資金管理流程圖.ppt

相關(guān)部門 財(cái)務(wù)部 各部門總經(jīng)理根據(jù)經(jīng)營(yíng)需要每月24日編制 修改部門下月度工作計(jì)劃 若超季度預(yù)算 附原因說(shuō)明 一天內(nèi)主管副總裁審批 每月25日預(yù)算稽核高級(jí)專員收集各部門月度工作計(jì)劃 與預(yù)算比較 數(shù)據(jù)分類 檢查勾稽關(guān)系 資金會(huì)計(jì)經(jīng)理每月26日審核 整體現(xiàn)金流量 簽署意見(jiàn) 資金計(jì)劃表 是 否 是否同意 否 是 月度工作計(jì)劃 資金管理專員根據(jù)資金計(jì)劃表進(jìn)行融資 籌資 參見(jiàn)貸款申請(qǐng)和貸款合同的簽訂流程 參見(jiàn)擔(dān)保的申請(qǐng)及擔(dān)保合同的簽訂流程 參見(jiàn)擔(dān)保的跟蹤和終止流程 參見(jiàn)銀行承兌匯票管理流程 參見(jiàn)收款管理流程 參見(jiàn)付款管理流程 部門工作計(jì)劃及資金計(jì)劃的管理 資金會(huì)計(jì)經(jīng)理根據(jù)月度工作計(jì)劃及經(jīng)審核的超預(yù)算工作計(jì)劃編制周資金計(jì)劃 財(cái)務(wù)總監(jiān) 每月27日財(cái)務(wù)總監(jiān)審批 是否同意 是 否 每月28日抄送預(yù)算稽核高級(jí)專員 資金管理專員 財(cái)務(wù)部總經(jīng)理及相關(guān)部門 經(jīng)審核的月度工作計(jì)劃 經(jīng)審核的月度工作計(jì)劃 經(jīng)審核的月度工作計(jì)劃 各部門總經(jīng)理根據(jù)月度工作計(jì)劃執(zhí)行情況根據(jù)需要周三編制 修改工作計(jì)劃 附超預(yù)算原因說(shuō)明 一天內(nèi)部門主管副總裁匯總審核 是否同意 否 是 超預(yù)算工作計(jì)劃 周四資金會(huì)計(jì)經(jīng)理收集各部門超預(yù)算工作計(jì)劃 與月工作計(jì)劃比較 數(shù)據(jù)分類 檢查勾稽關(guān)系 結(jié)合現(xiàn)金流簽署意見(jiàn) 財(cái)務(wù)部總經(jīng)理每周四審核 是 否 周五抄送預(yù)算稽核高級(jí)專員 資金會(huì)計(jì)經(jīng)理 財(cái)務(wù)部總經(jīng)理及相關(guān)部門 經(jīng)審核的超預(yù)算工作計(jì)劃 退回相關(guān)部門做修改 附修改意見(jiàn) 月資金計(jì)劃 資金會(huì)計(jì)經(jīng)理每月編制月資金計(jì)劃 經(jīng)審核的月度工作計(jì)劃 每月26日財(cái)務(wù)部總經(jīng)理審批 是否在預(yù)算內(nèi)并符合特定政策4 1 4 2 是否權(quán)限內(nèi) 是 每月27日營(yíng)運(yùn)總裁審批 是否同意 是 否 營(yíng)運(yùn)總裁 財(cái)務(wù)總監(jiān)審批 是否同意 是 否 經(jīng)審核的超預(yù)算工作計(jì)劃 退回相關(guān)部門做修改 附修改意見(jiàn) 是 營(yíng)運(yùn)總裁審批 否 否 是否權(quán)限內(nèi) 是否同意 是否權(quán)限內(nèi) 視權(quán)限報(bào)至總裁 總裁辦公會(huì)以至董事會(huì)審批 是否同意 是 否 否 是 是否同意 是 是否權(quán)限內(nèi) 視權(quán)限報(bào)至總裁 總裁辦公會(huì)以至董事會(huì)審批 是否同意 是 否 否 是 預(yù)付款管理 相關(guān)部門 部門總經(jīng)理根據(jù)合同和公司有關(guān)管理制度審核 財(cái)務(wù)部 是否符合預(yù)付款要求 經(jīng)辦人根據(jù)合同填制 修改付款申請(qǐng)審批單 相關(guān)合同 付款申請(qǐng)審批單 注明預(yù)付款 是否在部門總經(jīng)理審批權(quán)限內(nèi) 是否批準(zhǔn) 是 否 否 預(yù)算稽核高級(jí)專員根據(jù)合同編號(hào)與相關(guān)合同條款核對(duì)進(jìn)行初步審核 是否有修改建議 否 是 付款申請(qǐng)審批單 注明預(yù)付款 附合同復(fù)印件 經(jīng)辦人將付款申請(qǐng)審批單交財(cái)務(wù)部 付款申請(qǐng)審批單 注明預(yù)付款 附合同復(fù)印件 是 是 否 主管副總裁審批 預(yù)算稽核高級(jí)專員根據(jù)付款要求判斷為支票結(jié)算 匯票結(jié)算還是其他結(jié)算 在付款申請(qǐng)審批單上注明付款方式 否 主管副總裁 參見(jiàn)付款管理 2流程 C 21 002 001 相關(guān)部門 財(cái)務(wù)部 發(fā)票 部門總經(jīng)理結(jié)合部門工作計(jì)劃和相關(guān)合同審批 是否同意 是否批準(zhǔn) 是否審批權(quán)限內(nèi) 主管副總裁審批 付款申請(qǐng)審批單 付款申請(qǐng)審批單 發(fā)票 采購(gòu)合同 預(yù)算稽核高級(jí)專員根據(jù)財(cái)務(wù)規(guī)章制度和應(yīng)付帳款帳齡分析審核付款申請(qǐng)的合理性 合規(guī)性 并核對(duì)金額的正確性 否 是 否 否 是 是否同意 是 否 是 付款管理 1 經(jīng)辦人填寫 修改付款申請(qǐng)審批單 參見(jiàn)付款管理 2流程 采購(gòu)定單 入庫(kù)單 檢驗(yàn)單 預(yù)算稽核高級(jí)專員根據(jù)付款要求判斷為支票結(jié)算 匯票結(jié)算還是其他結(jié)算 在付款申請(qǐng)審批單上注明付款方式 C 21 002 002 1 相關(guān)合同 財(cái)務(wù)部 出納填寫電匯憑證 貸款憑證等銀行匯款憑證 匯票付款等 支票付款 出納登記支票領(lǐng)用本并開具支票 經(jīng)辦人在支票領(lǐng)用本上簽字后領(lǐng)用支票 支票領(lǐng)用本 經(jīng)辦人到財(cái)務(wù)總監(jiān)處蓋財(cái)務(wù)印鑒章 資金會(huì)計(jì)經(jīng)理蓋另一個(gè)印鑒章 出納付款匯款 應(yīng)付會(huì)計(jì)入帳 現(xiàn)金付款 出納準(zhǔn)備現(xiàn)金 付款管理 2 參見(jiàn)付款管理 1流程 入帳 出納進(jìn)行付款操作 經(jīng)批準(zhǔn)的付款申請(qǐng)審批單 發(fā)票 預(yù)付款無(wú) 入庫(kù)單 直接付款的行為 資金會(huì)計(jì)經(jīng)理結(jié)合財(cái)經(jīng)制度 合同 公司相關(guān)財(cái)務(wù)制度進(jìn)行財(cái)務(wù)專業(yè)和資金計(jì)劃審核 是否批準(zhǔn) 是否在審批權(quán)限內(nèi) 財(cái)務(wù)部總經(jīng)理審批 是否批準(zhǔn) 拒付通知 是 資金會(huì)計(jì)經(jīng)理通知申請(qǐng)部門拒付 是否在審批權(quán)限內(nèi) 財(cái)務(wù)總監(jiān)審批 是否批準(zhǔn) 否 C 21 002 002 2 是否在審批權(quán)限內(nèi) 否 是 否 是 否 是 是 否 是 否 營(yíng)運(yùn)總裁審批 是否批準(zhǔn) 是否在審批權(quán)限內(nèi) 是 否 是 否 總裁審批 是否批準(zhǔn) 是 否 相關(guān)部門 申請(qǐng)人填制預(yù)支款申請(qǐng)單 預(yù)支款申請(qǐng)單 總經(jīng)理根據(jù)申請(qǐng)?jiān)驅(qū)徍耸欠窈侠?填寫是否規(guī)范 應(yīng)收會(huì)計(jì)查詢個(gè)人預(yù)支款明細(xì) 財(cái)務(wù)部 是否批準(zhǔn) 預(yù)算稽核高級(jí)專員審批 是否超部門相關(guān)費(fèi)用預(yù)算 是 否 加上本次預(yù)支款其總額是否在個(gè)人預(yù)支款規(guī)定限額內(nèi) 退回相關(guān)部門 否 是 個(gè)人預(yù)支款明細(xì)賬 出納據(jù)單付款 應(yīng)收會(huì)計(jì)進(jìn)行具體憑證處理 結(jié)束 預(yù)支款申請(qǐng)單 入帳 附 相關(guān)支持文件 預(yù)支款管理 否 是 預(yù)支款申請(qǐng)單 附 相關(guān)支持文件 C 21 002 003 財(cái)務(wù)部 是否同意 外匯管理專員存檔開立 修改信用證申請(qǐng) 審批單并填寫 信用證登記簿 否 是 否 是否批準(zhǔn) 退回采購(gòu)人員修改開證或改證相關(guān)文件 外匯管理專員根據(jù)有關(guān)規(guī)定將開證申請(qǐng)書 合同正本 進(jìn)口批文等相關(guān)單據(jù)遞交銀行開證 外匯管理專員將銀行開立的開證回單復(fù)印件交采購(gòu)部 開證回單正本存檔 外匯管理專員更新信用證登記簿及更新進(jìn)口合同付款情況匯總表 開證回單復(fù)印件 開立 修改信用證申請(qǐng) 審批單 合同正 副 本 進(jìn)口批文 銀行聯(lián) 采購(gòu)人員通知客戶發(fā)貨 參見(jiàn)進(jìn)口報(bào)關(guān)商檢流程 信用證登記簿 開證回單正本 信用證登記簿 進(jìn)口合同付款匯總表 進(jìn)口開立 修改信用證 資金會(huì)計(jì)經(jīng)理審批 外匯管理專員審核 是否在審批權(quán)限內(nèi) 是 更新信用證數(shù)據(jù)庫(kù) 更新信用證數(shù)據(jù)庫(kù) 是 是否批準(zhǔn) 財(cái)務(wù)部總經(jīng)理審批 是否在審批權(quán)限內(nèi) 是 否 否 是 是否批準(zhǔn) 財(cái)務(wù)總監(jiān)審批 否 是 否 銀行通知付款贖單 參見(jiàn)進(jìn)口付匯管理流程 開證申請(qǐng)書 外部表格 C 21 002 004 是否在審批權(quán)限內(nèi) 是 是 是否批準(zhǔn) 營(yíng)運(yùn)總裁審批 否 是否在審批權(quán)限內(nèi) 是 是 是否批準(zhǔn) 總裁審批 否 否 否 外匯管理專員開立開證申請(qǐng) 開立 修改信用證申請(qǐng) 審批單 采購(gòu)部 財(cái)務(wù)部 外匯管理專員根據(jù)國(guó)家相關(guān)政策辦理相關(guān)批文及相關(guān)付匯手續(xù)并填寫購(gòu)匯申請(qǐng)書及進(jìn)口付匯核銷申請(qǐng)單 是否合格 外匯管理專員結(jié)合合同進(jìn)行審核 采購(gòu)員根據(jù)合同或信用證條款填寫 修改付款申請(qǐng)審批單 并準(zhǔn)備規(guī)定需提供的相關(guān)單據(jù) 付款申請(qǐng)審批單 相關(guān)單據(jù) 否 是 否 應(yīng)付帳款帳齡分析附逾期應(yīng)付帳款明細(xì) 總經(jīng)理敦促采購(gòu)人員與供應(yīng)商商議付款事宜 審批是否同意 部門總經(jīng)理審批 否 是 應(yīng)付會(huì)計(jì)定期編制應(yīng)付帳款帳齡分析附逾期應(yīng)付帳款明細(xì) 交物流成本高級(jí)專員 資金會(huì)計(jì)經(jīng)理審核 是否批準(zhǔn) 否 經(jīng)批準(zhǔn)的付款申請(qǐng)審批單 出納辦理法定代表人和財(cái)務(wù)部印簽的簽章手續(xù) 出納辦理外匯匯款 應(yīng)付會(huì)計(jì)入帳 進(jìn)口付匯管理 入帳 外匯管理專員收到銀行轉(zhuǎn)交的供應(yīng)商議付單據(jù) 是否同意付款 外匯管理專員書面通知銀行拒付 否 是 信用證付款 外匯管理專員進(jìn)行相關(guān)專業(yè)審核后遞交采購(gòu)部相關(guān)業(yè)務(wù)人員 業(yè)務(wù)人員審核 檢查不符點(diǎn) 外匯管理專員根據(jù)采購(gòu)部簽訂的進(jìn)口合同和付匯狀況 建立或調(diào)整預(yù)警付匯信息檔案 預(yù)警付匯信息檔案 采購(gòu)員判斷是否付匯 付款變動(dòng)情況說(shuō)明書 是否付匯 是 總經(jīng)理審批 是否同意 相關(guān)單據(jù) 外匯管理專員根據(jù)外匯管理政策辦理相關(guān)核銷手續(xù) 主管副總裁審批 是 是否批準(zhǔn) 財(cái)務(wù)部總經(jīng)理審批 是否在審批權(quán)限內(nèi) 否 是 是否批準(zhǔn) 財(cái)務(wù)總監(jiān)審批 否 是 否 是否在審批權(quán)限內(nèi) 是否在審批權(quán)限內(nèi) 是否同意 是 否 否 是 退回相關(guān)部門做修改 是 是 是 否 否 外匯管理專員對(duì)進(jìn)口付匯相關(guān)單據(jù)辦理簽章手續(xù) 購(gòu)匯申請(qǐng)書 進(jìn)口付匯核銷申請(qǐng)單 C 21 002 005 物資管理部 物流成本高級(jí)專員和原始記錄核對(duì) 是否一致 是 否 是否在審批權(quán)限內(nèi) 營(yíng)運(yùn)總裁審批 是否批準(zhǔn) 是 否 是 否 相關(guān)部門 部門業(yè)務(wù)經(jīng)理審核費(fèi)用發(fā)生的合理性 預(yù)算稽核高級(jí)專員復(fù)核報(bào)銷金額及憑證的合法性 審核是否在預(yù)算同項(xiàng)同金額內(nèi) 并將報(bào)銷款項(xiàng)同公司標(biāo)準(zhǔn)比較 財(cái)務(wù)部 應(yīng)收會(huì)計(jì)判斷有無(wú)個(gè)人借款 是否批準(zhǔn) 是 申請(qǐng)人填制 修改明細(xì)報(bào)銷申請(qǐng)單 并附上相關(guān)單據(jù) 否 是否有個(gè)人借款 應(yīng)收會(huì)計(jì)根據(jù)預(yù)支款申請(qǐng)單上的預(yù)支款金額 利用差額法沖銷個(gè)人借款 否 應(yīng)收會(huì)計(jì)登記費(fèi)用帳 入帳 費(fèi)用報(bào)銷 明細(xì)報(bào)銷申請(qǐng)單 費(fèi)用發(fā)票等單據(jù) 明細(xì)報(bào)銷申請(qǐng)單 費(fèi)用發(fā)票等單據(jù) 是否同意 是 否 是 根據(jù)受理單查詢報(bào)銷情況 沒(méi)收相關(guān)單據(jù) 并內(nèi)部網(wǎng)通報(bào) 預(yù)算稽核高級(jí)專員開立受理單 受理單 受理單 退申請(qǐng)人 通知部門總經(jīng)理超預(yù)算未報(bào)銷費(fèi)用明細(xì) 內(nèi)部網(wǎng)通報(bào) 并視預(yù)算執(zhí)行具體情況結(jié)轉(zhuǎn)下月報(bào)銷 不合規(guī) 超預(yù)算 出納根據(jù)余額判斷 通知薪資專員扣款 出納定期打入個(gè)人帳號(hào) 應(yīng)收 應(yīng)付 部門總經(jīng)理審核批準(zhǔn) 是否批準(zhǔn) 否 是 C 21 002 006 相關(guān)部門 財(cái)務(wù)部 其他收款業(yè)務(wù) 收款通知 一天內(nèi)出納到銀行核對(duì)資金是否到帳 并與收款通知核對(duì) 當(dāng)天應(yīng)收會(huì)計(jì)通知部門總經(jīng)理 是否到帳 當(dāng)天應(yīng)收會(huì)計(jì)判斷收款類型 當(dāng)天應(yīng)收會(huì)計(jì)出具收款收據(jù) 當(dāng)天銷售管理專員出具發(fā)票 收款收據(jù) 發(fā)票 合同 出庫(kù)單 應(yīng)收會(huì)計(jì)登記預(yù)收帳款 應(yīng)收會(huì)計(jì)登記銷售帳 應(yīng)收會(huì)計(jì)登記應(yīng)收帳款 收款收據(jù) 業(yè)務(wù)經(jīng)辦人交給客戶 總經(jīng)理敦促相關(guān)銷售人員催款 合同 合同 銀行進(jìn)帳單 外匯收款則為出口收匯憑證 否 是 預(yù)收款 現(xiàn)銷 賒銷 業(yè)務(wù)經(jīng)辦人查明原因 銀行進(jìn)帳單 外匯收款則為出口收匯憑證 發(fā)票 銀行進(jìn)帳單 外匯收款則為出口收匯憑證 收款管理 業(yè)務(wù)經(jīng)辦人填寫收款通知 相關(guān)附件 銀行進(jìn)帳單 外匯收款則為出口收匯憑證 C 21 003 001 銷售部 財(cái)務(wù)部 銀行 外匯管理專員審證 信用證與合同條款一致 簽署審證審批單 填寫出口收匯核銷單 否 根據(jù)合同查詢 反饋開證信息 是否需要修改 簽署信用證修改意見(jiàn) 并將修改意見(jiàn)轉(zhuǎn)交相關(guān)銷售經(jīng)理 是 是否收到信用證或改證通知書 審證 開證行簽字與密押 是否接受 通知開證行拒收 修改信用證 是 否 是 否 要求 催促客戶開證 改證 查詢 反饋開證信息 查詢 反饋開證信息 將信用證 改證通知書轉(zhuǎn)交財(cái)務(wù)部 銷售經(jīng)理敦促相關(guān)銷售員要求客戶修改信用證 銷售人員安排發(fā)貨事宜 是否收到信用證或改證通知書 是 否 銷售人員查詢出口合同 出口合同 要求客戶提供信用證或改證通知書復(fù)印件 配合財(cái)務(wù)部審證 合同 信用證復(fù)印件改證通知書復(fù)印件 參見(jiàn)發(fā)貨及貨物在途跟蹤流程 審證審批單 改證意見(jiàn)書 出口審證 改證意見(jiàn)書 出口合同 信用證 改證通知書 出口收匯核銷單 信用證 改證通知書 C 21 003 002 銷售部 財(cái)務(wù)部 是否發(fā)出收匯預(yù)警 是 否 是 否 是否信用證收款 預(yù)警收匯信息檔案 銷售經(jīng)理敦促相關(guān)銷售人員收款 銷售人員書面通知財(cái)務(wù)部到銀行收取結(jié)匯水單 收款通知 外匯管理專員根據(jù)銷售部簽訂的出口合同 建立或調(diào)整預(yù)警收匯信息檔案 外匯管理專員查詢預(yù)警收匯信息檔案 外匯管理專員通知銷售部催款 是否已辦理 否 是 出口收匯管理 外匯管理專員審查是否已辦理信用證交單手續(xù) 應(yīng)收會(huì)計(jì)將一聯(lián)出口收匯憑證交外匯管理專員辦理出口收匯核銷手續(xù) 外匯管理專員根據(jù)國(guó)家外匯收付匯核銷規(guī)定及時(shí)辦理出口收匯核銷手續(xù) 外匯管理專員根據(jù)相關(guān)信用證條款辦理信用證交單手續(xù) 銀行 客戶開證行審核單據(jù) 檢查不符點(diǎn) 是否同意付款 通知修改單據(jù) 單據(jù)修改通知書 否 是 參見(jiàn)收款管理流程 外匯管理專員通知銷售部相關(guān)人員 銷售人員配合外匯管理專員辦理相關(guān)業(yè)務(wù)以取得或修改相關(guān)單據(jù) 外匯管理專員及時(shí)更新預(yù)警收匯信息檔案 C 21 003 003 財(cái)務(wù)部總經(jīng)理一天內(nèi)審批 提供意見(jiàn) 填寫貸款申請(qǐng)書 準(zhǔn)備財(cái)務(wù)報(bào)表 審批 是否同意 結(jié)束 財(cái)務(wù)部 財(cái)務(wù)總監(jiān) 營(yíng)運(yùn)總裁 總裁 銀行 否 貸款申請(qǐng)審批單 資金管理專員辦理貸款事宜 準(zhǔn)備相關(guān)申請(qǐng)貸款資料 財(cái)務(wù)狀況說(shuō)明 要求資金管理專員修改 資金會(huì)計(jì)經(jīng)理審驗(yàn) 是否符合要求 銀行提供貸款合同 保證合同 貸款合同 保證合同 資金管理專員將合同交銀行 銀行審驗(yàn) 蓋章 合同成立 合同 合同 存檔 否 是 否 是 是 資金管理專員辦理蓋法人章 法定代表人章和財(cái)務(wù)印鑒章的手續(xù) 資金管理專員根據(jù)貸款申請(qǐng)審批單填制貸款和保證合同 資金管理專員將上述材料交銀行審批 資金管理專員將貸款申請(qǐng)審批單存檔 存檔 其他銀行申報(bào)資料 貸款的申請(qǐng)和貸款合同的簽訂 資金會(huì)計(jì)經(jīng)理根據(jù)資金計(jì)劃填制貸款申請(qǐng)審批單 是否同意 結(jié)束 報(bào)財(cái)務(wù)總監(jiān) 借據(jù) 貸款本息歸還計(jì)劃表 資金管理專員編制貸款本息歸還計(jì)劃表 財(cái)務(wù)總監(jiān) 營(yíng)運(yùn)總裁和公司總裁一天內(nèi)聯(lián)合審批 是否同意 結(jié)束 是 C 21 004 001 財(cái)務(wù)部 銀行 出納保管應(yīng)收票據(jù) 并登記應(yīng)收票據(jù)備查薄 應(yīng)收票據(jù)備查薄 是否需要貼現(xiàn)票據(jù) 到期收款 參見(jiàn)收款管理流程 資金管理專員填寫銀行承兌匯票貼現(xiàn)申請(qǐng)表 銀行承兌匯票貼現(xiàn)申請(qǐng)表 財(cái)務(wù)部總經(jīng)理審批 是否同意貼現(xiàn) 資金管理專員辦理貼現(xiàn)手續(xù) 銀行審批 是否同意 結(jié)束 貼現(xiàn) 否 是 是 否 是 否 銀行承兌匯票貼現(xiàn)申請(qǐng)表 應(yīng)收票據(jù) 貼現(xiàn)所需其他資料 銀行承兌匯票管理 要求資金管理專員修改 資金會(huì)計(jì)經(jīng)理審驗(yàn) 是否符合要求 銀行提供貼現(xiàn)合同 貼現(xiàn)合同 資金管理專員將合同交銀行 銀行審驗(yàn) 蓋章 合同成立 合同 合同 存檔 否 資金管理專員辦理蓋法人章 法定代表人章和財(cái)務(wù)印鑒章的手續(xù) 資金管理專員根據(jù)貼現(xiàn)申請(qǐng)書填制貼現(xiàn)合同 資金會(huì)計(jì)經(jīng)理根據(jù)資金計(jì)劃決定是否需要貼現(xiàn)票據(jù) 結(jié)束 是 合同 出納登記應(yīng)收票據(jù)備查簿 C 21 004 002 資金會(huì)計(jì)經(jīng)理復(fù)核 簽署意見(jiàn) 申請(qǐng)單位 財(cái)務(wù)部 資金管理專員要對(duì)該拆借資金進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)分析 投資副總裁 集團(tuán)總會(huì)計(jì)師的批示 資金管理專員要對(duì)申請(qǐng)單位的資信進(jìn)行分析 是否同意拆借 否 是 資金管理專員簽訂合同 資產(chǎn)抵押合同 資金拆借及拆借合同的簽訂 申請(qǐng)單位提出資金拆借申請(qǐng) 資金會(huì)計(jì)經(jīng)理審批 財(cái)務(wù)總監(jiān) 營(yíng)運(yùn)總裁 總裁 資金拆借申請(qǐng)報(bào)告 意見(jiàn)批示 會(huì)計(jì)報(bào)表 開戶行資信證明 風(fēng)險(xiǎn)分析報(bào)告 資金管理會(huì)計(jì)經(jīng)理在報(bào)告上批注不同意理由 風(fēng)險(xiǎn)分析報(bào)告 結(jié)束 財(cái)務(wù)部總經(jīng)理審批 是否同意 是 否 是否在權(quán)限內(nèi) 否 存檔 資金拆借合同 財(cái)務(wù)總監(jiān) 營(yíng)運(yùn)總裁和總裁聯(lián)合審批 是否同意 是 否 結(jié)束 C 21 005 001 資金管理專員辦理反擔(dān)保及資產(chǎn)抵押手續(xù) 參見(jiàn)擔(dān)保流程 資金拆借申請(qǐng)審批單 資金拆借申請(qǐng)審批單 資金拆借申請(qǐng)審批單 申請(qǐng)擔(dān)保單位 財(cái)務(wù)部 是否符合條件 2個(gè)工作日內(nèi)資金會(huì)計(jì)經(jīng)理審核資料的真實(shí)性并對(duì)擔(dān)保單位進(jìn)行資信分析 要求提供資產(chǎn)抵押 并辦理相關(guān)手續(xù) 申請(qǐng)擔(dān)保單位履行資產(chǎn)抵押程序 產(chǎn)權(quán)證明 抵押所需其他資料 是 要求提供擔(dān)保 并準(zhǔn)備擔(dān)保所需資料 審計(jì)后報(bào)表 開戶行資信證明 擔(dān)保申請(qǐng)報(bào)告 是否同意擔(dān)保 資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告 對(duì)抵押資產(chǎn)進(jìn)行評(píng)估 提供產(chǎn)權(quán)證明 提供抵押所需其他資料 資金管理專員與申請(qǐng)擔(dān)保單位的相關(guān)人員辦理資產(chǎn)抵押手續(xù) 資金管理專員根據(jù)資產(chǎn)抵押中心提供的資產(chǎn)抵押報(bào)告填寫資產(chǎn)抵押合同 資金會(huì)計(jì)經(jīng)理審驗(yàn) 是否手續(xù)完備合法 內(nèi)容完整 資金會(huì)計(jì)經(jīng)理辦理合同雙方蓋法人章和法定代表人章的手續(xù) 資產(chǎn)抵押合同 存檔 結(jié)束 A 是 否 否 是 否 擔(dān)保的申請(qǐng)及擔(dān)保合同的簽訂 1 參見(jiàn)擔(dān)保的申請(qǐng)與擔(dān)保合同的簽訂 2流程 1個(gè)工作日內(nèi)資金管理專員審核所提供資料是否符合條件 財(cái)務(wù)部總經(jīng)理復(fù)審 1個(gè)工作日內(nèi)財(cái)務(wù)總監(jiān)營(yíng)運(yùn)總裁和總裁聯(lián)合審批 擔(dān)保理由陳述報(bào)告 投資部 是否需提供資產(chǎn)抵押 資產(chǎn)抵押報(bào)告 是否需公證 資金管理專員辦理公證手續(xù) 是 否 是 否 退回申請(qǐng)擔(dān)保單位辦理相關(guān)手續(xù) 擔(dān)保申請(qǐng)報(bào)告 審計(jì)后報(bào)表 開戶行資信證明 對(duì)外擔(dān)保情況 累計(jì)借款情況 貸款用途及風(fēng)險(xiǎn)分析 擔(dān)保理由陳述報(bào)告 投資部 C 21 006 001 1 財(cái)務(wù)總經(jīng)理復(fù)核 簽署意見(jiàn) 財(cái)務(wù)部 財(cái)務(wù)總監(jiān) 營(yíng)運(yùn)總裁 總裁 財(cái)務(wù)總監(jiān) 營(yíng)運(yùn)總裁 總裁聯(lián)合復(fù)審 簽署意見(jiàn) 是否同意 董事會(huì)審批 是否同意 資金管理專員根據(jù)審批通過(guò)的擔(dān)保申請(qǐng)單辦理?yè)?dān)保手續(xù) 填寫銀行提供的擔(dān)保合同 資金管理專員負(fù)責(zé)辦理抵押登記事宜 銀行 銀行審批 是否同意 蓋章同意 擔(dān)保合同 擔(dān)保合同 進(jìn)一步完善擔(dān)保所需資料 存檔 否 是 否 是 參見(jiàn)擔(dān)保的跟蹤和終止流程 擔(dān)保申請(qǐng)單 A 結(jié)束 結(jié)束 是 否 擔(dān)保的申請(qǐng)及擔(dān)保合同的簽訂 2 參見(jiàn)擔(dān)保的申請(qǐng)與擔(dān)保合同的簽訂 1流程 資金會(huì)計(jì)經(jīng)理填制擔(dān)保申請(qǐng)單 財(cái)務(wù)總經(jīng)理復(fù)核 簽署意見(jiàn) 擔(dān)保合同 C 21 006 001 2 董事會(huì) 財(cái)務(wù)部 申請(qǐng)擔(dān)保單位 總裁辦 資金管理專員填寫擔(dān)保登記薄進(jìn)行跟蹤 擔(dān)保登記薄 資金管理專員每月 或根據(jù)需要不定期進(jìn)行 對(duì)申請(qǐng)擔(dān)保單位的還款能力進(jìn)行分析 要求申請(qǐng)擔(dān)保單位提供資金狀況說(shuō)明書和貸款本息歸還計(jì)劃表 能否按期歸還 資金管理專員繼續(xù)跟蹤 擔(dān)?？铐?xiàng)到期歸還 擔(dān)保終止 資金會(huì)計(jì)經(jīng)理編制資金計(jì)劃籌集還款資金 出納到期還款 根據(jù)銀行提供還款本息單據(jù)資金管理專員作相應(yīng)會(huì)計(jì)處理 法律專員依據(jù)擔(dān)保相關(guān)文件按照法律程序追蹤 履行反擔(dān)保權(quán)利 到期款項(xiàng)歸還 資金管理專員根據(jù)還款單據(jù)作相應(yīng)帳務(wù)處理 提供資金狀況說(shuō)明及還款計(jì)劃 資金狀況說(shuō)明 擔(dān)保合同 資金管理專員根據(jù)資金狀況說(shuō)明及貸款本息歸還計(jì)劃表編制擔(dān)保跟蹤報(bào)告 擔(dān)保跟蹤報(bào)告 財(cái)務(wù)部總經(jīng)理判斷申請(qǐng)擔(dān)保單位能否按期歸還 資金計(jì)劃表 參見(jiàn)付款管理流程 參見(jiàn)收款管理流程 資金管理專員在擔(dān)保登記簿上注銷 擔(dān)保登記簿 資金管理專員將擔(dān)保相關(guān)文件提供給法律專員 擔(dān)保合同 資產(chǎn)抵押合同 申請(qǐng)擔(dān)保單位貸款合同 還款本息單據(jù) 申請(qǐng)擔(dān)保單位資金狀況說(shuō)明等 是 否 擔(dān)保的跟蹤和終止 貸款本息歸還計(jì)劃表 入帳 C 21 006 002 資金會(huì)計(jì)經(jīng)理復(fù)核 簽署意見(jiàn) 平臺(tái)月度費(fèi)用預(yù)算管理流程 平臺(tái)商務(wù)會(huì)計(jì) 上月預(yù)算執(zhí)行情況表 本月專項(xiàng)費(fèi)用申請(qǐng)報(bào)告 平臺(tái)商務(wù)會(huì)計(jì)上報(bào)本月預(yù)算 是否符合 否 應(yīng)收會(huì)計(jì)匯總已審核過(guò)的平臺(tái)的預(yù)算 應(yīng)收會(huì)計(jì)簽署不批復(fù)的意見(jiàn)并要求平臺(tái)商務(wù)會(huì)計(jì)修改后重新報(bào)送 是 平臺(tái)月度費(fèi)用預(yù)算申報(bào)表 應(yīng)收會(huì)計(jì)審核平臺(tái)當(dāng)月預(yù)算申報(bào)表是否合規(guī)是否符合平臺(tái)的相關(guān)制度 財(cái)務(wù)部 預(yù)算稽核高級(jí)專員審核平臺(tái)月度費(fèi)用預(yù)算申報(bào)是否在預(yù)算內(nèi)并提供意見(jiàn) 資金會(huì)計(jì)經(jīng)理在權(quán)限內(nèi)審核平臺(tái)月度費(fèi)用預(yù)算申報(bào)匯總表 資金會(huì)計(jì)經(jīng)理將批準(zhǔn)的平臺(tái)月度預(yù)算申報(bào)匯總表給預(yù)算稽核會(huì)計(jì) 并抄送財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)經(jīng)理 財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)經(jīng)理將經(jīng)批準(zhǔn)的平臺(tái)月度預(yù)算申報(bào)匯總表回復(fù)給應(yīng)收會(huì)計(jì) 應(yīng)收會(huì)計(jì)將本月匯總預(yù)算分解并回復(fù)給平臺(tái)商務(wù)會(huì)計(jì) 應(yīng)收會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)大區(qū)內(nèi)的分公司財(cái)務(wù)平臺(tái)費(fèi)用預(yù)算是指在分公司帳內(nèi)體現(xiàn)的費(fèi)用預(yù)算部份 財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)經(jīng)理審核平臺(tái)月度費(fèi)用預(yù)算申報(bào)匯總表 費(fèi)用發(fā)生是否合理 退回應(yīng)收會(huì)計(jì)修改 1 1 C 21 007 001 平臺(tái)月度費(fèi)用預(yù)算申報(bào)匯總表 是否同意 審批權(quán)限內(nèi) 財(cái)務(wù)部總經(jīng)理審核預(yù)算 是否同意 經(jīng)批準(zhǔn)的平臺(tái)月度費(fèi)用預(yù)算申報(bào)表 是 否 是 是 否 否 否 是 郵寄報(bào)銷管理流程 終端產(chǎn)品營(yíng)銷總部 市場(chǎng)部 平臺(tái)商務(wù)會(huì)計(jì) 財(cái)務(wù)部 外派人員個(gè)人待報(bào)銷費(fèi)用票據(jù) 外派人員根據(jù)發(fā)票填制個(gè)人費(fèi)用郵寄報(bào)銷申請(qǐng)表報(bào)送直接主管 批復(fù)金額后交平臺(tái)商務(wù)會(huì)計(jì)審核整理 平臺(tái)需在總部報(bào)銷費(fèi)用的票據(jù) 明細(xì)報(bào)銷申請(qǐng)單 待報(bào)銷的票據(jù) 主管根據(jù)總部相關(guān)財(cái)務(wù)制度和本月已報(bào)預(yù)算來(lái)審核外派人員費(fèi)用的合理性 否 是 明細(xì)報(bào)銷申請(qǐng)單 個(gè)人 商務(wù)會(huì)計(jì)根據(jù)公司本月的預(yù)算來(lái)審核平臺(tái)將在總部報(bào)銷的費(fèi)用 預(yù)算稽核高級(jí)專員報(bào)銷分公司郵寄報(bào)銷的費(fèi)用 預(yù)算稽核高級(jí)專員依據(jù)審批過(guò)的費(fèi)用明細(xì)表 報(bào)銷平臺(tái)費(fèi)用并匯出報(bào)銷款并回復(fù)應(yīng)收會(huì)計(jì) 外派人員待報(bào)銷的費(fèi)用是否合理 待郵寄報(bào)銷的費(fèi)用單據(jù) 主管簽署意見(jiàn)并退回外派人員 明細(xì)報(bào)銷申請(qǐng)單 平臺(tái) 待郵寄報(bào)銷的費(fèi)用單據(jù) 費(fèi)用郵寄報(bào)銷匯款單 應(yīng)收會(huì)計(jì)回復(fù)各平臺(tái)商務(wù)會(huì)計(jì)并 費(fèi)用郵寄報(bào)銷匯總表 費(fèi)用郵寄報(bào)銷匯總表 對(duì)于外派人員的費(fèi)用報(bào)銷 對(duì)于分公司需在總部的費(fèi)用報(bào)銷 預(yù)算稽核高級(jí)專員審核平臺(tái)郵寄報(bào)銷的費(fèi)用 費(fèi)用郵寄報(bào)銷單據(jù)是否合法 合規(guī) 正確 是否在預(yù)算內(nèi) 退回應(yīng)收會(huì)計(jì) 否 是 C 21 007 002 平臺(tái)商務(wù)會(huì)計(jì)審核報(bào)銷申請(qǐng)單填寫的合規(guī)和正確性 費(fèi)用單據(jù)