應(yīng)付賬款管理流程.xls

應(yīng)應(yīng)付付賬賬款款管管理理流流程程 一一 正正常常采采購購付付款款流流程程圖圖 時時間間定定義義 1 1 月月結(jié)結(jié)期期間間 本本月月1 1日日至至本本月月最最后后一一天天 2 2 對對賬賬期期間間 下下月月1 1日日至至下下月月4 4日日 3 3 開開票票期期間間 回回傳傳對對賬賬單單至至1515日日前前 4 4 付付款款期期間間 下下月月月月底底填填制制付付款款申申請請單單 至至下下下下月月初初付付款款 1 1 收收貨貨 要求供應(yīng)商提供一式三聯(lián)送貨單 并把貨物與送貨單 都送到倉庫 統(tǒng)一由倉管員驗收貨物 倉管員負(fù)責(zé)驗收貨物實物 規(guī)格型號 數(shù)量 重量等是否與采購訂單相符 核核對對貨貨單單 是是否否相相 3 3 1 貨實不符 數(shù)量 重量有誤的由倉管 員處理 方式有 退貨 換貨 補貨 2 有其他違反采購協(xié)議規(guī)定的 由品質(zhì)檢驗 員開出 扣款通知聯(lián)絡(luò)單 3 如有需要供應(yīng)商協(xié)助處理的需通知采購與 財務(wù)暫停付款 待處理完后才安排付款 以上三種方式都必須及時通知采購與財務(wù) 否 是 4 4 簽簽章章 倉管員在一式三聯(lián)的 送貨單上簽名 一份送給采購 文員 一份整理歸類存放好 待月底移交給財務(wù)對賬 在容 川系統(tǒng) 6 6 財財務(wù)務(wù)審審核核 根據(jù)倉管員送 來的送貨單核對數(shù)量與倉庫入 庫明細(xì)是否一致 核對對賬單 數(shù)量與入庫數(shù)量是否一致 單 價與訂單是否相符 核對無誤 暫估入賬 7 7 通通知知開開票票 對賬 并入庫完畢由采購 部通知供應(yīng)商開票 8 8 發(fā)發(fā)票票收收集集 采購收到月結(jié)供應(yīng)商的發(fā)票 后 應(yīng)在發(fā)票后附上對應(yīng) 2 2 品品質(zhì)質(zhì)檢檢驗驗 品質(zhì)檢驗員負(fù)責(zé)對物料質(zhì)量進行嚴(yán)格把關(guān) 對質(zhì)量不符的 拒絕簽字 并進行退貨 換補貨 對有部分瑕疵而尚可使用的物料應(yīng)根據(jù) 實際情況開出 扣款通知聯(lián)絡(luò)單 5 5 采采購購對對賬賬 采購根據(jù)倉管的入庫明細(xì)表單核對每月供 應(yīng)商的對賬單 根據(jù)訂單號和物料代碼核對單價的準(zhǔn)確 性 發(fā)現(xiàn)數(shù)量或單價 特別是單價不符或者是已退貨供 應(yīng)商未及時更新的 通知供應(yīng)商更改對賬單 二二 預(yù)預(yù)付付貨貨款款付付款款流流程程 三三 采采購購報報銷銷付付款款流流程程 四四 外外協(xié)協(xié)加加工工費費用用付付款款流流程程 9 9 采采購購部部做做付付款款計計劃劃并并填填制制付付款款申申請請 單單 1 11 1 出出納納匯匯款款 每月15前日 為給月結(jié)供應(yīng)商付款的日期 除特殊情況外 統(tǒng)一由出 納在這段時間匯款 1 12 2 已已付付款款反反饋饋 1 1 申申請請預(yù)預(yù)付付貨貨款款 采購部填 寫預(yù)付貨款申請表 附采購 合同 用料申請人物料采購 申請表 供應(yīng)商資料 強調(diào) 增值稅專用發(fā)票要與貨物同 時送達 2 2 財財務(wù)務(wù)經(jīng)經(jīng)理理 審審核核 總總經(jīng)經(jīng)理理 審審批批 對預(yù)付 貨款申請表進 行審批 并授 權(quán)進行網(wǎng)上匯 3 3 出出納納網(wǎng)網(wǎng)上上匯匯款款 根據(jù)總經(jīng)理授權(quán) 進行網(wǎng)上匯款 并 在匯完款后將網(wǎng)上 匯款單發(fā)送給采購 文員 4 4 財財務(wù)務(wù)登登記記 財務(wù)部應(yīng)每 月制作一份預(yù)付貨款收發(fā)票 進度跟蹤表 對付款后的到 貨及發(fā)票 到達時間進行跟蹤 5 5 貨貨物物及及發(fā)發(fā)票票送送達達 倉管員驗收貨物入庫 并在 送貨單上簽名 采購文員收集采購發(fā)票 并在發(fā) 票后面附已有倉管員簽名的送貨單 采購訂單 進行勾稽 并在預(yù)付貨款登記表作標(biāo)識核銷 6 6 發(fā)發(fā)票票移移交交 采購文員在倉管員 辦理入倉手續(xù) 并進行發(fā)票勾稽 后將發(fā)票及相關(guān)附件傳遞給財務(wù) 進行賬務(wù)處理 匯完款后超過十 天還沒有收到發(fā)票 或者送貨后 還沒有提 1 1 現(xiàn)現(xiàn)金金購購買買物物料料 所需購買物 料量少 規(guī)格型號雜可先由采 購員到外面采購 要求提供專 用發(fā)票 2 2 辦辦理理入入倉倉 由倉管員 驗收入倉 3 3 貨貨款款結(jié)結(jié)算算 1 走報銷流程 采購員在付款申請單后附入庫 單和發(fā)票 財務(wù)審核 總經(jīng)理審 批 2 由出納支付貨款 送貨單 貨物 計劃外協(xié)組簽 QA抽檢 1 10 0 財財務(wù)務(wù)部部審審核核付付款款 五五 付付款款核核銷銷流流程程 2 應(yīng)付賬款 暫估核銷流程 3 應(yīng)付賬款 收到發(fā)票核銷流程 采購暫估入庫 核核對對是是否否 一一一一對對 是否 核銷 按照入庫時間進行賬齡分析 反映發(fā)票 催收情況 核核對對是是否否 一一一一對對 是否 核銷 按照發(fā)票對應(yīng)的貨款的入賬時間進行 賬齡分析 反映收到發(fā)