zhǔn)備的材料 材料戰(zhàn)略發(fā)展副總裁下達(dá)的會議議程及規(guī)則 材料要求戰(zhàn)略發(fā)展副總裁下達(dá)的集團(tuán)總體戰(zhàn)略規(guī)則 初稿 各業(yè)務(wù)單元戰(zhàn)略規(guī)劃 提前時間3周4 5周1周 會議規(guī)則 各業(yè)務(wù)單元以及業(yè)務(wù)單元的呈報材料圖表一律用投影形式 按要求格式不超過10頁質(zhì)詢及對質(zhì)詢的應(yīng)答要求以事實及數(shù)據(jù)為基礎(chǔ)質(zhì)詢對事 不對人與會人員對各業(yè)務(wù)單元規(guī)劃有質(zhì)詢權(quán) 總裁對修正要求有終決權(quán) 會后后續(xù)活動 戰(zhàn)略發(fā)展副總裁總結(jié) 分發(fā)會議上關(guān)于各業(yè)務(wù)單元規(guī)劃修改要求的要點 規(guī)劃完成時間表責(zé)成修改 戰(zhàn)略規(guī)劃部跟蹤進(jìn)度 總裁最終審批 各業(yè)務(wù)單元戰(zhàn)略質(zhì)詢會 XX業(yè)務(wù)單元戰(zhàn)略規(guī)劃 他提出的這些戰(zhàn)略設(shè)想是否真有新意 是否可行 這個業(yè)務(wù)單元 業(yè)務(wù)部的領(lǐng)導(dǎo)層的目標(biāo)是不是夠高 雄心夠不夠大 他對其業(yè)務(wù)單元或業(yè)務(wù)部短期內(nèi)可采用的舉措是否都已了解并做過分析 他對其自身的競爭優(yōu)勢以及該優(yōu)勢的來源是否了解透徹 他對其所處的行業(yè)可能出現(xiàn)的各種變化 發(fā)展是否都已經(jīng)考慮周到 這個業(yè)務(wù)單元或業(yè)務(wù)部領(lǐng)導(dǎo)層是否真有能力來實施這個方案 他對提出的戰(zhàn)略舉措的實施時間表及資源需求是不是過于樂觀 他似乎對規(guī)劃的內(nèi)容不了解 很明顯這個規(guī)劃不是他主持做的 而是由規(guī)劃部門 代筆 的 戰(zhàn)略質(zhì)詢會中高層領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)關(guān)注的重點 對戰(zhàn)略業(yè)務(wù)單元質(zhì)詢問題舉例 市場的規(guī)模多大 全市場的總交易量 收入 利潤是多少 市場是在成長還是衰退 影響供給與需求的主要變數(shù)是什么 驅(qū)動行業(yè)成長的主要因素是什么 競爭對手所選定的目標(biāo)客戶群是誰 為什么 我們的成本結(jié)構(gòu)是如何的 競爭者的成本結(jié)構(gòu)如何 重要發(fā)展戰(zhàn)略的目標(biāo)是如何設(shè)定的 市場競爭目標(biāo) 如 市場份額 價格等 如何 運作目標(biāo) 如 產(chǎn)能效率 員工生產(chǎn)力等 如何 管理人員能力開發(fā)目標(biāo) 這些戰(zhàn)略目標(biāo)的加總是否能達(dá)成集團(tuán)總體的目標(biāo) 這些目標(biāo)是否具有足夠的挑戰(zhàn)性 能幫助我們?nèi)〉煤畏N市場定位 財務(wù)分析是否支持戰(zhàn)略規(guī)劃的設(shè)想 現(xiàn)金流量預(yù)測可行嗎 投資回報率高過資本成本嗎 使用哪些關(guān)鍵假設(shè) 這些假設(shè)是否合理 行業(yè)發(fā)展前景看法的根據(jù)是什么 競爭者對于行業(yè)前景的看法如何呢 戰(zhàn)略質(zhì)詢會中高層領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)關(guān)注的重點 質(zhì)詢問題舉例 我們的產(chǎn)品和服務(wù)對顧客有什么價值 為他們解決什么問題 產(chǎn)品本身有何特色 產(chǎn)品的相關(guān)服務(wù) 如 執(zhí)行和售后服務(wù) 有何特色 與競爭對手相比 我們的產(chǎn)品特色如何 客戶使用我們的產(chǎn)品和服務(wù)必須要支付哪些成本 如果使用競爭對手的產(chǎn)品呢 比較客戶可得到的好處與成本 我們比競爭對手有何優(yōu)勢 我們的價值定位可以經(jīng)得住市場考驗嗎 有沒有評估過其他更好的定位 我們的價值定位是否完全切合目標(biāo)客戶群的需求 我們使用資源的方式夠不夠有效率 還考慮過哪些更經(jīng)濟(jì)的方式而能達(dá)到幾乎相同的效果 我們的人員技能是否足以支持戰(zhàn)略舉措的要求 如果不夠 如何加強 我們對顧客需求的了解程度如何 決定購買的主要因素 購買的決策人是誰 對產(chǎn)品 服務(wù)品質(zhì)的要求如何 客戶一般如何使用我們的產(chǎn)品 我們的顧客如何分類 每一類有何特殊需求 市場對顧客的需求有哪些還不能滿足的 我們?nèi)绾芜x定目標(biāo)客戶群 6 戰(zhàn)略規(guī)劃報告書標(biāo)準(zhǔn)模板 1 業(yè)務(wù)單元發(fā)展宏圖及五年戰(zhàn)略目標(biāo) 1 1業(yè)務(wù)單元發(fā)展的宏圖及五年戰(zhàn)略目標(biāo) 1 2業(yè)務(wù)單元為實現(xiàn)該戰(zhàn)略目標(biāo)采取的戰(zhàn)略舉措闡述 戰(zhàn)略規(guī)劃報告書標(biāo)準(zhǔn)模板 2 宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境與行業(yè)發(fā)展分析 具體內(nèi)容2 1宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境2 2今后五年行業(yè)的發(fā)展變化及經(jīng)營環(huán)境變化 所含議題未來五年經(jīng)濟(jì)發(fā)展速度區(qū)域電信設(shè)備需求及預(yù)測電信設(shè)備需求結(jié)構(gòu)分析五年內(nèi)可能的技術(shù)變革及對XX公司的影響中國加入WTO后對市場的影響 有利及不利因素 市場需求和增長模式電信設(shè)備價格趨勢潛在技術(shù)革新機影響潛在替代產(chǎn)品 分析 資料來源 戰(zhàn)略規(guī)劃報告書標(biāo)準(zhǔn)模板 2 宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境與行業(yè)發(fā)展分析 續(xù) 行業(yè)供應(yīng)特點行業(yè)平衡行業(yè)業(yè)績 所含議題行業(yè)內(nèi)參與者數(shù)量及各自的份額生產(chǎn)量趨勢生產(chǎn)能力發(fā)展及計劃WTO的影響行業(yè)內(nèi)生產(chǎn)能力利用預(yù)測預(yù)測的行業(yè)突變及可能的影響行業(yè)的整體發(fā)展及利潤率 分析 資料來源 經(jīng)營環(huán)境變化 具體內(nèi)容 2 3 1創(chuàng)造的主要機會 潛在的正向及逆向整合機會這些機會的創(chuàng)造價值的潛力 行業(yè)專家訪談國際趨勢及案例分析 2 3 2造成的主要威脅 投資需求政府政策控制區(qū)域地區(qū)基礎(chǔ)設(shè)施造成的進(jìn)入壁壘 行業(yè)主管部門訪談 戰(zhàn)略規(guī)劃報告書標(biāo)準(zhǔn)模板 3 本業(yè)務(wù)單元現(xiàn)狀分析 具體內(nèi)容 包含之議題 信息來源 技術(shù)水平分析 研究開發(fā)投入與競爭對手技術(shù)水平的比較 內(nèi)部分析競爭對手調(diào)查 生產(chǎn)水平分析 目前的生產(chǎn)效率生產(chǎn)成本上的優(yōu)勢 內(nèi)部分析國際同行 競爭對手的 參照 政策影響力分析 對政府行業(yè)政策的影響力與當(dāng)?shù)卣暮献麝P(guān)系 內(nèi)部分析案例分析 綜合能力評估 融資能力聯(lián)盟的能力資產(chǎn)組合的管理水平 市場滲透開拓能力 市場占有率市場的營銷網(wǎng)絡(luò)XX公司自身價值定位與終端客戶的關(guān)系評估市場營銷水平 重點客戶訪談外部市場反饋及評估 3 1本業(yè)務(wù)單元近年業(yè)績及發(fā)展趨勢 分析 行業(yè)成功要素 行業(yè)成功的關(guān)鍵因素以及本集團(tuán)進(jìn)入該行業(yè)后的相對優(yōu)劣勢現(xiàn)有主要參與者在這些成功因素上的優(yōu)劣勢聯(lián)盟及合資的必要性 行業(yè)專家訪談競爭對手訪談 本集團(tuán)進(jìn)入行業(yè)后的競爭力 本集團(tuán)的成本競爭力 行業(yè)的成本曲線 本集團(tuán)對付競爭對手報復(fù)性措施的能力 競爭對手年報表 3 本業(yè)務(wù)單元現(xiàn)狀分析 具體內(nèi)容 包含之議題 信息來源 3 2本業(yè)務(wù)單元主要競爭優(yōu)勢及弱點 戰(zhàn)略規(guī)劃報告書標(biāo)準(zhǔn)模板 分析 戰(zhàn)略規(guī)劃報告書標(biāo)準(zhǔn)模板 4 主要競爭對手分析 具體內(nèi)容 包含之議題 信息來源 主要競爭對手檔案 競爭對手之規(guī)模 利潤率和增長 競爭對手訪談 年報行業(yè)協(xié)會及公開材料 近期 預(yù)期的競爭環(huán)境變化 其他潛在進(jìn)入者的檔案近期內(nèi)行業(yè)內(nèi)的兼并及收購活動對新進(jìn)入行業(yè)者的大致涵義 4 1近幾年業(yè)績分析 4 2競爭對手在之后五年可能采取的戰(zhàn)略舉措 具體內(nèi)容 包含之議題 信息來源 所采取或計劃采取的舉措 競爭對手可能采取的戰(zhàn)略 競爭對手訪談 年報行業(yè)協(xié)會及公開材料 4 3對手戰(zhàn)略舉措對本業(yè)務(wù)單元的潛在威脅 具體內(nèi)容 包含之議題 信息來源 所采取或計劃采取的舉措 競爭對手戰(zhàn)略舉措對本業(yè)務(wù)單元的潛在威脅 分析 戰(zhàn)略規(guī)劃報告書標(biāo)準(zhǔn)模板 5 本業(yè)務(wù)單元五年戰(zhàn)略 方案 2001 2002 2003 2004 2005 5 1本業(yè)務(wù)單元今后將在那些市場競爭5 1 1地理市場5 1 2產(chǎn)品市場5 1 3業(yè)務(wù)模型5 2如何競爭5 3主要戰(zhàn)略舉措5 3 1市場擴(kuò)張5 3 2新客戶 渠道的建立 戰(zhàn)略規(guī)劃報告書標(biāo)準(zhǔn)模板 6 戰(zhàn)略的財務(wù)分析 銷售收入成本費用稅息前利潤所得稅稅息后利潤折舊資本性支出運營資本變動 現(xiàn)金流 2001 2002 2003 2004 2005 投資資本回報率 戰(zhàn)略規(guī)劃報告書標(biāo)準(zhǔn)模板 7 主要資源需求預(yù)測 7 1資本投資資本額資本來源 2001 2002 2003 2004 2005 7 2人才人才需求人才來源 其它資源 戰(zhàn)略規(guī)劃報告書標(biāo)準(zhǔn)模板 8 與前一年戰(zhàn)略規(guī)劃的差異總結(jié) 本年戰(zhàn)略規(guī)劃同上一年的差異 差異解釋 戰(zhàn)略規(guī)劃報告書簡化模板 1 業(yè)務(wù)單元特殊情況戰(zhàn)略綜述 業(yè)務(wù)單元特殊情況戰(zhàn)略綜述 業(yè)務(wù)單元為特殊情況戰(zhàn)略采取的舉措 2 業(yè)務(wù)單元特殊情況背景 所含議題導(dǎo)致特殊情況的外在行業(yè)因素導(dǎo)致特殊情況的外部資產(chǎn)處理的絕佳機會導(dǎo)致特殊情況的業(yè)務(wù)單元內(nèi)部因素業(yè)務(wù)單元內(nèi)部導(dǎo)致戰(zhàn)略調(diào)整的責(zé)任人及處理辦法 分析 資料來源 具體內(nèi)容外部因素內(nèi)部因素總體評價 戰(zhàn)略規(guī)劃報告書簡化模板 3 業(yè)務(wù)單元特殊情況的影響 4 業(yè)務(wù)單元特殊情況所需資源 具體內(nèi)容 對各方面的有利影響 對各方面的不利影響 具體內(nèi)容 所含議題 分析 所含議題 分析 外部資源 內(nèi)部資源 5 業(yè)務(wù)單元特殊情況戰(zhàn)略的經(jīng)驗總結(jié) 高層公關(guān)政府支持 集團(tuán)支持其他業(yè)務(wù)單元配合 附錄2 財務(wù)規(guī)劃模板 目錄 1 財務(wù)規(guī)劃要點與預(yù)期效果2 財務(wù)規(guī)劃的目的和原則3 財務(wù)規(guī)劃流程4 財務(wù)規(guī)劃流程內(nèi)容財務(wù)規(guī)劃流程質(zhì)詢會業(yè)務(wù)單元財務(wù)規(guī)劃模板 1 財務(wù)規(guī)劃流程的要點和預(yù)期效果 要點財務(wù)規(guī)劃包括經(jīng)營計劃和預(yù)算計劃 是一個自上而下 自下而上匯總調(diào)整的過程財務(wù)規(guī)劃由業(yè)務(wù)單元負(fù)責(zé)直接制訂 并 擁有 而不是由財務(wù)部或計劃部 制訂 通過經(jīng)營計劃增強經(jīng)營的主動性經(jīng)營計劃 財務(wù)預(yù)算是一個整體的過程 其結(jié)果不光生成一系列報表 而且有詳盡的經(jīng)營舉措計劃 以作為經(jīng)營活動的指導(dǎo)財務(wù)規(guī)劃的制訂及考核以投資資本回報 ROIC 為最終目標(biāo)財務(wù)規(guī)劃執(zhí)行情況的考核以解決問題為要旨 考核與人員考評 激勵掛鉤 預(yù)期效果真正有經(jīng)營指導(dǎo)意義的 為各業(yè)務(wù)單元負(fù)責(zé)人 擁有 并承諾的計劃及經(jīng)營合同通過嚴(yán)格的考核 確保業(yè)績的實現(xiàn)計劃的完成或超額完成在公司管理層中 價值創(chuàng)造及ROIC概念的建立 總部下達(dá)初步的期望業(yè)績指標(biāo) 業(yè)務(wù)單元制定部門計劃及財務(wù)目標(biāo) 匯總 質(zhì)詢 談判 修正業(yè)務(wù)單元計劃 批準(zhǔn)各業(yè)務(wù)單元計劃 季度 年度經(jīng)營業(yè)績考核及半年度計劃修訂 2 財務(wù)規(guī)劃流程的目的及原則 目的將戰(zhàn)略規(guī)劃的第一年目標(biāo)轉(zhuǎn)化為一個詳細(xì)的經(jīng)營計劃以及相應(yīng)的財務(wù)預(yù)算計劃 作為集團(tuán)最高領(lǐng)導(dǎo)和各業(yè)務(wù)單元領(lǐng)導(dǎo)之間的 管理合同 這個合同同時被用作業(yè)務(wù)單元領(lǐng)導(dǎo)之責(zé)任及權(quán)力的依據(jù)集團(tuán)領(lǐng)導(dǎo)通過對各業(yè)務(wù)單元財務(wù)規(guī)劃的嚴(yán)格質(zhì)詢和考核 指導(dǎo)各業(yè)務(wù)單元的經(jīng)營運作 原則經(jīng)營計劃的目標(biāo)來自于戰(zhàn)略規(guī)劃的第一年目標(biāo) 財務(wù)預(yù)算起點于經(jīng)營計劃之目標(biāo)集團(tuán)總部制定業(yè)績的期望指標(biāo) 并由總裁和高層領(lǐng)導(dǎo)通過對各業(yè)務(wù)單元經(jīng)營計劃的嚴(yán)格挑戰(zhàn)及質(zhì)詢 保證業(yè)績期望指標(biāo)盡量得以實現(xiàn)財務(wù)規(guī)劃提供明確的經(jīng)營及財務(wù)業(yè)績目標(biāo) 以作為業(yè)務(wù)單元負(fù)責(zé)人業(yè)績考核的依據(jù)季度業(yè)績考核包括對業(yè)務(wù)單元負(fù)責(zé)人的質(zhì)詢 并以解決問題為根本出發(fā)點 而不是解釋問題 財務(wù)規(guī)劃流程 質(zhì)詢會 考核會 集團(tuán)最高領(lǐng)導(dǎo)層 根據(jù)集團(tuán)戰(zhàn)略規(guī)劃制定集團(tuán)財務(wù)業(yè)績期望目標(biāo) 總部下達(dá)初步的期望業(yè)績指標(biāo) 業(yè)務(wù)單元制定部門計劃及財務(wù)目標(biāo) 匯總 質(zhì)詢 談判 修正業(yè)務(wù)單元計劃 批準(zhǔn)各業(yè)務(wù)單元計劃 季度 年度經(jīng)營業(yè)績考核及半年度計劃修訂 分解 初定各業(yè)務(wù)單元的期望財務(wù)業(yè)績指標(biāo) 下達(dá)年度預(yù)算編制指導(dǎo)思想和要求 提供各業(yè)務(wù)單元必要的技術(shù)協(xié)助及指導(dǎo) 匯總各業(yè)務(wù)單元計劃 發(fā)現(xiàn)潛在問題及缺口 提出初步調(diào)整建議 參與質(zhì)詢會 向集團(tuán)領(lǐng)導(dǎo)提供分析及技術(shù)支持 總部財務(wù)規(guī)劃部門 對各業(yè)務(wù)單元 業(yè)務(wù)單元財務(wù)規(guī)劃逐一質(zhì)詢 如有必要進(jìn)一步質(zhì)詢 協(xié)商 批準(zhǔn)計劃 匯總修正過的各業(yè)務(wù)單元計劃 確保集團(tuán)目標(biāo)的盡量實現(xiàn) 最后確定成文 形成考核依據(jù) 每季度進(jìn)行各業(yè)務(wù)單元逐一考核 在實際業(yè)績和計劃差異過大時進(jìn)行干預(yù) 業(yè)務(wù)單元負(fù)責(zé)人 陳述本業(yè)務(wù)單元財務(wù)規(guī)劃 按需要參與考核會 匯報本業(yè)務(wù)單元業(yè)績 業(yè)務(wù)單元財務(wù)部門 在業(yè)務(wù)單元負(fù)責(zé)人的領(lǐng)導(dǎo)下按本部門戰(zhàn)略規(guī)劃的第一年目標(biāo)和總部期望目標(biāo) 起草財務(wù)規(guī)劃 匯總下屬產(chǎn)品部計劃 按需要參與質(zhì)詢會 修正本業(yè)務(wù)單元計劃 為考核會準(zhǔn)備材料 修改 審批經(jīng)營計劃 考核會了解預(yù)算執(zhí)行情況和業(yè)績差距 每月就各業(yè)務(wù)單元計劃完成情況進(jìn)行跟蹤 向集團(tuán)領(lǐng)導(dǎo)匯報明顯的業(yè)績差異 設(shè)立本業(yè)務(wù)單元財務(wù)規(guī)劃目標(biāo) 直接領(lǐng)導(dǎo)業(yè)務(wù)單元的財務(wù)規(guī)劃 批準(zhǔn)本業(yè)務(wù)單元計劃 呈報集團(tuán)總部 產(chǎn)品部負(fù)責(zé)人 在業(yè)務(wù)單元負(fù)責(zé)人的直接領(lǐng)導(dǎo)下 制訂本產(chǎn)品部財務(wù)規(guī)劃 匯總下屬經(jīng)營部門計劃 參與質(zhì)詢會 陳述本產(chǎn)品部計劃 修正本產(chǎn)品部計劃 匯報本產(chǎn)品部業(yè)績 董事會 批準(zhǔn)戰(zhàn)略規(guī)劃 設(shè)定初步財務(wù)業(yè)績期望 九月 十月 十月 十一月 十二月 得到預(yù)算結(jié)果 以供了解 4 集團(tuán)總部財務(wù)規(guī)劃匯總 主要內(nèi)容 主要內(nèi)容 集團(tuán)戰(zhàn)略規(guī)劃及第一年目標(biāo)概述1 1戰(zhàn)略規(guī)劃第一年目標(biāo)1 2主要經(jīng)營計劃及預(yù)算計劃前提與假設(shè)主要經(jīng)營業(yè)績指標(biāo)及計劃2 1年度及月度銷售計劃為達(dá)到戰(zhàn)略目標(biāo)以及主要經(jīng)營業(yè)績指標(biāo)的主要經(jīng)營舉措 時間表 責(zé)任人及資源需求3 1新業(yè)務(wù)的建立3 2老業(yè)務(wù)單元新市場的開拓3 3新戰(zhàn)略聯(lián)盟的建立影響經(jīng)營計劃目標(biāo)完成的主要風(fēng)險 發(fā)生可能性 影響程度和防范舉措4 1財產(chǎn)損失4 2違約4 3其他 詳細(xì)的財務(wù)預(yù)算計劃5 1損益表5 2現(xiàn)金流量表5 3資產(chǎn)負(fù)債表5 4費用預(yù)算5