會(huì)計(jì)學(xué)堂醫(yī)院財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度下的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表格式及填報(bào)說(shuō)明.doc

醫(yī)院財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度下的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表格式及填報(bào)說(shuō)明附件12：醫(yī)院財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度下的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表格式及填報(bào)說(shuō)明醫(yī)院會(huì)計(jì)報(bào)表格式編 號(hào)會(huì)計(jì)報(bào)表名稱編制期會(huì)醫(yī)01表資產(chǎn)負(fù)債表月度、季度、年度會(huì)醫(yī)02表收入費(fèi)用表月度、季度、年度會(huì)醫(yī)02表附表01醫(yī)療收入費(fèi)用明細(xì)表月度、季度、年度會(huì)醫(yī)03表現(xiàn)金流量表年度會(huì)醫(yī)04表預(yù)算收支表年度會(huì)醫(yī)05表基建投資表年度會(huì)計(jì)報(bào)表附注年度資產(chǎn)負(fù)債表會(huì)醫(yī)01表編制單位： 年 月 日 單位：元資產(chǎn)期末余額年初余額負(fù)債和凈資產(chǎn)期末余額年初余額流動(dòng)資產(chǎn)：流動(dòng)負(fù)債：貨幣資金短期借款財(cái)政應(yīng)返還額度應(yīng)繳款項(xiàng)應(yīng)收在院病人醫(yī)療款應(yīng)付賬款應(yīng)收醫(yī)療款預(yù)收醫(yī)療款 減：壞賬準(zhǔn)備應(yīng)付職工薪酬其他應(yīng)收款應(yīng)交稅費(fèi) 減：壞賬準(zhǔn)備其他應(yīng)付款預(yù)付賬款預(yù)提費(fèi)用存貨預(yù)計(jì)負(fù)債待攤費(fèi)用一年內(nèi)到期的長(zhǎng)期負(fù)債一年內(nèi)到期的長(zhǎng)期債權(quán)投資其他流動(dòng)負(fù)債其他流動(dòng)資產(chǎn)流動(dòng)負(fù)債合計(jì)流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)長(zhǎng)期負(fù)債：長(zhǎng)期投資：長(zhǎng)期借款長(zhǎng)期股權(quán)投資長(zhǎng)期應(yīng)付款長(zhǎng)期債權(quán)投資其他長(zhǎng)期負(fù)債長(zhǎng)期投資合計(jì)長(zhǎng)期負(fù)債合計(jì)固定資產(chǎn)：固定資產(chǎn)原價(jià)負(fù)債合計(jì)減：累計(jì)折舊固定資產(chǎn)凈值凈資產(chǎn)：在建工程累積盈余基建工程專用基金固定資產(chǎn)清理固定資產(chǎn)合計(jì)凈資產(chǎn)合計(jì)無(wú)形資產(chǎn)長(zhǎng)期待攤費(fèi)用待處理財(cái)產(chǎn)損溢資產(chǎn)總計(jì)負(fù)債和凈資產(chǎn)總計(jì)注：1.“代管款項(xiàng)”科目余額中的短期代管款項(xiàng)計(jì)入“其他流動(dòng)負(fù)債”欄目、長(zhǎng)期代管款項(xiàng)計(jì)入“其他長(zhǎng)期負(fù)債”欄目。2.“無(wú)形資產(chǎn)”欄目填列“無(wú)形資產(chǎn)”科目余額減去“累計(jì)攤銷”科目余額后的凈額。收入費(fèi)用表會(huì)醫(yī)02表編制單位： 年 月 單位：元項(xiàng) 目本月數(shù)本年累計(jì)數(shù)一、收入其中：1.財(cái)政補(bǔ)助收入其中：經(jīng)常性補(bǔ)助 科研補(bǔ)助 教學(xué)補(bǔ)助 2.基建撥款 3.財(cái)政調(diào)劑收入 4.上級(jí)補(bǔ)助收入其中：科研補(bǔ)助教學(xué)補(bǔ)助5.醫(yī)療收入 其中：門診收入 其中：藥品收入住院收入其中：藥品收入6.科教收入 其中：科研收入 教學(xué)收入7.其他業(yè)務(wù)收入8.其他收入收入合計(jì)二、費(fèi)用其中：1.醫(yī)療成本 其中：藥品費(fèi)2.科教支出 3.公益性支出 4.管理費(fèi)用5.財(cái)務(wù)費(fèi)用6.其他費(fèi)用費(fèi)用合計(jì)三、本期盈余醫(yī)療收入費(fèi)用明細(xì)表 會(huì)醫(yī)02表附表01編制單位： 年 月 單位：元項(xiàng)目本月數(shù)本年累計(jì)數(shù)項(xiàng)目本月數(shù)本年累計(jì)數(shù)醫(yī)療收入醫(yī)療成本1.門診收入 1.工資福利支出 其中：掛號(hào)收入其中：基本工資 診察收入 津（補(bǔ)）貼獎(jiǎng)金 檢查收入 伙食及補(bǔ)助費(fèi) 藥品收入 社會(huì)保障繳費(fèi) 治療收入2.對(duì)個(gè)人和家庭的補(bǔ)助支出 手術(shù)收入其中：離休費(fèi) 化驗(yàn)收入退休費(fèi) 其他收入3.藥品費(fèi)2.住院收入其中：內(nèi)部領(lǐng)用其中：床位收入對(duì)外銷售 診察收入4.材料費(fèi) 檢查收入 5.固定資產(chǎn)折舊費(fèi) 藥品收入 6.無(wú)形資產(chǎn)攤銷費(fèi) 治療收入 7.其他公用經(jīng)費(fèi) 手術(shù)收入 其中：水電費(fèi) 化驗(yàn)收入取暖費(fèi) 護(hù)理收入培訓(xùn)費(fèi) 其他收入維修費(fèi)物業(yè)管理費(fèi)會(huì)議費(fèi)醫(yī)療盈余（收入減去費(fèi)用后的金額為負(fù)數(shù)時(shí)，以“-”號(hào)填列）現(xiàn)金流量表會(huì)醫(yī)03表編制單位： 年度 單位：元項(xiàng) 目行次金額一、業(yè)務(wù)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量： 開展醫(yī)療活動(dòng)收到的現(xiàn)金 財(cái)政補(bǔ)助收到的現(xiàn)金上級(jí)補(bǔ)助收到的現(xiàn)金開展科教活動(dòng)收到的現(xiàn)金收到的其他與業(yè)務(wù)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金現(xiàn)金流入小計(jì)購(gòu)買藥品支付的現(xiàn)金購(gòu)買庫(kù)存物資支付的現(xiàn)金支付給員工以及為員工支付的現(xiàn)金開展科教活動(dòng)支付的現(xiàn)金支付的各項(xiàng)稅費(fèi)支付的其他與業(yè)務(wù)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金現(xiàn)金流出小計(jì)業(yè)務(wù)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~二、投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：收回投資所收到的現(xiàn)金取得投資收益所收到的現(xiàn)金處置固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)收回的現(xiàn)金凈額收到的其他與投資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金現(xiàn)金流入小計(jì)購(gòu)建固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)支付的現(xiàn)金對(duì)外投資支付的現(xiàn)金支付的其他與投資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金現(xiàn)金流出小計(jì)投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~三、籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：收到的基建撥款借款收到的現(xiàn)金收到的其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金現(xiàn)金流入小計(jì) 償還借款支付的現(xiàn)金 償付利息支付的現(xiàn)金 支付的其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金現(xiàn)金流出小計(jì)籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~四、匯率變動(dòng)對(duì)現(xiàn)金的影響五、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈增加額預(yù)算收支表會(huì)醫(yī)04表編制單位： 年度 單位：元項(xiàng)目本年數(shù)上年數(shù)一、年初結(jié)余1.財(cái)政撥款結(jié)余 其中：基本支出結(jié)余 項(xiàng)目支出結(jié)余 其中:基建撥款結(jié)余 2.其他資金結(jié)余二、本年預(yù)算收入1.當(dāng)年財(cái)政撥款 其中：基本支出撥款 項(xiàng)目支出撥款 其中：基建撥款 2.財(cái)政調(diào)劑收入 其中：調(diào)劑基本支出 調(diào)劑項(xiàng)目支出 其中：調(diào)劑基建項(xiàng)目 3.上級(jí)補(bǔ)助收入 4.醫(yī)療收入 （1）門診收入 其中：掛號(hào)收入 診察收入 檢查收入 藥品收入 治療收入 手術(shù)收入 化驗(yàn)收入 （2）住院收入 其中：床位收入 診察收入 檢查收入 藥品收入 治療收入 手術(shù)收入 化驗(yàn)收入 護(hù)理收入 5.科教收入 6.其他業(yè)務(wù)收入 7.其他收入三、本年預(yù)算支出1.財(cái)政撥款支出 其中：基本支出 項(xiàng)目支出 其中：基建撥款支出2.其他基本支出 3.其他項(xiàng)目支出 4.其他支出四、本年結(jié)余1.財(cái)政撥款結(jié)余 其中：基本支出結(jié)余 項(xiàng)目支出結(jié)余 其中：基建撥款結(jié)余 2.其他資金結(jié)余五、上交財(cái)政撥款結(jié)余六、結(jié)轉(zhuǎn)下年結(jié)余1.財(cái)政撥款累計(jì)結(jié)余其中：基本支出結(jié)余項(xiàng)目支出結(jié)余其中：基建撥款結(jié)余2.其他資金結(jié)余基建投資表會(huì)醫(yī)05表編制單位： 年度 單位：元項(xiàng)目編號(hào)建設(shè)項(xiàng)目名稱開工日期概算數(shù)基建投資撥款及借款基本建設(shè)支出備注累計(jì)財(cái)政撥款單位自有資金基建投資借款其他累計(jì)已移交資產(chǎn)在建工程固定資產(chǎn)流動(dòng)資產(chǎn)無(wú)形資產(chǎn)會(huì)計(jì)報(bào)表附注醫(yī)院的會(huì)計(jì)報(bào)表附注至少應(yīng)當(dāng)披露以下內(nèi)容：（一） 遵循事業(yè)單位會(huì)計(jì)準(zhǔn)則、醫(yī)院會(huì)計(jì)制度的聲明； （二） 單位整體財(cái)務(wù)狀況、業(yè)務(wù)活動(dòng)等情況的說(shuō)明；（三） 重要會(huì)計(jì)政策（如折舊政策）的說(shuō)明；（四） 重要會(huì)計(jì)估計(jì)的說(shuō)明；（五）會(huì)計(jì)政策、會(huì)計(jì)估計(jì)變更以及差錯(cuò)更正情況的說(shuō)明；（六）財(cái)務(wù)報(bào)表重要項(xiàng)目及其增減變動(dòng)情況的說(shuō)明；（七）計(jì)提壞賬準(zhǔn)備情況的說(shuō)明；（八）或有事項(xiàng)情況的說(shuō)明；（九）本期財(cái)務(wù)