賒銷管理辦法.doc

.賒銷管理辦法第一章 總則第一條 為規(guī)范賒銷行為，防范經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)，制定本辦法。第二條 本辦法所稱賒銷是指公司未收取或未全額收取貨款而向客戶提供產(chǎn)品或勞務(wù)的行為。第三條 本辦法適用于公司下屬各分公司及有對外銷售商品、提供勞務(wù)行為的職能部門（下稱各單位）。第二章 賒銷額度的認(rèn)定第四條 賒銷必須遵循以下原則：一、戰(zhàn)略性及重要性原則公司賒銷范圍限定在以下客戶：1、經(jīng)公司確定的戰(zhàn)略合作客戶；2、公司重點(diǎn)產(chǎn)品的主要客戶；3、經(jīng)公司確定的重要客戶。二、可控性原則對客戶的賒銷行為必須在一定額度內(nèi)進(jìn)行。第五條 公司允許賒銷的客戶必須具備以下條件：1、賒銷客戶必須符合重要性及戰(zhàn)略性原則；2、客戶信息資料完整；3、公司內(nèi)部有明確的責(zé)任人。第六條 對客戶信用額度的評審必須在具備賒銷資格的客戶中進(jìn)行，評審時(shí)應(yīng)重點(diǎn)考慮以下因素：一、客戶主要資料是否健全二、與公司開展業(yè)務(wù)的情況，包括：1、上年累計(jì)實(shí)現(xiàn)收入情況；2、本年度可執(zhí)行的合同總額；3、貨款支付是否及時(shí)；4、上年末欠款總額；5、是否有已到期未償還的欠款；6、質(zhì)保金比例及到期是否按時(shí)償還。第七條 客戶的信用額度應(yīng)在一定基數(shù)上下浮動，基數(shù)的確認(rèn)應(yīng)考慮以下因素：1、上年累計(jì)實(shí)現(xiàn)收入總額；2、本年可執(zhí)行合同總額；3、質(zhì)保金及期限。第八條 客戶信用額度原則上每半年評審一次，由各單位按客戶填制賒銷額度評審表，財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)初審，報(bào)主管經(jīng)營副總經(jīng)理及總會計(jì)師審核后，由總經(jīng)理批準(zhǔn)執(zhí)行。第三章 賒銷的流程第九條 賒銷手續(xù)必須按公司規(guī)定的統(tǒng)一格式辦理。由業(yè)務(wù)員填制賒銷單，賒銷單必須明確以下內(nèi)容：產(chǎn)品名稱，賒銷原因，還款日期，負(fù)責(zé)追款責(zé)任人員，客戶剩余賒銷額度（批審定賒銷額度與賒銷前該客戶欠款總額之差）。賒銷單填寫要正確、完整，簽字和蓋章必須齊全，不得有遺漏。不符合規(guī)定的賒銷手續(xù)，財(cái)務(wù)部不得辦理賒銷業(yè)務(wù)。第十條 賒銷單由單位負(fù)責(zé)人簽字同意，信用額度以內(nèi)的賒銷行為的由財(cái)務(wù)部長審批后辦理發(fā)貨手續(xù)。第十一條 客戶出現(xiàn)如下情形時(shí)不得再對其賒銷，特殊情況必須經(jīng)主管經(jīng)營副總經(jīng)理、總會計(jì)師批準(zhǔn)，超信用額度10萬元以上的以及賒銷期限超過3個(gè)月的賒銷行為必須由總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可繼續(xù)賒銷：1、當(dāng)客戶賒銷達(dá)到信用額度上限時(shí)；2、前次貨款應(yīng)結(jié)清未結(jié)清的或超過合同約定付款期限未付款的。第四章 賒銷的日常管理第十二條 各單位要完善發(fā)貨程序，業(yè)務(wù)人員向客戶發(fā)貨要主動要求客戶簽收。每月要同購貨方核對賬目，核對內(nèi)容包括已開票未付款業(yè)務(wù)和已發(fā)貨未開票業(yè)務(wù)，核對完畢后要簽字蓋章予以確認(rèn)，確認(rèn)結(jié)果送財(cái)務(wù)部留存。第十三條 各單位要深入了解客戶并掌握其信用狀況，要與賒銷客戶及時(shí)溝通，按合同約定期限主張債權(quán)。第十四條 各單位要及時(shí)檢查和監(jiān)督賒銷合同履行情況，記錄出現(xiàn)的問題。要定期在單位內(nèi)部召開客戶信用分析會，分析客戶資信狀況，密切關(guān)注客戶的違約行為，并將分析結(jié)果上報(bào)財(cái)務(wù)部及公司領(lǐng)導(dǎo)，以便及時(shí)調(diào)整賒銷額度。第十五條 賒銷業(yè)務(wù)實(shí)行誰賒銷誰追償?shù)脑瓌t，各單位必須對賒銷客戶實(shí)行專人管理，明確客戶的業(yè)務(wù)員及追償責(zé)任，對于未按期收回貨款，給公司造成損失的，按規(guī)定追究業(yè)務(wù)人員的責(zé)任，同時(shí)追究單位負(fù)責(zé)人的連帶責(zé)任。第十六條 各單位業(yè)務(wù)人員變更，須辦理業(yè)務(wù)交接手續(xù)，并書面通知財(cái)務(wù)部。后任業(yè)務(wù)人員對所接手的業(yè)務(wù)有繼續(xù)追償?shù)牧x務(wù)，未辦理交接手續(xù)的，追償工作由單位負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)。第十七條 財(cái)務(wù)部要時(shí)刻關(guān)注客戶的信用額度使用情況，對于超期未履行付款義務(wù)的客戶要及時(shí)提醒業(yè)務(wù)單位及業(yè)務(wù)員催收貨款。第十八條 財(cái)務(wù)部要嚴(yán)格執(zhí)行賒銷審批制度，按照賒銷金額及對應(yīng)的審批權(quán)限進(jìn)行審批，按照規(guī)定的程序辦理賒銷手續(xù)，嚴(yán)禁違規(guī)辦理賒銷業(yè)務(wù)。如有上述行為，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，對相關(guān)財(cái)務(wù)人員處以賒銷