自營(yíng)貸款現(xiàn)場(chǎng)檢查方法及技巧.doc

表內(nèi)授信 其他類貸款自營(yíng)貸款業(yè)務(wù)說(shuō)明：自營(yíng)貸款為財(cái)務(wù)公司經(jīng)營(yíng)的授信業(yè)務(wù)，系指貸款行以合法方式籌集的資金自主發(fā)放的貸款，其風(fēng)險(xiǎn)由貸款行承擔(dān)，并由貸款行收回本金和利息。自營(yíng)貸款包括買方信貸、銀團(tuán)貸款、內(nèi)部聯(lián)合貸款等。業(yè)務(wù)操作流程借款申請(qǐng)借款人向財(cái)務(wù)公司申請(qǐng)借款，應(yīng)提交書(shū)面借款申請(qǐng)書(shū)，說(shuō)明企業(yè)的基本情況、借款金額、期限、用途、還貸資金來(lái)源、擔(dān)保條件等內(nèi)容，并提供有關(guān)材料，信貸業(yè)務(wù)人員應(yīng)對(duì)借款人和擔(dān)保人的資料進(jìn)行調(diào)查核實(shí)。借款人應(yīng)提供如下資料：經(jīng)年審的企業(yè)法人營(yíng)業(yè)執(zhí)照或事業(yè)單位法人證書(shū)復(fù)印件，借款人為法人分支機(jī)構(gòu)的，應(yīng)提供法人授權(quán)書(shū)；經(jīng)年審的組織機(jī)構(gòu)代碼證復(fù)印件；經(jīng)年審的貸款卡；公司章程；經(jīng)過(guò)審計(jì)的最近三個(gè)年度及最近一期的財(cái)務(wù)報(bào)告；外幣借款還應(yīng)提供有關(guān)進(jìn)口證明或登記文件；財(cái)務(wù)公司認(rèn)為有必要的其他有關(guān)資料。擔(dān)保方式為保證的，保證人應(yīng)提供：經(jīng)年審的企業(yè)法人營(yíng)業(yè)執(zhí)照復(fù)印件；經(jīng)年審的組織機(jī)構(gòu)代碼證復(fù)印件；經(jīng)年審的貸款卡（號(hào)）；經(jīng)過(guò)審計(jì)的上一年度及最近一期的財(cái)務(wù)報(bào)告；公司章程； 保證人同意擔(dān)保的證明文件以及有關(guān)的董事會(huì)或股東會(huì)、股東大會(huì)的決議文件。擔(dān)保方式為抵（質(zhì)）押擔(dān)保的，擔(dān)保人(借款人)應(yīng)當(dāng)提供抵押或質(zhì)押清單以及有處分權(quán)人同意抵（質(zhì)）押的證明。貸前調(diào)查信貸業(yè)務(wù)人員應(yīng)采取實(shí)地調(diào)查和查閱有關(guān)材料相結(jié)合、定性分析和定量分析相結(jié)合的方式，對(duì)貸款項(xiàng)目進(jìn)行調(diào)查和評(píng)價(jià)。信貸業(yè)務(wù)人員初步調(diào)查分析、測(cè)算貸款風(fēng)險(xiǎn)后，填寫(xiě)貸款調(diào)查審批書(shū)，對(duì)借款申請(qǐng)?zhí)岢雒鞔_意見(jiàn)。貸款審批自營(yíng)貸款業(yè)務(wù)堅(jiān)持審貸分離原則，貸款審批實(shí)行分級(jí)審查、貸審會(huì)審批制度。財(cái)務(wù)公司貸審會(huì)是自營(yíng)貸款業(yè)務(wù)的最高決策機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)審批公司直接辦理的自營(yíng)貸款業(yè)務(wù)和分公司貸審會(huì)權(quán)限之上的自營(yíng)貸款業(yè)務(wù)，分公司貸審會(huì)在授權(quán)范圍內(nèi)自行審批自營(yíng)貸款。自營(yíng)貸款審查、審批程序?yàn)椋盒刨J業(yè)務(wù)部門(mén)審查風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)定；分公司信貸審查委員會(huì)審批。超出授權(quán)范圍的，將分公司貸審會(huì)意見(jiàn)連同項(xiàng)目資料上報(bào)公司貸審會(huì)審批。 項(xiàng)目貸款應(yīng)重點(diǎn)審查貸款項(xiàng)目經(jīng)國(guó)家有權(quán)機(jī)構(gòu)核準(zhǔn)的相關(guān)批復(fù)文件等是否完備，是否具備還款能力。貸款發(fā)放：貸款審批通過(guò)后，信貸業(yè)務(wù)人員必須在落實(shí)有關(guān)貸款條件后，辦理與借款人簽訂借款合同的手續(xù)；擔(dān)保方式為保證的，必須簽訂保證合同，并由信貸業(yè)務(wù)人員持借款核保書(shū)到擔(dān)保單位核保；擔(dān)保方式為抵押的，必須簽訂抵押合同，辦理保險(xiǎn)、抵押登記及所有權(quán)證移交手續(xù)；擔(dān)保方式為質(zhì)押的，必須簽訂質(zhì)押合同，并按規(guī)定辦理相關(guān)質(zhì)押手續(xù)，掌控質(zhì)押物。借款合同、擔(dān)保合同、抵押合同、質(zhì)押合同按公司授權(quán)，分別由財(cái)務(wù)公司或分公司領(lǐng)導(dǎo)簽署；借款人（擔(dān)保人）是非法定代表人簽字的要提供授權(quán)書(shū)。信貸業(yè)務(wù)人員根據(jù)借款合同和加蓋借款人財(cái)務(wù)專用章的借款憑證，經(jīng)部門(mén)負(fù)責(zé)人、分管領(lǐng)導(dǎo)簽字，辦理出款手續(xù)。貸款回收：信貸業(yè)務(wù)部門(mén)應(yīng)在貸款到期前一個(gè)月，向借款人發(fā)出貸款到期通知書(shū)。貸款回收后，信貸業(yè)務(wù)人員對(duì)貸款進(jìn)行書(shū)面總結(jié)，并存入貸款檔案。貸款風(fēng)險(xiǎn)管理：貸款監(jiān)測(cè)管理信貸業(yè)務(wù)部門(mén)應(yīng)建立自營(yíng)貸款業(yè)務(wù)臺(tái)賬，及時(shí)登記貸款發(fā)放、回收、展期、逾期情況；還應(yīng)建立和保存完整的客戶基礎(chǔ)資料、貸款合同及相關(guān)檔案資料。不良貸款管理：借款人無(wú)力償還到期貸款，信貸業(yè)務(wù)人員應(yīng)在貸款逾期一個(gè)月內(nèi)分別向借款人和擔(dān)保人發(fā)出逾期貸款催收通知書(shū)及擔(dān)保貸款催收通知書(shū)，督促其歸還貸款本息。逾期三個(gè)月仍未歸還的貸款，必須以書(shū)面形式向借款人和擔(dān)保人主張權(quán)利，必要時(shí)應(yīng)向法院提起訴訟。信貸業(yè)務(wù)部門(mén)應(yīng)做好不良貸款分析工作，把握變化趨勢(shì)，督促有關(guān)單位努力清收不良貸款。風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)是不良資產(chǎn)綜合管理部門(mén)，負(fù)責(zé)不良貸款風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、監(jiān)測(cè)和分類認(rèn)定，制定不良貸款清收、控制計(jì)劃，并提出考核意見(jiàn)。法律職能部門(mén)應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)財(cái)務(wù)公司涉及訴訟的不良貸款管理，督促、指導(dǎo)、協(xié)助有關(guān)單位、部門(mén)做好涉訴不良貸款清收工作。貸款管理責(zé)任制：貸款管理實(shí)行分級(jí)管理，各級(jí)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人在授權(quán)范圍內(nèi)對(duì)貸款的發(fā)放和收回負(fù)責(zé)。貸款調(diào)查評(píng)估人員負(fù)責(zé)貸款調(diào)查評(píng)估，對(duì)調(diào)查失誤和評(píng)估失準(zhǔn)承擔(dān)責(zé)任；貸款審查、審批人員對(duì)審查、審批失誤承擔(dān)責(zé)任，并對(duì)本人簽署的意見(jiàn)負(fù)責(zé)；貸后管理人員對(duì)檢查失誤、清收不力承擔(dān)責(zé)任；放款操作人員對(duì)操作性風(fēng)險(xiǎn)負(fù)責(zé)。 現(xiàn)場(chǎng)檢查流程內(nèi)部控制制度的建設(shè)與執(zhí)行內(nèi)部控制制度檢查方法：查閱現(xiàn)有銀行自營(yíng)貸款業(yè)務(wù)的各項(xiàng)規(guī)章制度；查閱崗位責(zé)任制度，查看各崗位的分工情況；將現(xiàn)有的各項(xiàng)自營(yíng)貸款業(yè)務(wù)的內(nèi)部控制制度與國(guó)家金融法律法規(guī)政策和監(jiān)管當(dāng)局的要求進(jìn)行比較。風(fēng)險(xiǎn)提示：未建立自營(yíng)貸款業(yè)務(wù)會(huì)計(jì)核算制度；未建立自營(yíng)貸款業(yè)務(wù)的授權(quán)、轉(zhuǎn)授權(quán)制度；未建立自營(yíng)貸款帳務(wù)核對(duì)制度；未建立自營(yíng)貸款業(yè)務(wù)檢查制度；未建立自營(yíng)貸款業(yè)務(wù)的統(tǒng)計(jì)制度；未建立規(guī)范的自營(yíng)貸款業(yè)務(wù)操作細(xì)則和規(guī)程；未建立完善的自營(yíng)貸款業(yè)務(wù)操作和審批監(jiān)督約束機(jī)制；未建立健全的自營(yíng)貸款業(yè)務(wù)崗位責(zé)任制；現(xiàn)有的自營(yíng)貸款內(nèi)部管理制度與國(guó)家金融法規(guī)政策規(guī)定和監(jiān)管當(dāng)局要求不相符；未及時(shí)修改和完善各類自營(yíng)貸款業(yè)務(wù)內(nèi)部管理制度。授權(quán)管理檢查方法：查閱財(cái)務(wù)公司各級(jí)授權(quán)和轉(zhuǎn)授權(quán)書(shū)；查看自營(yíng)貸款業(yè)務(wù)的申請(qǐng)審批資料、合同文本，與授權(quán)和轉(zhuǎn)授權(quán)書(shū)相對(duì)照。風(fēng)險(xiǎn)提示：未核對(duì)分支機(jī)構(gòu)的自營(yíng)貸款發(fā)放權(quán)限；未對(duì)分支機(jī)構(gòu)、有關(guān)人員進(jìn)行授權(quán)或轉(zhuǎn)授權(quán)；對(duì)分支機(jī)構(gòu)、有關(guān)人員的轉(zhuǎn)授權(quán)不全面、不完整；超范圍轉(zhuǎn)授權(quán)；未適時(shí)調(diào)整授權(quán)權(quán)限；超權(quán)限發(fā)放自營(yíng)貸款；未經(jīng)授權(quán)發(fā)放自營(yíng)貸款；未經(jīng)過(guò)貸審會(huì)審批發(fā)放自營(yíng)貸款；違反程序發(fā)放自營(yíng)貸款。授信管理檢查方法：查閱有關(guān)授信審批書(shū)、審貸會(huì)記錄及相關(guān)資料。風(fēng)險(xiǎn)提示：未確定客戶的授信額度；未適時(shí)調(diào)整授信額度；未及時(shí)對(duì)授信額度進(jìn)行動(dòng)態(tài)監(jiān)控。業(yè)務(wù)操作檢查方法：查看自營(yíng)貸款的檔案資料和相關(guān)憑證、臺(tái)賬。風(fēng)險(xiǎn)提示：未堅(jiān)持“審貸分離”制度；未嚴(yán)格執(zhí)行授信操作程序；未按照利率政策及時(shí)調(diào)整利率?；A(chǔ)工作檢查方法：查閱自營(yíng)貸款發(fā)放時(shí)的貸前申請(qǐng)、測(cè)評(píng)、審批資料，貸后管理等材料。風(fēng)險(xiǎn)提示：申請(qǐng)貸款資料不完整；審批要素不齊全；借款合同文本簽訂不規(guī)范；貸款發(fā)放收回沒(méi)有建立臺(tái)賬；自營(yíng)貸款業(yè)務(wù)對(duì)帳不及時(shí)；風(fēng)險(xiǎn)管理風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別檢查方法：查閱自營(yíng)貸款的相關(guān)檔案資料，與有關(guān)的業(yè)務(wù)人員座談。風(fēng)險(xiǎn)提示：?jiǎn)我豢蛻糍J款比例及貸款集中度過(guò)高；借款人的資產(chǎn)負(fù)債狀況趨向惡化；擔(dān)保授信是否對(duì)保證人的償還能力；對(duì)關(guān)聯(lián)企業(yè)授信缺乏監(jiān)測(cè)；貸款合同存在法律缺陷；貸款多次出現(xiàn)借新還舊現(xiàn)象；貸款存在以貸收息現(xiàn)象；集團(tuán)客戶授信總額超過(guò)限額。風(fēng)險(xiǎn)控制檢查方法：與相關(guān)業(yè)務(wù)人員座談、查閱內(nèi)部管理制度；查閱部門(mén)崗位職責(zé)及員工崗位責(zé)任制；查閱職工休假登記表，風(fēng)險(xiǎn)提示：未建立自營(yíng)貸款突發(fā)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警和處理機(jī)制；未建立風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任制，明確各部門(mén)、崗位的風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任；業(yè)務(wù)經(jīng)辦與會(huì)計(jì)賬務(wù)處理未能分離；業(yè)務(wù)人員對(duì)本部門(mén)、本崗位的業(yè)務(wù)管理制度與操作規(guī)程缺乏全面、系統(tǒng)了解；對(duì)重要崗位未實(shí)行定期或不定期輪換和強(qiáng)制休假制度。風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估檢查方法：調(diào)閱自營(yíng)貸款項(xiàng)目的檔案等相關(guān)資料，通過(guò)談話了解貸款風(fēng)險(xiǎn)動(dòng)態(tài)情況，現(xiàn)場(chǎng)檢查貸款項(xiàng)目的實(shí)際風(fēng)險(xiǎn)及損失。風(fēng)險(xiǎn)提示：未對(duì)貸款形成不良原因進(jìn)行分析并對(duì)損失進(jìn)行預(yù)測(cè)；未對(duì)不良貸款確定責(zé)任人落實(shí)到位；未對(duì)即將到期的自營(yíng)貸款可能形成不良進(jìn)行預(yù)測(cè)；未對(duì)行業(yè)特殊原因形成不良進(jìn)行預(yù)測(cè)。合規(guī)性貸款調(diào)查檢查方法：調(diào)閱貸款檔案，審查企業(yè)申請(qǐng)材料和客戶資質(zhì)證明的相關(guān)材料，項(xiàng)目貸款的有關(guān)項(xiàng)目批復(fù)文件和可行性報(bào)告書(shū)等資料。風(fēng)險(xiǎn)提示：為不是經(jīng)營(yíng)單位服務(wù)對(duì)象發(fā)放自營(yíng)貸款；為嚴(yán)重虧損，不具備償債能力的企業(yè)貸款；為信用等級(jí)不合格的單位發(fā)放貸款；信貸業(yè)務(wù)人員撰寫(xiě)的貸款調(diào)查審批書(shū)不真實(shí)、不準(zhǔn)確。貸款審批檢查方法：調(diào)閱貸款檔案，查看審批材料。風(fēng)險(xiǎn)提示：擔(dān)保人資格不符合要求；風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)未進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估；貸款未經(jīng)有權(quán)貸審會(huì)審批；審批手續(xù)存在逆程序操作。貸款發(fā)放檢查方法：調(diào)閱貸款業(yè)務(wù)檔案、臺(tái)賬和有關(guān)會(huì)計(jì)憑證、分戶賬。風(fēng)險(xiǎn)提示：未按簽訂的借款合同文本使用資金，監(jiān)督其使用用途；未對(duì)簽訂的保證合同到擔(dān)保單位核保；未對(duì)簽訂的抵押合同辦理保險(xiǎn)、抵押登記及所有權(quán)證移交手續(xù)；未對(duì)簽訂的質(zhì)押合同按規(guī)定辦理相關(guān)質(zhì)押手續(xù)；簽訂借款合同未采用財(cái)務(wù)規(guī)定的統(tǒng)一格式，合同填寫(xiě)不規(guī)范，要素不齊全。貸后管理檢查方法：調(diào)閱貸款業(yè)務(wù)檔案，查看貸后檢查材料。風(fēng)險(xiǎn)提示：沒(méi)有執(zhí)行定期跟蹤、走訪制度，不能實(shí)時(shí)了解客戶情況；未按時(shí)發(fā)放付息通知書(shū)和還款通知書(shū)，以保證其法律時(shí)效；不良貸款的評(píng)估、確認(rèn)不真實(shí)，影響風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估；缺少對(duì)不良貸款的清收、盤(pán)活計(jì)劃及措施。監(jiān)督檢查檢查方法：查閱內(nèi)審及業(yè)務(wù)管理部門(mén)的檢查報(bào)告及有關(guān)整改報(bào)告。風(fēng)險(xiǎn)