自營貸款現(xiàn)場檢查方法及技巧.doc

表內(nèi)授信 其他類貸款自營貸款業(yè)務說明：自營貸款為財務公司經(jīng)營的授信業(yè)務，系指貸款行以合法方式籌集的資金自主發(fā)放的貸款，其風險由貸款行承擔，并由貸款行收回本金和利息。自營貸款包括買方信貸、銀團貸款、內(nèi)部聯(lián)合貸款等。業(yè)務操作流程借款申請借款人向財務公司申請借款，應提交書面借款申請書，說明企業(yè)的基本情況、借款金額、期限、用途、還貸資金來源、擔保條件等內(nèi)容，并提供有關材料，信貸業(yè)務人員應對借款人和擔保人的資料進行調(diào)查核實。借款人應提供如下資料：經(jīng)年審的企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照或事業(yè)單位法人證書復印件，借款人為法人分支機構(gòu)的，應提供法人授權書；經(jīng)年審的組織機構(gòu)代碼證復印件；經(jīng)年審的貸款卡；公司章程；經(jīng)過審計的最近三個年度及最近一期的財務報告；外幣借款還應提供有關進口證明或登記文件；財務公司認為有必要的其他有關資料。擔保方式為保證的，保證人應提供：經(jīng)年審的企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照復印件；經(jīng)年審的組織機構(gòu)代碼證復印件；經(jīng)年審的貸款卡（號）；經(jīng)過審計的上一年度及最近一期的財務報告；公司章程； 保證人同意擔保的證明文件以及有關的董事會或股東會、股東大會的決議文件。擔保方式為抵（質(zhì)）押擔保的，擔保人(借款人)應當提供抵押或質(zhì)押清單以及有處分權人同意抵（質(zhì)）押的證明。貸前調(diào)查信貸業(yè)務人員應采取實地調(diào)查和查閱有關材料相結(jié)合、定性分析和定量分析相結(jié)合的方式，對貸款項目進行調(diào)查和評價。信貸業(yè)務人員初步調(diào)查分析、測算貸款風險后，填寫貸款調(diào)查審批書，對借款申請?zhí)岢雒鞔_意見。貸款審批自營貸款業(yè)務堅持審貸分離原則，貸款審批實行分級審查、貸審會審批制度。財務公司貸審會是自營貸款業(yè)務的最高決策機構(gòu)，負責審批公司直接辦理的自營貸款業(yè)務和分公司貸審會權限之上的自營貸款業(yè)務，分公司貸審會在授權范圍內(nèi)自行審批自營貸款。自營貸款審查、審批程序為：信貸業(yè)務部門審查風險管理部門進行風險評定；分公司信貸審查委員會審批。超出授權范圍的，將分公司貸審會意見連同項目資料上報公司貸審會審批。 項目貸款應重點審查貸款項目經(jīng)國家有權機構(gòu)核準的相關批復文件等是否完備，是否具備還款能力。貸款發(fā)放：貸款審批通過后，信貸業(yè)務人員必須在落實有關貸款條件后，辦理與借款人簽訂借款合同的手續(xù)；擔保方式為保證的，必須簽訂保證合同，并由信貸業(yè)務人員持借款核保書到擔保單位核保；擔保方式為抵押的，必須簽訂抵押合同，辦理保險、抵押登記及所有權證移交手續(xù)；擔保方式為質(zhì)押的，必須簽訂質(zhì)押合同，并按規(guī)定辦理相關質(zhì)押手續(xù)，掌控質(zhì)押物。借款合同、擔保合同、抵押合同、質(zhì)押合同按公司授權，分別由財務公司或分公司領導簽署；借款人（擔保人）是非法定代表人簽字的要提供授權書。信貸業(yè)務人員根據(jù)借款合同和加蓋借款人財務專用章的借款憑證，經(jīng)部門負責人、分管領導簽字，辦理出款手續(xù)。貸款回收：信貸業(yè)務部門應在貸款到期前一個月，向借款人發(fā)出貸款到期通知書。貸款回收后，信貸業(yè)務人員對貸款進行書面總結(jié)，并存入貸款檔案。貸款風險管理：貸款監(jiān)測管理信貸業(yè)務部門應建立自營貸款業(yè)務臺賬，及時登記貸款發(fā)放、回收、展期、逾期情況；還應建立和保存完整的客戶基礎資料、貸款合同及相關檔案資料。不良貸款管理：借款人無力償還到期貸款，信貸業(yè)務人員應在貸款逾期一個月內(nèi)分別向借款人和擔保人發(fā)出逾期貸款催收通知書及擔保貸款催收通知書，督促其歸還貸款本息。逾期三個月仍未歸還的貸款，必須以書面形式向借款人和擔保人主張權利，必要時應向法院提起訴訟。信貸業(yè)務部門應做好不良貸款分析工作，把握變化趨勢，督促有關單位努力清收不良貸款。風險管理部門是不良資產(chǎn)綜合管理部門，負責不良貸款風險評估、監(jiān)測和分類認定，制定不良貸款清收、控制計劃，并提出考核意見。法律職能部門應當加強財務公司涉及訴訟的不良貸款管理，督促、指導、協(xié)助有關單位、部門做好涉訴不良貸款清收工作。貸款管理責任制：貸款管理實行分級管理，各級機構(gòu)負責人在授權范圍內(nèi)對貸款的發(fā)放和收回負責。貸款調(diào)查評估人員負責貸款調(diào)查評估，對調(diào)查失誤和評估失準承擔責任；貸款審查、審批人員對審查、審批失誤承擔責任，并對本人簽署的意見負責；貸后管理人員對檢查失誤、清收不力承擔責任；放款操作人員對操作性風險負責。 現(xiàn)場檢查流程內(nèi)部控制制度的建設與執(zhí)行內(nèi)部控制制度檢查方法：查閱現(xiàn)有銀行自營貸款業(yè)務的各項規(guī)章制度；查閱崗位責任制度，查看各崗位的分工情況；將現(xiàn)有的各項自營貸款業(yè)務的內(nèi)部控制制度與國家金融法律法規(guī)政策和監(jiān)管當局的要求進行比較。風險提示：未建立自營貸款業(yè)務會計核算制度；未建立自營貸款業(yè)務的授權、轉(zhuǎn)授權制度；未建立自營貸款帳務核對制度；未建立自營貸款業(yè)務檢查制度；未建立自營貸款業(yè)務的統(tǒng)計制度；未建立規(guī)范的自營貸款業(yè)務操作細則和規(guī)程；未建立完善的自營貸款業(yè)務操作和審批監(jiān)督約束機制；未建立健全的自營貸款業(yè)務崗位責任制；現(xiàn)有的自營貸款內(nèi)部管理制度與國家金融法規(guī)政策規(guī)定和監(jiān)管當局要求不相符；未及時修改和完善各類自營貸款業(yè)務內(nèi)部管理制度。授權管理檢查方法：查閱財務公司各級授權和轉(zhuǎn)授權書；查看自營貸款業(yè)務的申請審批資料、合同文本，與授權和轉(zhuǎn)授權書相對照。風險提示：未核對分支機構(gòu)的自營貸款發(fā)放權限；未對分支機構(gòu)、有關人員進行授權或轉(zhuǎn)授權；對分支機構(gòu)、有關人員的轉(zhuǎn)授權不全面、不完整；超范圍轉(zhuǎn)授權；未適時調(diào)整授權權限；超權限發(fā)放自營貸款；未經(jīng)授權發(fā)放自營貸款；未經(jīng)過貸審會審批發(fā)放自營貸款；違反程序發(fā)放自營貸款。授信管理檢查方法：查閱有關授信審批書、審貸會記錄及相關資料。風險提示：未確定客戶的授信額度；未適時調(diào)整授信額度；未及時對授信額度進行動態(tài)監(jiān)控。業(yè)務操作檢查方法：查看自營貸款的檔案資料和相關憑證、臺賬。風險提示：未堅持“審貸分離”制度；未嚴格執(zhí)行授信操作程序；未按照利率政策及時調(diào)整利率?；A工作檢查方法：查閱自營貸款發(fā)放時的貸前申請、測評、審批資料，貸后管理等材料。風險提示：申請貸款資料不完整；審批要素不齊全；借款合同文本簽訂不規(guī)范；貸款發(fā)放收回沒有建立臺賬；自營貸款業(yè)務對帳不及時；風險管理風險識別檢查方法：查閱自營貸款的相關檔案資料，與有關的業(yè)務人員座談。風險提示：單一客戶貸款比例及貸款集中度過高；借款人的資產(chǎn)負債狀況趨向惡化；擔保授信是否對保證人的償還能力；對關聯(lián)企業(yè)授信缺乏監(jiān)測；貸款合同存在法律缺陷；貸款多次出現(xiàn)借新還舊現(xiàn)象；貸款存在以貸收息現(xiàn)象；集團客戶授信總額超過限額。風險控制檢查方法：與相關業(yè)務人員座談、查閱內(nèi)部管理制度；查閱部門崗位職責及員工崗位責任制；查閱職工休假登記表，風險提示：未建立自營貸款突發(fā)風險預警和處理機制；未建立風險責任制，明確各部門、崗位的風險責任；業(yè)務經(jīng)辦與會計賬務處理未能分離；業(yè)務人員對本部門、本崗位的業(yè)務管理制度與操作規(guī)程缺乏全面、系統(tǒng)了解；對重要崗位未實行定期或不定期輪換和強制休假制度。風險評估檢查方法：調(diào)閱自營貸款項目的檔案等相關資料，通過談話了解貸款風險動態(tài)情況，現(xiàn)場檢查貸款項目的實際風險及損失。風險提示：未對貸款形成不良原因進行分析并對損失進行預測；未對不良貸款確定責任人落實到位；未對即將到期的自營貸款可能形成不良進行預測；未對行業(yè)特殊原因形成不良進行預測。合規(guī)性貸款調(diào)查檢查方法：調(diào)閱貸款檔案，審查企業(yè)申請材料和客戶資質(zhì)證明的相關材料，項目貸款的有關項目批復文件和可行性報告書等資料。風險提示：為不是經(jīng)營單位服務對象發(fā)放自營貸款；為嚴重虧損，不具備償債能力的企業(yè)貸款；為信用等級不合格的單位發(fā)放貸款；信貸業(yè)務人員撰寫的貸款調(diào)查審批書不真實、不準確。貸款審批檢查方法：調(diào)閱貸款檔案，查看審批材料。風險提示：擔保人資格不符合要求；風險管理部門未進行風險評估；貸款未經(jīng)有權貸審會審批；審批手續(xù)存在逆程序操作。貸款發(fā)放檢查方法：調(diào)閱貸款業(yè)務檔案、臺賬和有關會計憑證、分戶賬。風險提示：未按簽訂的借款合同文本使用資金，監(jiān)督其使用用途；未對簽訂的保證合同到擔保單位核保；未對簽訂的抵押合同辦理保險、抵押登記及所有權證移交手續(xù)；未對簽訂的質(zhì)押合同按規(guī)定辦理相關質(zhì)押手續(xù)；簽訂借款合同未采用財務規(guī)定的統(tǒng)一格式，合同填寫不規(guī)范，要素不齊全。貸后管理檢查方法：調(diào)閱貸款業(yè)務檔案，查看貸后檢查材料。風險提示：沒有執(zhí)行定期跟蹤、走訪制度，不能實時了解客戶情況；未按時發(fā)放付息通知書和還款通知書，以保證其法律時效；不良貸款的評估、確認不真實，影響風險評估；缺少對不良貸款的清收、盤活計劃及措施。監(jiān)督檢查檢查方法：查閱內(nèi)審及業(yè)務管理部門的檢查報告及有關整改報告。風險