國(guó)際保理業(yè)務(wù)ppt課件.ppt

第五章國(guó)際保理業(yè)務(wù) 第一節(jié)國(guó)際保理業(yè)務(wù)概述第二節(jié)保理業(yè)務(wù)種類及其運(yùn)作第三節(jié)保理結(jié)算方式與其他結(jié)算方式的比較小結(jié) 第一節(jié)國(guó)際保理業(yè)務(wù)概述 一 國(guó)際保理的涵義二 國(guó)際保理業(yè)務(wù)的當(dāng)事人三 保理業(yè)務(wù)項(xiàng)目四 保理行為舉例五 保理業(yè)務(wù)的作用六 我國(guó)的國(guó)際保理業(yè)務(wù)簡(jiǎn)介 一 國(guó)際保理的涵義 國(guó)際保理 InternationalFactorin 是保理商為國(guó)際貿(mào)易記賬賒銷方式 OpenAccount 縮寫為O A 提供出口貿(mào)易融資 銷售賬務(wù)處理 收取應(yīng)收賬款 及買方信用擔(dān)保合為一體的金融服務(wù) 記賬賒銷方式 記賬賒銷方式是指買賣之間在要求付款前進(jìn)行貨物生產(chǎn)和交付的一項(xiàng)約定 它規(guī)定將來的某一特定日期付款 買方不需要開出任何可流通的文件表明其法律承諾 二 國(guó)際保理業(yè)務(wù)的當(dāng)事人 1 出口商2 進(jìn)口商3 出口保理商4 進(jìn)口保理商 1 出口商 出口商又稱為銷售商 供貨商 他提供貨物或勞務(wù) 出具發(fā)票 其應(yīng)收賬款則由出口保理商敘做保理業(yè)務(wù) 2 進(jìn)口商 進(jìn)口商又稱為買方 債務(wù)人 他對(duì)提供貨物或勞務(wù)所產(chǎn)生的應(yīng)收賬款負(fù)有付款責(zé)任的當(dāng)事人 3 出口保理商 出口保理商是對(duì)出口商的應(yīng)收賬款敘做保理業(yè)務(wù)的當(dāng)事人 4 進(jìn)口保理商 進(jìn)口保理商又稱為代理保理商 是同意代收由出口商出具發(fā)票表示的 并轉(zhuǎn)讓給出口保理商的應(yīng)收賬款 依照保理規(guī)則 對(duì)已承擔(dān)信用風(fēng)險(xiǎn)的受讓應(yīng)收賬款 有義務(wù)支付的當(dāng)事人 三 保理業(yè)務(wù)項(xiàng)目 1 出口貿(mào)易融資 ExportTradeFinance 出口保理商為出口商裝運(yùn)的商品融通資金 2 銷售賬務(wù)處理 MaintenanceofSalesLedger 3 收取應(yīng)收賬款 CollectionofReceivables 4 買方信用擔(dān)保 ProtectionforBuyer sCredit 買方信用額度 信用額度 信用額度 CreditLine 是指出口商委托保理商對(duì)進(jìn)口商進(jìn)行資信調(diào)查 保理商按進(jìn)口商的業(yè)務(wù)規(guī)模大小及資信情況審批給進(jìn)口商一定的信用額度 在這個(gè)額度內(nèi) 保理商承擔(dān)出口商向進(jìn)口商出口貨物的收匯風(fēng)險(xiǎn) 四 保理行為舉例 1 核準(zhǔn)2 讓渡3 融資4 再讓渡5 出具貸記通知 1 核準(zhǔn) 核準(zhǔn) Approval 是進(jìn)口保理商根據(jù)其對(duì)進(jìn)口商資信情況的評(píng)估 向出口保理商承諾對(duì)受讓應(yīng)收賬款承擔(dān)一定限額的壞賬風(fēng)險(xiǎn)的行為 2 讓渡 讓渡 Assignment 是由出口商向出口保理商讓渡應(yīng)收賬款的債權(quán) 3 融資 融資 Finance 是出口保理商根據(jù)出口商讓渡給他的應(yīng)收賬款 并在出口商申請(qǐng)下 出口保理商給予一定百分比的融資 4 再讓渡 再讓渡 SubsequentAssignment 是指應(yīng)收賬款的受讓人將受讓應(yīng)收賬款讓渡給另一人的行為 5 出具貸記通知 出具貸記通知 IssuingCreditNote 是指由于某種原因 出口商為表示同意減少收款金額而向進(jìn)口商出具貸記通知書的行為 五 保理業(yè)務(wù)的作用 1 在信用額度內(nèi)具有百分之百的安全收匯保證 2 應(yīng)收賬款的付款期限可以得到保證 3 便利出口商獲得融資 4 減少托收方式的進(jìn)出口風(fēng)險(xiǎn) 5 提供多種貨幣的分類服務(wù) 6 利用銀行優(yōu)勢(shì) 使客戶避免外匯風(fēng)險(xiǎn) 7 事先對(duì)進(jìn)出口商進(jìn)行資信調(diào)查 六 我國(guó)的國(guó)際保理業(yè)務(wù)簡(jiǎn)介 中國(guó)銀行于1992年在國(guó)內(nèi)率先推出國(guó)際保理業(yè)務(wù) 并于1993年加入FCI 成為FCI的正式成員 中國(guó)銀行已與美國(guó) 德國(guó) 英國(guó) 法國(guó)等十七個(gè)國(guó)家和地區(qū)的三十二家保理公司簽署了國(guó)際保理協(xié)議 與其開展了廣泛的國(guó)際保理業(yè)務(wù)合作 之后交行開展該項(xiàng)業(yè)務(wù) 1995年5月 中國(guó)銀行也啟用了EDIFACT系統(tǒng)與上述國(guó)家和地區(qū)的保理公司進(jìn)行業(yè)務(wù)往來 在信息傳遞上更加及時(shí) 準(zhǔn)確 但是保理業(yè)務(wù)在中國(guó)的發(fā)展是很不穩(wěn)定的 據(jù)統(tǒng)計(jì) 1994年中行 交行的保理業(yè)務(wù)額為4000萬美元 1996年下降到1500萬美元 1998年和1999年也分別為2000萬美元 進(jìn)入2000年 國(guó)內(nèi)各商業(yè)銀行都開始涉足保理業(yè)務(wù) 第二節(jié)保理業(yè)務(wù)種類及其運(yùn)作 一 保理業(yè)務(wù)的種類二 保理業(yè)務(wù)的運(yùn)作程序 一 保理業(yè)務(wù)的種類 一 單保理模式 二 雙保理模式 一 單保理模式 1 涵義2 當(dāng)事人3 缺點(diǎn) 1 涵義 單保理模式 SingleFactorSystem 是指出口商與進(jìn)口保理商簽署保理分協(xié)議 再由出口商所在地的一家銀行與進(jìn)口保理商簽署保理總協(xié)議 該銀行與出口商之間沒有保理協(xié)議 只起到傳遞函電及劃撥款項(xiàng)的功能 單保理模式只涉及一方保理商 2 當(dāng)事人 出口商 進(jìn)口保理商 進(jìn)口商 3 缺點(diǎn) 出口商與進(jìn)口保理商處于不同國(guó)家 難以解決業(yè)務(wù)問題 出口方銀行缺乏開拓業(yè)務(wù)的積極性 進(jìn)口保理商直接對(duì)出口商負(fù)責(zé) 不利于高質(zhì)量的保理服務(wù) 出口商不能獲得融資便利 二 雙保理模式 1 涵義2 當(dāng)事人3 優(yōu)點(diǎn) 1 涵義 在雙保理模式 TwoFactorsSystem 下 由出口商與出口商所在地的保理商簽署協(xié)議 包括總則 協(xié)議雙方 協(xié)議適用范圍 信用額度的申請(qǐng) 通知及生效 信用額度的減少及取消 提交單據(jù) 債權(quán)的轉(zhuǎn)讓 賬戶 賬務(wù)及報(bào)告 付款 融資 糾紛 服務(wù)費(fèi)用 協(xié)議的生效及期限 協(xié)議條款的更改 協(xié)議的終止 仲裁 其他 另外出口保理商與進(jìn)口保理商雙方簽署協(xié)議 相互委托代理業(yè)務(wù) 并由出口保理商根據(jù)出口商的需要 提供融資服務(wù) 雙保理模式是目前流行的保理業(yè)務(wù)模式 它涉及雙方保理商 2 當(dāng)事人 出口商 出口保理商 進(jìn)口保理商 進(jìn)口商 3 優(yōu)點(diǎn) 出口商與出口保理商簽訂協(xié)議后 出口保理商負(fù)責(zé)所有事宜 出口商可以獲得融資便利 進(jìn)出口保理商簽訂協(xié)議后 業(yè)務(wù)爭(zhēng)議易于解決 督促進(jìn)口商清償債務(wù) 二 保理業(yè)務(wù)的運(yùn)作程序 簽訂貿(mào)易合同 交貨 發(fā)運(yùn)貨物 提單 訂申通應(yīng)票結(jié)扣付到傳對(duì)立請(qǐng)知收或匯還款期遞進(jìn)出進(jìn)核賬單 預(yù)日單口口口準(zhǔn)款據(jù)如付索據(jù)商保商信轉(zhuǎn) 獲本取信理之用讓可得息應(yīng)用業(yè)信額通申融收評(píng)務(wù)用度知融資賬估協(xié)額或書資 款議度拒及應(yīng)絕發(fā) 將款匯交 應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓通知書及發(fā)票或單據(jù) 通知核準(zhǔn)信用額度 或拒絕 傳遞信用額度申請(qǐng)表 簽訂保理代理合約 出口商或供貨商 進(jìn)口商或債務(wù)人 出口保理商或公司 進(jìn)口保理商或公司 承運(yùn)人海運(yùn)公司 出口商為國(guó)內(nèi)某紡織品公司 欲向英國(guó)某進(jìn)口商出口真絲服裝 且欲采用賒銷 O A 的付款方式 進(jìn)出口雙方在交易磋商過程中 該紡織品公司首先找到國(guó)內(nèi)某保理商 作為出口保理商 向其提出出口保理的業(yè)務(wù)申請(qǐng) 填寫 出口保理業(yè)務(wù)申請(qǐng)書 又可稱為 信用額度申請(qǐng)書 用于為進(jìn)口商申請(qǐng)信用額度 申請(qǐng)書一般包括如下內(nèi)容 出口商業(yè)務(wù)情況 交易背景資料 申請(qǐng)的額度情況 包括幣種 金額及類型等 國(guó)內(nèi)保理商于當(dāng)日選擇英國(guó)一家進(jìn)口保理商 通過由國(guó)際保理商聯(lián)合會(huì) 簡(jiǎn)稱FCI 開發(fā)的保理電子數(shù)據(jù)交換系統(tǒng)EDIFACTORING將有關(guān)情況通知進(jìn)口保理商 請(qǐng)其對(duì)進(jìn)口商進(jìn)行信用評(píng)估 通常出口保理商選擇已與其簽訂過 代理保理協(xié)議 參加FCI組織且在進(jìn)口商所在地的保理商作為進(jìn)口保理商 案例 進(jìn)口保理商根據(jù)所提供的情況 運(yùn)用各種信息來源對(duì)進(jìn)口商的資信以及此種真絲服裝的市場(chǎng)行情進(jìn)行調(diào)查 若進(jìn)口商資信狀況良好且進(jìn)口商品具有不錯(cuò)的市場(chǎng) 則進(jìn)口保理商將為進(jìn)口商初步核準(zhǔn)一定信用額度 并于第5個(gè)工作日將有關(guān)條件及報(bào)價(jià)通知我國(guó)保理商 按照FCI的國(guó)際慣例規(guī)定 進(jìn)口保理商應(yīng)最遲在14個(gè)工作日內(nèi)答復(fù)出口保理商 國(guó)內(nèi)保理商將被核準(zhǔn)的進(jìn)口商的信用額度以及自己的報(bào)價(jià)通知紡織品公司 紡織品公司接受國(guó)內(nèi)保理商的報(bào)價(jià) 與其簽訂 出口保理協(xié)議 并與進(jìn)口商正式達(dá)成交易合同 合同金額為50萬美元 付款方式為O A 期限為發(fā)票日后60天 與紡織品公司簽署 出口保理協(xié)議 后 出口保理商向進(jìn)口保理商正式申請(qǐng)信用額度 進(jìn)口保理商于第3個(gè)工作日回復(fù)出口保理商 通知其信用額度批準(zhǔn)額 效期等 紡織品公司按合同發(fā)貨后 將正本發(fā)票 提單 原產(chǎn)地證書 質(zhì)檢證書等單據(jù)寄送進(jìn)口商 將發(fā)票副本及有關(guān)單據(jù)副本 根據(jù)進(jìn)口保理商要求 交國(guó)內(nèi)出口保理商 同時(shí) 紡織品公司還向國(guó)內(nèi)保理商提交 債權(quán)轉(zhuǎn)讓通知書 和 出口保理融資申請(qǐng)書 前者將發(fā)運(yùn)貨物的應(yīng)收帳款轉(zhuǎn)讓給國(guó)內(nèi)保理商 后者用于向國(guó)內(nèi)保理商申請(qǐng)資金融通 國(guó)內(nèi)保理商按照 出口保理協(xié)議 向其提供相當(dāng)于發(fā)票金額80 即40萬美元 的融資 出口保理商在收到副本發(fā)票及單據(jù) 若有 當(dāng)天將發(fā)票及單據(jù) 若有 的詳細(xì)內(nèi)容通過EDIFACTORING系統(tǒng)通知進(jìn)口保理商 進(jìn)口保理商于發(fā)票到期日前若干天開始向進(jìn)口商催收 發(fā)票到期后 進(jìn)口商向進(jìn)口保理商付款 進(jìn)口保理商將款項(xiàng)付與我國(guó)保理商 我國(guó)保理商扣除融資本息及有關(guān)保理費(fèi)用 再將余額付給紡織品公司 經(jīng)營(yíng)日用紡織品的英國(guó)TexUK公司主要從我國(guó) 土耳其 葡萄牙 西班牙和埃及進(jìn)口有關(guān)商品 幾年前 當(dāng)該公司首次從我國(guó)進(jìn)口商品時(shí) 采用的是信用證結(jié)算方式 最初采用這種結(jié)算方式對(duì)初次合作的公司是有利的 但隨著進(jìn)口量的增長(zhǎng) 他們?cè)絹碓礁械竭@種方式的煩瑣與不靈活 而且必須向開證行提供足夠的抵押 為了繼續(xù)保持業(yè)務(wù)增長(zhǎng) 該公司開始謀求至少60天的賒銷付款方式 雖然他們與我國(guó)出口商已建立了良好的合作關(guān)系 但是考慮到這種方式下的收匯風(fēng)險(xiǎn)過大 因此我國(guó)供貨商沒有同意這一條件 之后 該公司轉(zhuǎn)向國(guó)內(nèi)保理商AlexLawrie公司尋求解決方案 英國(guó)的進(jìn)口保理商為該公司核定了一定的信用額度 并通過中國(guó)銀行 出口保理商 通知了我國(guó)出口商 通過雙保理制 進(jìn)口商得到了賒銷的優(yōu)惠付款條件 而出口商也得到了100 的風(fēng)險(xiǎn)保障以及發(fā)票金額80 的貿(mào)易融資 目前TexUK公司已將保理業(yè)務(wù)推廣到了5家中國(guó)的供貨商以及土耳其的出口商 案例 公司董事JeremySmith先生稱 雙保理業(yè)務(wù)為進(jìn)口商提供了極好的無擔(dān)保遲期付款條件 使其擁有了額外的銀行工具 幫助其擴(kuò)大了從中國(guó)的進(jìn)口量 而中國(guó)的供貨商對(duì)此也應(yīng)十分高興 雖然出口商會(huì)將保理費(fèi)用加入到進(jìn)口貨價(jià)中 但JeremySmith先生認(rèn)為對(duì)進(jìn)口商而言 從某種角度看也有它的好處 當(dāng)進(jìn)口商下定單時(shí) 交貨價(jià)格就已確定 他們不須負(fù)擔(dān)信用證手續(xù)費(fèi)等其他附加費(fèi)用 而對(duì)于出口商十分關(guān)心的保理業(yè)務(wù)中的合同糾紛問題 相對(duì)而言 雖然理論上說信用證方式可以保護(hù)出口商的利益 但實(shí)務(wù)中由于很難做到完全的單證一致 單單一致