國際保理業(yè)務ppt課件.ppt

第五章國際保理業(yè)務 第一節(jié)國際保理業(yè)務概述第二節(jié)保理業(yè)務種類及其運作第三節(jié)保理結(jié)算方式與其他結(jié)算方式的比較小結(jié) 第一節(jié)國際保理業(yè)務概述 一 國際保理的涵義二 國際保理業(yè)務的當事人三 保理業(yè)務項目四 保理行為舉例五 保理業(yè)務的作用六 我國的國際保理業(yè)務簡介 一 國際保理的涵義 國際保理 InternationalFactorin 是保理商為國際貿(mào)易記賬賒銷方式 OpenAccount 縮寫為O A 提供出口貿(mào)易融資 銷售賬務處理 收取應收賬款 及買方信用擔保合為一體的金融服務 記賬賒銷方式 記賬賒銷方式是指買賣之間在要求付款前進行貨物生產(chǎn)和交付的一項約定 它規(guī)定將來的某一特定日期付款 買方不需要開出任何可流通的文件表明其法律承諾 二 國際保理業(yè)務的當事人 1 出口商2 進口商3 出口保理商4 進口保理商 1 出口商 出口商又稱為銷售商 供貨商 他提供貨物或勞務 出具發(fā)票 其應收賬款則由出口保理商敘做保理業(yè)務 2 進口商 進口商又稱為買方 債務人 他對提供貨物或勞務所產(chǎn)生的應收賬款負有付款責任的當事人 3 出口保理商 出口保理商是對出口商的應收賬款敘做保理業(yè)務的當事人 4 進口保理商 進口保理商又稱為代理保理商 是同意代收由出口商出具發(fā)票表示的 并轉(zhuǎn)讓給出口保理商的應收賬款 依照保理規(guī)則 對已承擔信用風險的受讓應收賬款 有義務支付的當事人 三 保理業(yè)務項目 1 出口貿(mào)易融資 ExportTradeFinance 出口保理商為出口商裝運的商品融通資金 2 銷售賬務處理 MaintenanceofSalesLedger 3 收取應收賬款 CollectionofReceivables 4 買方信用擔保 ProtectionforBuyer sCredit 買方信用額度 信用額度 信用額度 CreditLine 是指出口商委托保理商對進口商進行資信調(diào)查 保理商按進口商的業(yè)務規(guī)模大小及資信情況審批給進口商一定的信用額度 在這個額度內(nèi) 保理商承擔出口商向進口商出口貨物的收匯風險 四 保理行為舉例 1 核準2 讓渡3 融資4 再讓渡5 出具貸記通知 1 核準 核準 Approval 是進口保理商根據(jù)其對進口商資信情況的評估 向出口保理商承諾對受讓應收賬款承擔一定限額的壞賬風險的行為 2 讓渡 讓渡 Assignment 是由出口商向出口保理商讓渡應收賬款的債權(quán) 3 融資 融資 Finance 是出口保理商根據(jù)出口商讓渡給他的應收賬款 并在出口商申請下 出口保理商給予一定百分比的融資 4 再讓渡 再讓渡 SubsequentAssignment 是指應收賬款的受讓人將受讓應收賬款讓渡給另一人的行為 5 出具貸記通知 出具貸記通知 IssuingCreditNote 是指由于某種原因 出口商為表示同意減少收款金額而向進口商出具貸記通知書的行為 五 保理業(yè)務的作用 1 在信用額度內(nèi)具有百分之百的安全收匯保證 2 應收賬款的付款期限可以得到保證 3 便利出口商獲得融資 4 減少托收方式的進出口風險 5 提供多種貨幣的分類服務 6 利用銀行優(yōu)勢 使客戶避免外匯風險 7 事先對進出口商進行資信調(diào)查 六 我國的國際保理業(yè)務簡介 中國銀行于1992年在國內(nèi)率先推出國際保理業(yè)務 并于1993年加入FCI 成為FCI的正式成員 中國銀行已與美國 德國 英國 法國等十七個國家和地區(qū)的三十二家保理公司簽署了國際保理協(xié)議 與其開展了廣泛的國際保理業(yè)務合作 之后交行開展該項業(yè)務 1995年5月 中國銀行也啟用了EDIFACT系統(tǒng)與上述國家和地區(qū)的保理公司進行業(yè)務往來 在信息傳遞上更加及時 準確 但是保理業(yè)務在中國的發(fā)展是很不穩(wěn)定的 據(jù)統(tǒng)計 1994年中行 交行的保理業(yè)務額為4000萬美元 1996年下降到1500萬美元 1998年和1999年也分別為2000萬美元 進入2000年 國內(nèi)各商業(yè)銀行都開始涉足保理業(yè)務 第二節(jié)保理業(yè)務種類及其運作 一 保理業(yè)務的種類二 保理業(yè)務的運作程序 一 保理業(yè)務的種類 一 單保理模式 二 雙保理模式 一 單保理模式 1 涵義2 當事人3 缺點 1 涵義 單保理模式 SingleFactorSystem 是指出口商與進口保理商簽署保理分協(xié)議 再由出口商所在地的一家銀行與進口保理商簽署保理總協(xié)議 該銀行與出口商之間沒有保理協(xié)議 只起到傳遞函電及劃撥款項的功能 單保理模式只涉及一方保理商 2 當事人 出口商 進口保理商 進口商 3 缺點 出口商與進口保理商處于不同國家 難以解決業(yè)務問題 出口方銀行缺乏開拓業(yè)務的積極性 進口保理商直接對出口商負責 不利于高質(zhì)量的保理服務 出口商不能獲得融資便利 二 雙保理模式 1 涵義2 當事人3 優(yōu)點 1 涵義 在雙保理模式 TwoFactorsSystem 下 由出口商與出口商所在地的保理商簽署協(xié)議 包括總則 協(xié)議雙方 協(xié)議適用范圍 信用額度的申請 通知及生效 信用額度的減少及取消 提交單據(jù) 債權(quán)的轉(zhuǎn)讓 賬戶 賬務及報告 付款 融資 糾紛 服務費用 協(xié)議的生效及期限 協(xié)議條款的更改 協(xié)議的終止 仲裁 其他 另外出口保理商與進口保理商雙方簽署協(xié)議 相互委托代理業(yè)務 并由出口保理商根據(jù)出口商的需要 提供融資服務 雙保理模式是目前流行的保理業(yè)務模式 它涉及雙方保理商 2 當事人 出口商 出口保理商 進口保理商 進口商 3 優(yōu)點 出口商與出口保理商簽訂協(xié)議后 出口保理商負責所有事宜 出口商可以獲得融資便利 進出口保理商簽訂協(xié)議后 業(yè)務爭議易于解決 督促進口商清償債務 二 保理業(yè)務的運作程序 簽訂貿(mào)易合同 交貨 發(fā)運貨物 提單 訂申通應票結(jié)扣付到傳對立請知收或匯還款期遞進出進核賬單 預日單口口口準款據(jù)如付索據(jù)商保商信轉(zhuǎn) 獲本取信理之用讓可得息應用業(yè)信額通申融收評務用度知融資賬估協(xié)額或書資 款議度拒及應絕發(fā) 將款匯交 應收賬款轉(zhuǎn)讓通知書及發(fā)票或單據(jù) 通知核準信用額度 或拒絕 傳遞信用額度申請表 簽訂保理代理合約 出口商或供貨商 進口商或債務人 出口保理商或公司 進口保理商或公司 承運人海運公司 出口商為國內(nèi)某紡織品公司 欲向英國某進口商出口真絲服裝 且欲采用賒銷 O A 的付款方式 進出口雙方在交易磋商過程中 該紡織品公司首先找到國內(nèi)某保理商 作為出口保理商 向其提出出口保理的業(yè)務申請 填寫 出口保理業(yè)務申請書 又可稱為 信用額度申請書 用于為進口商申請信用額度 申請書一般包括如下內(nèi)容 出口商業(yè)務情況 交易背景資料 申請的額度情況 包括幣種 金額及類型等 國內(nèi)保理商于當日選擇英國一家進口保理商 通過由國際保理商聯(lián)合會 簡稱FCI 開發(fā)的保理電子數(shù)據(jù)交換系統(tǒng)EDIFACTORING將有關情況通知進口保理商 請其對進口商進行信用評估 通常出口保理商選擇已與其簽訂過 代理保理協(xié)議 參加FCI組織且在進口商所在地的保理商作為進口保理商 案例 進口保理商根據(jù)所提供的情況 運用各種信息來源對進口商的資信以及此種真絲服裝的市場行情進行調(diào)查 若進口商資信狀況良好且進口商品具有不錯的市場 則進口保理商將為進口商初步核準一定信用額度 并于第5個工作日將有關條件及報價通知我國保理商 按照FCI的國際慣例規(guī)定 進口保理商應最遲在14個工作日內(nèi)答復出口保理商 國內(nèi)保理商將被核準的進口商的信用額度以及自己的報價通知紡織品公司 紡織品公司接受國內(nèi)保理商的報價 與其簽訂 出口保理協(xié)議 并與進口商正式達成交易合同 合同金額為50萬美元 付款方式為O A 期限為發(fā)票日后60天 與紡織品公司簽署 出口保理協(xié)議 后 出口保理商向進口保理商正式申請信用額度 進口保理商于第3個工作日回復出口保理商 通知其信用額度批準額 效期等 紡織品公司按合同發(fā)貨后 將正本發(fā)票 提單 原產(chǎn)地證書 質(zhì)檢證書等單據(jù)寄送進口商 將發(fā)票副本及有關單據(jù)副本 根據(jù)進口保理商要求 交國內(nèi)出口保理商 同時 紡織品公司還向國內(nèi)保理商提交 債權(quán)轉(zhuǎn)讓通知書 和 出口保理融資申請書 前者將發(fā)運貨物的應收帳款轉(zhuǎn)讓給國內(nèi)保理商 后者用于向國內(nèi)保理商申請資金融通 國內(nèi)保理商按照 出口保理協(xié)議 向其提供相當于發(fā)票金額80 即40萬美元 的融資 出口保理商在收到副本發(fā)票及單據(jù) 若有 當天將發(fā)票及單據(jù) 若有 的詳細內(nèi)容通過EDIFACTORING系統(tǒng)通知進口保理商 進口保理商于發(fā)票到期日前若干天開始向進口商催收 發(fā)票到期后 進口商向進口保理商付款 進口保理商將款項付與我國保理商 我國保理商扣除融資本息及有關保理費用 再將余額付給紡織品公司 經(jīng)營日用紡織品的英國TexUK公司主要從我國 土耳其 葡萄牙 西班牙和埃及進口有關商品 幾年前 當該公司首次從我國進口商品時 采用的是信用證結(jié)算方式 最初采用這種結(jié)算方式對初次合作的公司是有利的 但隨著進口量的增長 他們越來越感到這種方式的煩瑣與不靈活 而且必須向開證行提供足夠的抵押 為了繼續(xù)保持業(yè)務增長 該公司開始謀求至少60天的賒銷付款方式 雖然他們與我國出口商已建立了良好的合作關系 但是考慮到這種方式下的收匯風險過大 因此我國供貨商沒有同意這一條件 之后 該公司轉(zhuǎn)向國內(nèi)保理商AlexLawrie公司尋求解決方案 英國的進口保理商為該公司核定了一定的信用額度 并通過中國銀行 出口保理商 通知了我國出口商 通過雙保理制 進口商得到了賒銷的優(yōu)惠付款條件 而出口商也得到了100 的風險保障以及發(fā)票金額80 的貿(mào)易融資 目前TexUK公司已將保理業(yè)務推廣到了5家中國的供貨商以及土耳其的出口商 案例 公司董事JeremySmith先生稱 雙保理業(yè)務為進口商提供了極好的無擔保遲期付款條件 使其擁有了額外的銀行工具 幫助其擴大了從中國的進口量 而中國的供貨商對此也應十分高興 雖然出口商會將保理費用加入到進口貨價中 但JeremySmith先生認為對進口商而言 從某種角度看也有它的好處 當進口商下定單時 交貨價格就已確定 他們不須負擔信用證手續(xù)費等其他附加費用 而對于出口商十分關心的保理業(yè)務中的合同糾紛問題 相對而言 雖然理論上說信用證方式可以保護出口商的利益 但實務中由于很難做到完全的單證一致 單單一致