租賃業(yè)務(wù)管理辦法.doc

租賃業(yè)務(wù)管理辦法租賃業(yè)務(wù)管理辦法為規(guī)范和加強(qiáng)對(duì)租賃業(yè)務(wù)的管理，提高租賃資產(chǎn)質(zhì)量和管理水平，根據(jù)貸款通則、中華人民共和國合同法、中華人民共和國擔(dān)保法及有關(guān)租賃規(guī)定并結(jié)合公司特點(diǎn)，特制訂本辦法。一、 租賃對(duì)象和基本條件（一） 租賃對(duì)象（承租人）：須經(jīng)工商管理部門（或主管機(jī)關(guān)）核準(zhǔn)登記的企（事）業(yè)法人，其它經(jīng)濟(jì)組織、個(gè)體工商戶或具有完全民事行為能力的自然人。（二） 承租人具備基本條件：1、 租賃項(xiàng)目符合國家產(chǎn)業(yè)政策和社會(huì)發(fā)展要求的建設(shè)、生產(chǎn)經(jīng)營與消費(fèi)活動(dòng)；2、 租賃項(xiàng)目確有經(jīng)濟(jì)效益，償還租金有可靠來源。具備恪守信用，按期支付租金、手續(xù)費(fèi)、租賃物件保險(xiǎn)費(fèi)、利息及殘值轉(zhuǎn)讓費(fèi)的能力；3、 在公司開立“租賃保證金”結(jié)算帳戶并依約交付規(guī)定保證金，接受本公司租賃業(yè)務(wù)監(jiān)督和結(jié)算監(jiān)督，如實(shí)提供經(jīng)營情況和財(cái)務(wù)報(bào)表；4、 除國務(wù)院另有規(guī)定外，有限責(zé)任公司和股份有限公司對(duì)外股本權(quán)益性投資累計(jì)額未超過其凈資產(chǎn)總額的50%；5、 除自然人和不需要經(jīng)工商行政管理機(jī)關(guān)核準(zhǔn)登記的事業(yè)法人外，應(yīng)當(dāng)經(jīng)過工商行政管理機(jī)關(guān)辦理年檢手續(xù)，特殊行業(yè)須持有有權(quán)機(jī)關(guān)頒發(fā)的特許經(jīng)營許可證。6、 承租人的資產(chǎn)負(fù)債率應(yīng)低于70%。二、 租賃的方式（一） 直接租賃：又稱“自營租賃”。系指本公司（出租人）根據(jù)承租人申請，出資向國內(nèi)、外廠商購買承租人選定的租賃物件，直接出租給承租人使用的一種融資租賃方式。（二） 出售回租：又稱“回租賃”。系指承租人資金拮據(jù)時(shí)，先將承租人擁有的設(shè)備或物件出售給本公司。同時(shí)承租人向租賃公司再租回使用，以此獲得相應(yīng)資金的一種融資租賃方式。（三） 轉(zhuǎn)租賃：是租賃公司將已租入的設(shè)備或物件再轉(zhuǎn)租給承租人使用的一種融資或經(jīng)營性租賃方式。（四） 委托租賃：系指出租人在直接租賃的基礎(chǔ)上，委托本公司代辦手續(xù)及管理的一種租賃方式。三、 租賃期限和收益率（一） 租賃期限1、 根據(jù)承租人的生產(chǎn)經(jīng)營周期和還租能力，由出租人、承租人共同協(xié)商確定租賃期限，并在租賃合同中載明。2、 不能按期償還租金的承租人應(yīng)當(dāng)在租金到期日前五天內(nèi)向出租人提出展期續(xù)租申請（詳見附件二、三），展期續(xù)期申請?jiān)瓌t為一個(gè)租賃項(xiàng)目只能辦理一次。直接租賃展期不得超過一個(gè)租期，出售回租、委托租賃展期不得超過原定期限。承租人未申請展期或申請展期未得到批準(zhǔn)，其租金從到期日次日起轉(zhuǎn)入逾期租金帳戶。（二） 租賃收益率的確定和計(jì)收1、 手續(xù)費(fèi)：手續(xù)費(fèi)率由本公司提出并與承租人商定，在租賃合同生效后，按租賃物件總價(jià)款乖以規(guī)定手續(xù)費(fèi)率由承租一次性支付。2、 租賃利率：租賃期間的利率一律按中國人民銀行規(guī)定的利率和本公司與承租人商定的租金計(jì)收方式確定。3、 殘值轉(zhuǎn)讓費(fèi)（名義貨價(jià)費(fèi)）：租期終了，按租賃物件總價(jià)款乖以本公司約定的租賃物件殘值轉(zhuǎn)讓率由承租人一次性給付。4、 罰息：逾期租賃款按中國人民銀行的有關(guān)規(guī)定計(jì)收加、罰息。四、 租賃程序（一） 租賃申請承租人需要辦理租賃業(yè)務(wù)，應(yīng)向本公司直接申請（詳見附件四）。載明申請租賃物名稱、規(guī)格、產(chǎn)地、數(shù)量、租賃金額、租賃期限、租賃方式、償還租金能力及來源等基本情況，并提供以下資料：1、 承租人及保證人的基本情況；2、 財(cái)政部門或會(huì)計(jì)師事務(wù)所核準(zhǔn)的承租人、保證人上年度及申請租賃最近一期的財(cái)務(wù)報(bào)告；3、 租賃抵押、質(zhì)押物清單和有處分權(quán)人的同意抵押、質(zhì)押的證明及保證人同意擔(dān)保的證明文件；4、 項(xiàng)目可行性研究報(bào)告（零售租賃除外）；5、 項(xiàng)目投資來源及資金到位情況（同上）；6、 公司認(rèn)為需要提供的其它有關(guān)資料。（二） 租賃業(yè)務(wù)審查、評(píng)估和受理本公司（出租人）接到承租人申請后，即對(duì)擬租賃項(xiàng)目進(jìn)行審查、評(píng)估、選擇后受理。1、 審查內(nèi)容：（1） 審查承租人企業(yè)法人資質(zhì)、法人代表素質(zhì)、經(jīng)濟(jì)實(shí)力、資金結(jié)構(gòu)、履約情況、經(jīng)濟(jì)效益的發(fā)展前景。（2） 租賃項(xiàng)目睚宏觀上是否符合國家產(chǎn)業(yè)政策和經(jīng)濟(jì)發(fā)展方向；是否有利于調(diào)整、優(yōu)化投資結(jié)構(gòu)，促進(jìn)技術(shù)進(jìn)步和產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)合理化；是否具有良好的社會(huì)效益和項(xiàng)目上馬時(shí)機(jī)是否適宜。（3） 項(xiàng)目產(chǎn)品的銷路是否落實(shí)；是否符合市場需要。（4） 企業(yè)資產(chǎn)、負(fù)債、流動(dòng)資金情況和企業(yè)進(jìn)行負(fù)債管理的能力。（5） 企業(yè)經(jīng)營、管理水平和消化技術(shù)能力。（6） 項(xiàng)目盈利能力和還款能力。（7） 還款來源是否有保障；除租賃融資外，其它配套資金是否落實(shí)。（8） 核實(shí)抵押、質(zhì)押物權(quán)屬及其真?zhèn)?；辦理登記、查詢、止付、凍結(jié)等手續(xù)；審查保證人資信和擔(dān)保能力。2、 評(píng)估原則：安全性第一，效益性第二，確保資金流動(dòng)性。在確保正常回收租金的前提下，實(shí)現(xiàn)最大經(jīng)濟(jì)效益。3、 評(píng)估方法：對(duì)項(xiàng)目潛在的各種風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行劃分，并根據(jù)項(xiàng)目特點(diǎn)、性質(zhì)，明確項(xiàng)目主要風(fēng)險(xiǎn)，考查是否有相應(yīng)措施，靠項(xiàng)目本身將風(fēng)險(xiǎn)降低至最小限度；根據(jù)承租人財(cái)務(wù)報(bào)告，提供的可抵押、質(zhì)押物和現(xiàn)金流量等綜合因素決定“租賃”與否。租賃項(xiàng)目投資決策評(píng)價(jià)指標(biāo)及其評(píng)價(jià)：投資利潤率= 正常年份利潤總額或經(jīng)營期內(nèi)年均利潤額 100%投 資 總 額投資的投資利潤率越高越好，低于無風(fēng)險(xiǎn)投資利潤率（銀行平均利率）的項(xiàng)目為不可行。全部投資回收期 = 原 始 投 資 額 （包括建設(shè)期） 投產(chǎn)年前若干年每年相等的凈現(xiàn)金流量 + 建設(shè)期投資回收期短的項(xiàng)目為最佳項(xiàng)目，也可根據(jù)以下計(jì)算方式測定企業(yè)提出的租賃期是否合理、可行：A、 凈現(xiàn)金流量簡算公式：a、 建設(shè)期凈現(xiàn)金流量=原始投資額b、 經(jīng)營期凈現(xiàn)金流量=該年利潤+該年折舊+該年攤銷額+該年利息費(fèi)用+該年回收額c、 凈現(xiàn)金流量=現(xiàn)金流入量現(xiàn)金流出量d、 凈現(xiàn)金流量表列法：4、 項(xiàng)目受理：（1） 選擇項(xiàng)目應(yīng)將重點(diǎn)放在回收期短、效益可靠的項(xiàng)目。凡重復(fù)引進(jìn)，屬國家限制或具有行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)、產(chǎn)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)的項(xiàng)目原則上不予受理。（2） 對(duì)同一企業(yè)提供的租賃款投資一般不超過其資本總額的100%，以規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)。（3） 對(duì)中外合資企業(yè)以及新建項(xiàng)目必須從嚴(yán)掌握受理，在受理時(shí)應(yīng)查驗(yàn)其營業(yè)執(zhí)照、合同、章程和合資方投資真實(shí)到位等情況。（4） 分析承租人已有負(fù)債，使其租金償還確有保證。（5） 長期大量依賴進(jìn)口原料的項(xiàng)目不予受理；如屬短期或暫時(shí)進(jìn)口原料的，必須落實(shí)其所需進(jìn)口用匯。（三） 租賃審批：實(shí)行和執(zhí)行“三級(jí)審批制”。分別為初審、復(fù)審、終審1、 初審：公司受理所有租賃業(yè)務(wù)，須按租賃部門分工和明確的項(xiàng)目經(jīng)理部指定客戶經(jīng)理負(fù)責(zé)初審，其程序和內(nèi)容：（1）閱審承租人租賃申請書及報(bào)備的有關(guān)資料；（2）調(diào)查其資信、經(jīng)營及資金運(yùn)用情況；（3）核查租賃抵押、質(zhì)押物權(quán)屬；（4）負(fù)責(zé)辦理抵押、質(zhì)押物的登記、凍結(jié)、止付等手續(xù)（詳見“租賃擔(dān)保管理辦法”有關(guān)附件）；（5）提交“初審報(bào)告”給項(xiàng)目部經(jīng)理進(jìn)行會(huì)審；（6）租賃部經(jīng)理會(huì)同部內(nèi)綜合審查崗共同會(huì)審，審定后報(bào)公司“資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理部”進(jìn)行復(fù)審。2、 復(fù)審：資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理部經(jīng)理組織對(duì)租賃部提交的租賃項(xiàng)目的“初審報(bào)告”及相關(guān)資料認(rèn)真進(jìn)行復(fù)審，并簽注復(fù)審意見。3、 終審：由資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理部經(jīng)理將該項(xiàng)目相關(guān)的初審、復(fù)審資料呈報(bào)總經(jīng)理室進(jìn)行終審。凡發(fā)放金額貳佰萬元以下（含貳佰萬元）的租賃項(xiàng)目由總經(jīng)理終審；凡發(fā)放金額貳佰萬元以上的租賃項(xiàng)目須提交公司“租賃審查管理委員會(huì)”集體進(jìn)行終審；凡發(fā)放金額壹仟佰萬元以上（不含壹仟佰萬元）的租賃項(xiàng)目，除須經(jīng)公司“租賃審查管理委員會(huì)”集體進(jìn)行終審?fù)?，還須報(bào)經(jīng)公司董事會(huì)備案。（注：“租賃審查管理委員會(huì)”詳見公司“風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警管理制度”）。（四） 簽訂租賃合同：租賃部門根據(jù)項(xiàng)目的終審意見規(guī)范填寫租賃合同及借據(jù)等憑證（詳見附件五、六、七）。租賃部經(jīng)理應(yīng)對(duì)該項(xiàng)目的租賃合同、借據(jù)及保證人簽訂的“不可撤銷擔(dān)保書”、“抵押、質(zhì)押合同”和相關(guān)押品（詳見“融資租賃擔(dān)保管理辦法”有關(guān)附件）是否到位，是否有效，是否依法辦理登記、止付、凍結(jié)等情況進(jìn)行核查。確認(rèn)無誤后在租賃合同上簽字，在借據(jù)等憑證上簽上名章，然后送總經(jīng)理在租賃合同及借據(jù)等憑證上簽字。辦公室負(fù)責(zé)人印鑒人員憑總經(jīng)理的簽字在租賃合同及有關(guān)文書上根據(jù)需要加蓋公章或合同專用章、法人代表章。（五） 租賃款發(fā)放：營業(yè)部根據(jù)完善的具有法律效力的租賃合同有關(guān)規(guī)定，按期發(fā)放租賃款。（六） 租賃后監(jiān)管：租賃部應(yīng)對(duì)承租人執(zhí)行租賃合同情況及項(xiàng)目運(yùn)行情況、經(jīng)營情況、資金運(yùn)用情況等進(jìn)行經(jīng)常性跟蹤調(diào)查。對(duì)同一承租人租賃融資額在伍佰萬元以上（含伍佰萬元）；租金逾期一個(gè)周期以上的必須實(shí)行每年定期檢查、監(jiān)控。檢查結(jié)果作好筆錄，完善客戶檔案。對(duì)承租人的管理人員、債權(quán)（務(wù)）關(guān)系、經(jīng)營與財(cái)務(wù)狀況等方面發(fā)生變化，可能危及租金完全時(shí)，應(yīng)在初步了解情況的3個(gè)工作日內(nèi)必須向總經(jīng)理室報(bào)告。納入“風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警”管理，在租金風(fēng)險(xiǎn)形成前，及早采取相應(yīng)的防范和保全措施。（七） 租金回收：要堅(jiān)持按租賃合同規(guī)定的期限收回租金。在租金到期前五天，租賃部及項(xiàng)目經(jīng)理都要向承租人，通過電話、傳真或口頭發(fā)出到期租金催收通知，在3日內(nèi)立即送達(dá)書面“催收通知”，按期收回租金。若租金屆時(shí)逾期，租賃部應(yīng)及時(shí)重新發(fā)出“逾期租金催收通知書”（詳見附件九），做好逾期租金的催收工作，并納入“風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警管理”和工作質(zhì)量及績效責(zé)任考核中。（八） 租賃合同注銷：在完成租賃合同規(guī)定的全部內(nèi)容，如期按約足額收回租金及相關(guān)費(fèi)用，完善租賃物件殘值轉(zhuǎn)讓手續(xù)后，退還其抵押（質(zhì)押）物，并雙方簽訂租賃物的“產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議”（詳見附件十、十一）。該項(xiàng)目租賃合同即行注銷，歸檔備查。五、 內(nèi)務(wù)管理（一） 帳務(wù)登記：由租賃部門綜合內(nèi)勤每周必須逐筆將各類租賃資產(chǎn)帳目與營業(yè)部租賃資產(chǎn)頭寸表核對(duì)、登記并輸入微機(jī)，帳簿及軟盤由專人保管。（二） 帳務(wù)核對(duì)：租賃部綜合內(nèi)勤每月月末必須與營業(yè)部核對(duì)當(dāng)月所有帳務(wù)，如帳有錯(cuò)，應(yīng)及查找核對(duì)原因，予以改正，并交部門經(jīng)理核查簽字后上報(bào)公司。（三） 報(bào)表：租賃部綜合內(nèi)勤在月底前三日內(nèi)報(bào)次月的“租賃收支情況預(yù)測表”；