簡(jiǎn)析民營(yíng)擔(dān)保公司風(fēng)險(xiǎn)控制的法律探討.doc

簡(jiǎn)析民營(yíng)擔(dān)保公司風(fēng)險(xiǎn)控制的法律探討 ( 作者：李小霞發(fā)表時(shí)間：2014年11月 ) 民營(yíng)擔(dān)保公司本著為中小企業(yè)提供融資擔(dān)保服務(wù)的宗旨，在解決就業(yè)問題、增加國(guó)家經(jīng)濟(jì)總值和增加稅收中起到了不可限量的作用。但是由于人們法律風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)不足，民營(yíng)擔(dān)保企業(yè)面臨的法律風(fēng)險(xiǎn)逐漸暴露出來并日趨擴(kuò)大。如何能夠有效預(yù)防法律風(fēng)險(xiǎn)，將其造成的種種損害降至最低成為擔(dān)保企業(yè)穩(wěn)定發(fā)展的關(guān)鍵。 民營(yíng)擔(dān)保；風(fēng)險(xiǎn)控制；法律 一、民營(yíng)擔(dān)保公司的發(fā)展?fàn)顩r及其相關(guān)法規(guī)的基本狀況 在我國(guó)，擔(dān)保行業(yè)是一個(gè)自身發(fā)展與中小企業(yè)融資狀況緊密聯(lián)系的新興行業(yè)。據(jù)統(tǒng)計(jì)，我國(guó)中小企業(yè)數(shù)量占企業(yè)總數(shù)的99%。為解決中小企業(yè)融資難的問題，減少銀行分擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)，我國(guó)擔(dān)保行業(yè)應(yīng)運(yùn)而生。1993年成立了中國(guó)經(jīng)濟(jì)技術(shù)投資擔(dān)保公司，從此，中國(guó)擔(dān)保行業(yè)在促進(jìn)中小企業(yè)成長(zhǎng)、推動(dòng)國(guó)家經(jīng)濟(jì)發(fā)展、關(guān)注弱勢(shì)群體、扶持“三農(nóng)”、增加政府稅收等眾多方面發(fā)揮了重要作用，已成為信用體系建設(shè)和中國(guó)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體系中不可或缺的一部分。 我國(guó)擔(dān)保行業(yè)的發(fā)展歷程大致可以分為四個(gè)階段。第一階段：1993年至2000年，擔(dān)保行業(yè)在摸索中前進(jìn)，整體發(fā)展緩慢，擔(dān)保公司數(shù)量少，股本結(jié)構(gòu)主要為政府出資，這是擔(dān)保行業(yè)的初級(jí)階段；第二階段：2001年至2007年，中國(guó)加入了世界貿(mào)易組織，隨著民營(yíng)經(jīng)濟(jì)大潮的席卷，擔(dān)保行業(yè)進(jìn)入快速發(fā)展階段，民營(yíng)資本開始注入，民營(yíng)擔(dān)保公司應(yīng)運(yùn)而生；第三階段：2008年至2010年，中小企業(yè)受金融危機(jī)沖擊嚴(yán)重，生存異常艱難，政府加大對(duì)擔(dān)保行業(yè)扶持力度，大量民營(yíng)、境外資本涌入，擔(dān)保公司數(shù)量呈爆發(fā)式增長(zhǎng)，但同時(shí)出現(xiàn)大量“異化”現(xiàn)象，民營(yíng)擔(dān)保公司進(jìn)入快速發(fā)展階段；第四階段：自2011年以來，七部委出臺(tái)了融資性擔(dān)保公司管理暫行辦法，各地普遍展開融資性擔(dān)保公司整頓工作，擔(dān)保行業(yè)進(jìn)入規(guī)范運(yùn)作、科學(xué)發(fā)展階段。 據(jù)統(tǒng)計(jì)，截至2010年底，全國(guó)融資性擔(dān)保法人機(jī)構(gòu)共計(jì)6030家。其中，國(guó)有控股1427家，民營(yíng)及外資控股4603家，分別占23.7%和76.3%。全行業(yè)資產(chǎn)總額5923億元，凈資產(chǎn)4798億元。在保余額總計(jì)11503億元，其中融資性擔(dān)保貸款余額8931億元（不含小額貸款公司融資性擔(dān)保貸款）。從區(qū)域分布看，東部沿海地區(qū)發(fā)展較快，中西部地區(qū)發(fā)展較緩，分布狀況不平衡；從股本結(jié)構(gòu)看，民營(yíng)及外資控股的擔(dān)保公司占整個(gè)行業(yè)的76.3%，擔(dān)保行業(yè)已由政府主導(dǎo)逐步發(fā)展為政策性和商業(yè)化并存；從業(yè)務(wù)類型看，傳統(tǒng)的銀行貸款擔(dān)保依舊是擔(dān)保公司主營(yíng)業(yè)務(wù)，但同時(shí)，非融資性擔(dān)保業(yè)務(wù)不斷拓展，債券、基金等直接融資擔(dān)保業(yè)務(wù)成為大型擔(dān)保公司營(yíng)業(yè)收入的重要來源。 為規(guī)范民營(yíng)擔(dān)保企業(yè)的運(yùn)作，我國(guó)已建立多層次、多位階的法律規(guī)范體系，具體包括以下幾個(gè)層次：第一層次法律：擔(dān)保法、公司法、中小企業(yè)促進(jìn)法、中小企業(yè)融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)管理暫行辦法；第二層次司法解釋最高人民法院關(guān)于適用中華人民共和國(guó)擔(dān)保法若干問題的解釋；第三層次規(guī)范性文件：國(guó)家經(jīng)貿(mào)委 1999 年 6 月下發(fā)的關(guān)于建立中小企業(yè)信用擔(dān)保體系試點(diǎn)的指導(dǎo)意見、2000 年7月出臺(tái)的關(guān)于鼓勵(lì)和促進(jìn)中小企業(yè)發(fā)展的若干政策意見、2001年2 月下發(fā)的關(guān)于建立全國(guó)中小企業(yè)信用擔(dān)保體系有關(guān)問題的通知、國(guó)務(wù)院辦公廳關(guān)于進(jìn)一步明確融資性擔(dān)保業(yè)務(wù)監(jiān)管職責(zé)的通知、國(guó)家財(cái)政部2001年2月出臺(tái)的融資性擔(dān)保公司管理暫行辦法、國(guó)務(wù)院2010年5月發(fā)布的關(guān)于鼓勵(lì)和引導(dǎo)民間投資健康發(fā)展的若干意見；第四層次省級(jí)機(jī)關(guān)制定的規(guī)范性文件。 二、民營(yíng)擔(dān)保企業(yè)的法律風(fēng)險(xiǎn)分析 目前，民營(yíng)擔(dān)保公司的法律風(fēng)險(xiǎn)主要包括公司治理法律風(fēng)險(xiǎn)和合同法律風(fēng)險(xiǎn)。 （一）治理法律風(fēng)險(xiǎn) 治理法律風(fēng)險(xiǎn)是企業(yè)內(nèi)部法律風(fēng)險(xiǎn)的表現(xiàn)形式。目前擔(dān)保公司多是以有限公司形式運(yùn)作的，因此公司治理結(jié)構(gòu)的法律風(fēng)險(xiǎn)問題在所難免。公司治理結(jié)構(gòu)是指所有者、經(jīng)營(yíng)者和監(jiān)督者之間透過公司權(quán)力機(jī)關(guān)（股東會(huì)），經(jīng)營(yíng)決策與執(zhí)行機(jī)關(guān)（董事會(huì)、總經(jīng)理），監(jiān)督機(jī)關(guān)（監(jiān)事會(huì)）而形成權(quán)責(zé)明確、相互制約、協(xié)調(diào)運(yùn)轉(zhuǎn)和科學(xué)決策的聯(lián)系，并依法律、法規(guī)和公司章程等規(guī)定予以制度化的統(tǒng)一機(jī)制。良好的治理結(jié)構(gòu)能夠加速公司的運(yùn)轉(zhuǎn)、提高公司的效益并有效防范公司內(nèi)部法律風(fēng)險(xiǎn)。擁有良好治理結(jié)構(gòu)的公司，除了要具備完整的管理機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)其日常經(jīng)營(yíng)外，還需要法律部門指導(dǎo)其如何避免糾紛、規(guī)避法律風(fēng)險(xiǎn)、解決法律糾紛。但是，民營(yíng)擔(dān)保公司大都不重視公司法務(wù)部門的作用，甚至在公司內(nèi)部不設(shè)法務(wù)部門，這種現(xiàn)象減弱了公司對(duì)法律風(fēng)險(xiǎn)的防范能力，致使公司內(nèi)部法律風(fēng)險(xiǎn)的滋生。 （二）合同法律風(fēng)險(xiǎn) 合同風(fēng)險(xiǎn)是企業(yè)外部法律風(fēng)險(xiǎn)的主要表現(xiàn)形式，表現(xiàn)為在合同訂立、生效、履行、終止及違約責(zé)任的確定過程中，出現(xiàn)合同當(dāng)事人一方或雙方利益損害或損失的情況。民營(yíng)擔(dān)保公司在合同管理上存在的諸多不足易招致合同風(fēng)險(xiǎn)：僅注意合同的靜態(tài)管理，忽視合同的動(dòng)態(tài)管理，表現(xiàn)為僅注重簽約時(shí)對(duì)方當(dāng)事人的資信調(diào)查和合同文本的審查，而忽略合同從簽約、移交、驗(yàn)收等環(huán)節(jié)的管理；企業(yè)法治觀念淡薄，合同法律意識(shí)差，企業(yè)的公章、空白合同等重要的法律文書隨意蓋章、借用，對(duì)聯(lián)系業(yè)務(wù)的經(jīng)營(yíng)人員的相關(guān)授權(quán)不明；不簽書面合同，合同簽訂行為不規(guī)范、約定不明確，合同不規(guī)范甚至無效或可撤銷。 三、民營(yíng)擔(dān)保企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)防范的措施 （一）民營(yíng)擔(dān)保公司初期階段的法律風(fēng)險(xiǎn)防范 首先，民營(yíng)擔(dān)保公司應(yīng)該樹立法律風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)，這是民營(yíng)擔(dān)保企業(yè)做好法律風(fēng)險(xiǎn)防范工作的第一步。在清楚掌握法律風(fēng)險(xiǎn)防范意義的前提下，民營(yíng)擔(dān)保企業(yè)還需要認(rèn)識(shí)自身的法律風(fēng)險(xiǎn)防范上的不足，以企業(yè)經(jīng)營(yíng)為中心任務(wù)，深入學(xué)習(xí)企業(yè)面臨的各種法律風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)當(dāng)前企業(yè)運(yùn)營(yíng)過程中存在的法律風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行科學(xué)界定，并在此基礎(chǔ)上注意吸取其他擔(dān)保企業(yè)在法律風(fēng)險(xiǎn)防范上的經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)，且借鑒國(guó)內(nèi)外的擔(dān)保公司運(yùn)作良好的經(jīng)驗(yàn)，深入學(xué)習(xí)法律風(fēng)險(xiǎn)防范的措施。 其次，要注重培養(yǎng)專業(yè)人才。不僅要大力引進(jìn)擔(dān)保專業(yè)人才，還應(yīng)該加強(qiáng)對(duì)現(xiàn)有職工的培訓(xùn)。特別要注重經(jīng)濟(jì)管理人才和法務(wù)人才的雙向引進(jìn)與培養(yǎng)。只有做到經(jīng)濟(jì)事務(wù)與法律事務(wù)兩手都要抓，兩手都要硬，才能實(shí)現(xiàn)企業(yè)事務(wù)的健康、平衡發(fā)展。 ( 作者：李小霞發(fā)表時(shí)間：2014年11月 ) （二）公司治理結(jié)構(gòu)法律風(fēng)險(xiǎn)的防范 第一，建立完善的業(yè)務(wù)制衡機(jī)制與內(nèi)控機(jī)制。完善的制衡機(jī)制與內(nèi)控機(jī)制是擔(dān)保公司通過集體廉潔、集體智慧防控風(fēng)險(xiǎn)的重要手段。根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)管理的階段性，擔(dān)保公司應(yīng)分別設(shè)置擔(dān)保業(yè)務(wù)部門、風(fēng)險(xiǎn)管理部門及綜合管理部門。其中，擔(dān)保業(yè)務(wù)部門主要負(fù)責(zé)公司的業(yè)務(wù)開拓，風(fēng)險(xiǎn)管理部主要負(fù)責(zé)業(yè)務(wù)合規(guī)審查、合同文本審核，綜合管理部主要負(fù)責(zé)章證管理以及重要檔案的管理。各個(gè)部門按“審保分離”原則，相互協(xié)調(diào)、互相制衡。 第二，建立與企業(yè)規(guī)模相匹配的法務(wù)部門。對(duì)于一些規(guī)模比較大的擔(dān)保企業(yè)，應(yīng)當(dāng)在企業(yè)內(nèi)部成立專門的法務(wù)部，聘請(qǐng)律師或其他具有法律從業(yè)資格證的專業(yè)性人才擔(dān)任法務(wù)部門的負(fù)責(zé)人。對(duì)于規(guī)模較小的民營(yíng)擔(dān)保公司，可以先聘請(qǐng)一兩名律師擔(dān)任企業(yè)法律顧問。以法務(wù)部門為依托，建立健全公司規(guī)章制度，使風(fēng)險(xiǎn)管理制度化、日?；?，在公司經(jīng)營(yíng)管理的全過程中，始終做到防范第一。 第三，建立健全風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償機(jī)制，提高擔(dān)保機(jī)構(gòu)的抗風(fēng)險(xiǎn)能力。首先，不能為了增長(zhǎng)公司的業(yè)務(wù)量而背離經(jīng)營(yíng)宗旨，成為變相的民間借貸機(jī)構(gòu)。其次，應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)擔(dān)保公司的“三金”管理。規(guī)范資本管理， 堅(jiān)決杜絕出資不到位、抽逃出資、虛假出資等不良現(xiàn)象；嚴(yán)格按照法律法規(guī)提取各項(xiàng)代償準(zhǔn)備金、風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金， 與此同時(shí)設(shè)立專門賬戶實(shí)行專戶管理。再次，做好中小企業(yè)再擔(dān)保研究工作，切實(shí)增強(qiáng)擔(dān)保公司抵御風(fēng)險(xiǎn)的能力。最后，建立與銀行的協(xié)作關(guān)系，形成銀行、擔(dān)保公司互助機(jī)制。 （三）公司合同法律風(fēng)險(xiǎn)的防范 “事先防范”是合同法律風(fēng)險(xiǎn)防范體系的基礎(chǔ)，當(dāng)然，也是最重要的一個(gè)環(huán)節(jié)，這一目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)依賴于以下幾個(gè)方面：首先，合同事宜由企業(yè)法律顧問部門專司，以法律部門為依托建立健全合同管理制度；其次，從客戶分類、交易模式分類、業(yè)務(wù)分類出發(fā)，綜合考慮整個(gè)產(chǎn)業(yè)鏈風(fēng)險(xiǎn)以及政策法規(guī)風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)公司合同進(jìn)行全面梳理，明確更適合公司合同的法律風(fēng)險(xiǎn)分類管理目標(biāo)；再次，以公司不同類型的合同進(jìn)行歸納總結(jié)為基礎(chǔ)，建立合同統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)化模板；最后，優(yōu)化合同管理業(yè)務(wù)流程，使從合同簽訂管理到合同履行管理的各個(gè)業(yè)務(wù)流程達(dá)到最優(yōu)。 實(shí)現(xiàn)簽訂合同過程中法律風(fēng)險(xiǎn)的防范，需要從以下幾個(gè)方面著手：第一，明確交易主體，確定其是否具有獨(dú)立簽約的資格。對(duì)于不同的交易方，不能一概而論，更不能以同一標(biāo)準(zhǔn)對(duì)待。第二，做好合同相對(duì)方資信調(diào)查。形成科學(xué)的調(diào)查程序非常有必要，建立科學(xué)嚴(yán)謹(jǐn)?shù)恼{(diào)查程序?qū)Π盐蘸蔑L(fēng)險(xiǎn)具有非常重要的意義，目前比較好的程序就是“一析二看三聽四問五查”五步調(diào)查程序。從分析客戶的資料開始，形成問題，帶著問題去看，聽企業(yè)的主要負(fù)責(zé)人。判斷企業(yè)申報(bào)資料與財(cái)務(wù)的指標(biāo)的合理性，查清企業(yè)的實(shí)際情況。第三，要求對(duì)方提供反擔(dān)保?？刹捎靡员ＷC金形式提供反擔(dān)保、以質(zhì)押形式提供反擔(dān)保、以保證形式提供反擔(dān)保三種方式。第四，理順法律關(guān)系，明確當(dāng)事人的權(quán)利義務(wù)。 在簽約后應(yīng)注意保存證據(jù)，并及時(shí)處理違約糾紛，健全合同糾紛救濟(jì)措施。具體來說就是健全來往信函和檔案的管理制度，做到合同和重要交易環(huán)節(jié)有書面存檔，以免發(fā)生法律糾紛時(shí)證據(jù)不足的情況出現(xiàn)；一旦發(fā)生違約糾紛時(shí)，應(yīng)區(qū)別情況，按照事先的合同及時(shí)采取協(xié)商、訴訟或仲裁等方式，積極維護(hù)企業(yè)合法