存貨月結(jié)總流程PPT課件

存貨月結(jié) 自動(dòng)生成拆解差異調(diào)整 盤(pán)點(diǎn) 自動(dòng)調(diào)整庫(kù)存 存貨和成本核對(duì) 存貨月結(jié) 自動(dòng)生成拆解差異調(diào)整 盤(pán)點(diǎn) 自動(dòng)調(diào)整庫(kù)存 存貨和成本核對(duì) 存貨月結(jié) 進(jìn)貨價(jià)差成本調(diào)整 查看進(jìn)貨價(jià)差成本調(diào)整表 存貨管理子系統(tǒng) 管理報(bào)表 成本價(jià)差調(diào)整表 若存在采購(gòu)發(fā)票和進(jìn) 退貨單單價(jià)不一的情況 則運(yùn)行 存貨管理子系統(tǒng) 自動(dòng)生成進(jìn)貨價(jià)差成本調(diào)整單 調(diào)整材料的庫(kù)存成本 系統(tǒng)相應(yīng)的處理 生成價(jià)差調(diào)整單 影響成本碼為Y 不要忘記審核 產(chǎn)生進(jìn)貨價(jià)差的原因及相應(yīng)的系統(tǒng)處理原因 1 進(jìn)貨單價(jià)與采購(gòu)發(fā)票的開(kāi)票單價(jià)不一致2 進(jìn)貨單的進(jìn)貨總額與采購(gòu)發(fā)票不一致3 進(jìn)貨單的匯率與采購(gòu)發(fā)票不一致產(chǎn)生的本幣匯差 存貨月結(jié) 自動(dòng)生成拆解差異調(diào)整 盤(pán)點(diǎn) 自動(dòng)調(diào)整庫(kù)存 存貨和成本核對(duì) 月結(jié)準(zhǔn)備 賬務(wù)凍結(jié)日期 目的在于限制其他部門(mén)的人員再去修改單據(jù) 以保證參與平均單價(jià)計(jì)算來(lái)源的正確性 設(shè)置為當(dāng)月月底的日期 存貨月結(jié) 自動(dòng)生成拆解差異調(diào)整 盤(pán)點(diǎn) 自動(dòng)調(diào)整庫(kù)存 存貨和成本核對(duì) 存貨月結(jié) 重計(jì)現(xiàn)有庫(kù)存 目的 重新計(jì)算所有出入數(shù)量 重新將庫(kù)存交易明細(xì)中的出入庫(kù)數(shù)量計(jì)算一遍 存貨月結(jié) 自動(dòng)生成拆解差異調(diào)整 盤(pán)點(diǎn) 自動(dòng)調(diào)整庫(kù)存 存貨和成本核對(duì) 存貨月結(jié) 盤(pán)點(diǎn) 1 生成盤(pán)點(diǎn)料件2 打印盤(pán)點(diǎn)卡和盤(pán)點(diǎn)清單3 實(shí)際盤(pán)點(diǎn)4 重新賦予盤(pán)點(diǎn)數(shù)量5 補(bǔ)入實(shí)盤(pán)數(shù)量6 盤(pán)點(diǎn)結(jié)算 錄入盤(pán)點(diǎn)料件的審核按鈕 8 打印盤(pán)點(diǎn)盈虧明細(xì)表9 自動(dòng)生成盤(pán)點(diǎn)調(diào)整單注 生成的盤(pán)點(diǎn)調(diào)整單 影響成本碼設(shè)置成 N 不要忘記審核 存貨月結(jié) 自動(dòng)生成拆解差異調(diào)整 盤(pán)點(diǎn) 自動(dòng)調(diào)整庫(kù)存 存貨和成本核對(duì) 存貨月結(jié) 月底成本計(jì)價(jià) 目的 計(jì)算原材料的月加權(quán)單價(jià) 存貨月結(jié) 自動(dòng)生成拆解差異調(diào)整 盤(pán)點(diǎn) 自動(dòng)調(diào)整庫(kù)存 存貨和成本核對(duì) 存貨系統(tǒng)費(fèi)用領(lǐng)料單 工單委外系統(tǒng)中費(fèi)用領(lǐng)料單 所領(lǐng)材料類(lèi)型為 間接材料 的單據(jù)金額作為制造費(fèi)用的物料成本金額 存貨月結(jié) 收集制費(fèi)A 庫(kù)存交易統(tǒng)計(jì)表 部門(mén)庫(kù)存交易統(tǒng)計(jì)表 存貨月結(jié) 自動(dòng)生成拆解差異調(diào)整 盤(pán)點(diǎn) 自動(dòng)調(diào)整庫(kù)存 存貨和成本核對(duì) 存貨月結(jié) 計(jì)算生產(chǎn)成本 錄入工單工時(shí) 匯總工作中心工時(shí) 錄入工作中心成本 計(jì)算成本年月低階碼 計(jì)算生產(chǎn)成本 成本異常檢測(cè)表 成本異常檢測(cè)表 處理在制為負(fù) 處理期末殘留在制成本 存貨月結(jié) 計(jì)算生產(chǎn)成本 錄入工單工時(shí) 目的 錄入每張工單在各工作中心每天所花費(fèi)的工時(shí) 存貨月結(jié) 計(jì)算生產(chǎn)成本 自動(dòng)生成工單工時(shí) 存貨月結(jié) 計(jì)算生產(chǎn)成本 錄入工單工時(shí) 五種工單工時(shí)錄入或生成之方式1 直接逐筆信息錄入2 按生產(chǎn)記錄生成由設(shè)置工藝參數(shù) 生產(chǎn)工時(shí)搜集依據(jù) 報(bào)工單or移轉(zhuǎn)單 生成工時(shí)信息至錄入工單工時(shí)中 3 按工單工藝標(biāo)準(zhǔn)工時(shí)生成由產(chǎn)品結(jié)子構(gòu)系統(tǒng)將 錄入產(chǎn)品工藝路線(xiàn) 之工時(shí)信息匯總?cè)脘浫牍喂r(shí)中 4 按產(chǎn)品工藝路線(xiàn)標(biāo)準(zhǔn)工時(shí)生成由生產(chǎn)入庫(kù)之信息 該品號(hào)之 標(biāo)準(zhǔn)工藝品號(hào) 之標(biāo)準(zhǔn)工時(shí)將工單工時(shí)信息匯總?cè)氡咀鳂I(yè) 5 按實(shí)際產(chǎn)量當(dāng)工時(shí)生成由生產(chǎn)入庫(kù)單或委外進(jìn)貨單之入庫(kù)數(shù)量 品號(hào)基本信息之工時(shí)底數(shù)匯總?cè)氡咀鳂I(yè) 存貨月結(jié) 計(jì)算生產(chǎn)成本 匯總工作中心工時(shí) 目的 將工單所發(fā)生之工時(shí)匯總成工作中心工時(shí)信息至 錄入工作中心成本作業(yè) 以便統(tǒng)計(jì)各工作中心的使用人時(shí)及使用機(jī)時(shí) 進(jìn)而計(jì)算人工及制費(fèi)單位成本 目的 錄入本期需分?jǐn)偟娜斯?制費(fèi) 存貨月結(jié) 計(jì)算生產(chǎn)成本 錄入工作中心成本 存貨月結(jié) 計(jì)算生產(chǎn)成本 錄入工作中心成本 工作中心人工成本 由財(cái)務(wù)人員提供 如果該部分已經(jīng)手工錄入會(huì)計(jì)憑證則可以從總賬中 生產(chǎn)成本 人工成本 科目本期借方發(fā)生余額查得工作中心制造費(fèi)用 分兩部分 一部分為需要財(cái)務(wù)人員直接手工錄入會(huì)計(jì)憑證進(jìn)制造費(fèi)用類(lèi)科目的金額 另一部分即前面庫(kù)存交易統(tǒng)計(jì)表 部門(mén)庫(kù)存交易統(tǒng)計(jì)表得到的制造費(fèi)用A 存貨月結(jié) 計(jì)算生產(chǎn)成本 計(jì)算成本年月低階碼 存貨月結(jié) 計(jì)算生產(chǎn)成本 異常報(bào)表 查詢(xún) 無(wú)效工單領(lǐng)料明細(xì)表 成本異常檢測(cè)表 發(fā)現(xiàn)有異常先處理異常 將某月的領(lǐng)料單對(duì)應(yīng)工單有無(wú)產(chǎn)出或異常情況打印成表 領(lǐng) 退料單身檔中工單單號(hào)為空白 則在備注里顯示 工單空白 工單單頭檔中工單單別為空白 則于備注欄顯示 工單不存在 存貨月結(jié) 計(jì)算生產(chǎn)成本 異常報(bào)表 無(wú)效工單領(lǐng)料明細(xì)表 除最后一項(xiàng)外全部勾選 存貨月結(jié) 計(jì)算生產(chǎn)成本 異常報(bào)表 成本異常檢測(cè)表 如果異常涉及到庫(kù)存數(shù)量及金額則重新執(zhí)行存貨月結(jié)流程 重新執(zhí)行月結(jié)流程時(shí) 需要撤審刪除價(jià)差調(diào)整單和盤(pán)點(diǎn)調(diào)整單 但是盤(pán)點(diǎn)流程不需要再實(shí)際盤(pán)點(diǎn) 補(bǔ)入實(shí)盤(pán)數(shù)量 只需要先撤銷(xiāo)盤(pán)點(diǎn)結(jié)算 到步驟執(zhí)行盤(pán)點(diǎn)結(jié)算即可 存貨月結(jié) 計(jì)算生產(chǎn)成本 異常報(bào)表 存貨月結(jié) 計(jì)算生產(chǎn)成本 計(jì)算生產(chǎn)成本 計(jì)算時(shí)間比較久 建議使用后臺(tái)處理 再次查詢(xún) 無(wú)效工單領(lǐng)料明細(xì)表 成本異常檢測(cè)表 發(fā)現(xiàn)有異常先處理異常 如果異常涉及到庫(kù)存數(shù)量及金額則重新執(zhí)行存貨月結(jié)流程 重新執(zhí)行月結(jié)流程時(shí) 需要撤審刪除價(jià)差調(diào)整單和盤(pán)點(diǎn)調(diào)整單 但是盤(pán)點(diǎn)流程不需要再實(shí)際盤(pán)點(diǎn) 補(bǔ)入實(shí)盤(pán)數(shù)量 只需要先撤銷(xiāo)盤(pán)點(diǎn)結(jié)算 到步驟執(zhí)行盤(pán)點(diǎn)結(jié)算即可 存貨月結(jié) 計(jì)算生產(chǎn)成本 異常報(bào)表 檢查產(chǎn)品工單明細(xì)信息檔 產(chǎn)品品號(hào) CST TA001 為空則于備注欄顯示 工單無(wú)產(chǎn)出 勾選檢查工單無(wú)產(chǎn)出 存貨月結(jié) 計(jì)算生產(chǎn)成本 異常報(bào)表 無(wú)效工單領(lǐng)料明細(xì)表 存貨月結(jié) 計(jì)算生產(chǎn)成本 成本異常檢測(cè) 成本計(jì)算后異常檢測(cè) 并處理 存貨月結(jié) 計(jì)算生產(chǎn)成本 處理在制為負(fù) 查詢(xún) 工單在產(chǎn)品成本明細(xì)表 中本月在制量和金額為負(fù)的記錄 勾選 在制約量鎖定 將在制為負(fù)的記錄在制約量改為0 在制為負(fù)主要原因?yàn)槿鳖I(lǐng) 超入 約當(dāng)產(chǎn)量 本期投入 單位成本在制約量 期初在制約量 約當(dāng)產(chǎn)量 生產(chǎn)入庫(kù)及委外進(jìn)貨缺領(lǐng)造成約當(dāng)產(chǎn)量約當(dāng)產(chǎn)量 存貨月結(jié) 計(jì)算生產(chǎn)成本 處理在制為負(fù) 存貨月結(jié) 自動(dòng)生成拆解差異調(diào)整 盤(pán)點(diǎn) 自動(dòng)調(diào)整庫(kù)存 存貨和成本核對(duì) 再次拉出 庫(kù)存交易統(tǒng)計(jì)表 查看制費(fèi)與第一次拉出的差異 如果差異較大 則用此次跑出的制費(fèi)金額重新填寫(xiě)到 工作中心成本 再次計(jì)算成本 反復(fù)做此步驟 直到差異不大為止 存貨月結(jié) 收集制費(fèi)B 如果費(fèi)用領(lǐng)料不涉及半成品 則不需做此步 錄入工單工時(shí) 匯總工作中心工時(shí) 錄入工作中心成本 計(jì)算成本年月低階碼 計(jì)算生產(chǎn)成本 成本異常檢測(cè)表 成本異常檢測(cè)表 處理在制為負(fù) 處理期末殘留在制成本 存貨月結(jié) 計(jì)算生產(chǎn)成本 再次計(jì)算生產(chǎn)成本 存貨月結(jié) 計(jì)算生產(chǎn)成本 處理期末殘留在制 運(yùn)行 成本異常調(diào)整作業(yè) 處理異常在制殘留查詢(xún)工單在產(chǎn)品成本明細(xì)表 打印成本差異調(diào)整錄入調(diào)整單 調(diào)增各工單產(chǎn)品品號(hào)庫(kù)存金額 并拋分錄到總賬 分錄該怎么拋 請(qǐng)思考 存貨月結(jié) 自動(dòng)生成拆解差異調(diào)整 盤(pán)點(diǎn) 自動(dòng)調(diào)整庫(kù)存 存貨和成本核對(duì) 最后一次計(jì)算生產(chǎn)成本后 算出計(jì)算生產(chǎn)成本后的制費(fèi)B和計(jì)算成本前的制費(fèi)A之間的差異 并調(diào)整可做憑證 借 生產(chǎn)成本貸 制造費(fèi)用 存貨月結(jié) 計(jì)算生產(chǎn)成本 調(diào)整制費(fèi)差額 差異原因 有半成品領(lǐng)用計(jì)入制造費(fèi)用 存貨月結(jié) 自動(dòng)生成拆解差異調(diào)整 盤(pán)點(diǎn) 自動(dòng)調(diào)整庫(kù)存 存貨和成本核對(duì) 自動(dòng)調(diào)整拆解差異成本 運(yùn)行 存貨管理子系統(tǒng) 期末處理 自動(dòng)調(diào)整拆解差異成本 目的 如果本月有拆解單 可以調(diào)整被拆解物料和拆解出的物料之間的成本差異 系統(tǒng)相應(yīng)的處理 生成拆解調(diào)整單 影響成本碼為y 不要忘記審核 存貨月結(jié) 自動(dòng)調(diào)整庫(kù)存 運(yùn)行 存貨管理子系統(tǒng) 期末處理 自動(dòng)調(diào)整庫(kù)存 目的 調(diào)整尾差和分庫(kù)差 系統(tǒng)相應(yīng)的處理 生成尾差調(diào)整單和分庫(kù)調(diào)整單 影響成本碼為y 不要忘記審核 存貨月結(jié) 自動(dòng)生成拆解差異調(diào)整 盤(pán)點(diǎn) 自動(dòng)調(diào)整庫(kù)存 存貨和成本核對(duì) 存貨月結(jié) 計(jì)算生產(chǎn)成本 拋憑證前對(duì)賬 成本計(jì)算完成后 在切憑證之前 主要做幾項(xiàng)核對(duì)工作 具體就是用存貨系統(tǒng)的報(bào)表與成本系統(tǒng)報(bào)表核對(duì) 若無(wú)問(wèn)題 就能夠說(shuō)明易飛成本計(jì)算作業(yè)沒(méi)有問(wèn)題 需核對(duì)以下幾個(gè)部分 1 期初在制2 本期投入 包含料 工 費(fèi) 3 本期產(chǎn)出4 期末在制 本案前提 不勾選 存貨月結(jié) 計(jì)算生產(chǎn)成本 拋憑證前對(duì)賬 期初在制 存貨月結(jié) 計(jì)算生產(chǎn)成本 拋憑證前對(duì)賬 如期初對(duì)不上 則有可能上個(gè)月并沒(méi)有完全對(duì)賬后月結(jié) 也可能是沒(méi)有做成本差異調(diào)整 導(dǎo)致在產(chǎn)品進(jìn)耗存統(tǒng)計(jì)表本月月初與上月月末不一致 工單投入材料成本 存貨月結(jié) 計(jì)算生產(chǎn)成本 拋憑證前對(duì)賬 本期投入人工成本和制造費(fèi)用 存貨月結(jié) 計(jì)算生產(chǎn)成本 拋憑證前對(duì)賬 工單入庫(kù)成本 存貨月結(jié) 計(jì)算生產(chǎn)成本 拋憑證前對(duì)賬 存貨月結(jié) 自動(dòng)生成拆解差異調(diào)整 盤(pán)點(diǎn) 自動(dòng)調(diào)整庫(kù)存 存貨和成本核對(duì) 存貨月結(jié) 生成分錄底稿及會(huì)計(jì)憑證 憑證處理完成后進(jìn)行期末在制的核對(duì) 存貨月結(jié) 生成分錄底稿及會(huì)計(jì)憑證 領(lǐng)退料單 生產(chǎn)入庫(kù)單 委外進(jìn) 退成本自動(dòng)拋轉(zhuǎn) 銷(xiāo)貨 銷(xiāo)退成本 銷(xiāo)貨成本 銷(xiāo)售發(fā)票 有發(fā)出商品時(shí)才拋 存貨月結(jié) 自動(dòng)生成拆解差異調(diào)整 盤(pán)點(diǎn) 自動(dòng)調(diào)整庫(kù)存 存貨和成本核對(duì) 存貨月結(jié) 憑證處理后 期末在制核對(duì) 期末在制核對(duì) 憑證處理完成后進(jìn)行期末在制的核對(duì) 期末在制核對(duì)思路 1 用 成本計(jì)算子系統(tǒng) 的 工單在產(chǎn)品成本明細(xì)表 在產(chǎn)品進(jìn)耗存統(tǒng)計(jì)表 中的材料 人工 制費(fèi) 加工費(fèi)期末在制小計(jì)與 科目余額表 中生產(chǎn)成本下科目余額核對(duì)2 如有問(wèn)題 再核對(duì) 成本計(jì)算子系統(tǒng) 的 在產(chǎn)品進(jìn)耗存統(tǒng)計(jì)表 中的材料 人工 制費(fèi) 加工費(fèi)期初在制小計(jì) 本期投入 本期入庫(kù)與總賬 明細(xì)賬中生產(chǎn)成本下科目期初額 本期借方發(fā)生額 材料 人工 制費(fèi) 加工費(fèi)本期貸方發(fā)生額不含加工費(fèi)暫估及回沖部分總和 3 如期初對(duì)不上 則有可能上個(gè)月并沒(méi)有完全對(duì)賬后月結(jié) 也有可能品號(hào)會(huì)計(jì)類(lèi)別被人修改 存貨月結(jié) 憑證處理后 存貨核對(duì) 憑證處理完成后進(jìn)行存貨余額的核對(duì) 若不一致 首先查看是否有未審核會(huì)計(jì)憑證 是否有分錄底稿拋轉(zhuǎn)憑證失敗的情況 月結(jié)流程 應(yīng)收月結(jié)流程 應(yīng)付月結(jié)流程 存貨月結(jié)流程 總賬月結(jié)流程 會(huì)計(jì)月結(jié) 1 確定所有的會(huì)計(jì)憑證已經(jīng)錄入 審核 過(guò)賬2 查看會(huì)計(jì)異常檢查表 檢查異常 處理異常3 重新過(guò)賬4 匯兌損益結(jié)轉(zhuǎn)5 期間損益結(jié)轉(zhuǎn)6 運(yùn)行 會(huì)計(jì)月結(jié) 執(zhí)行應(yīng)收 應(yīng)付 存貨月結(jié) 1 運(yùn)行 應(yīng)收管理子系統(tǒng) 應(yīng)收賬款月結(jié) 2 運(yùn)行 應(yīng)付管理子系統(tǒng) 應(yīng)付賬款月結(jié) 3 運(yùn)行 存貨管理子系統(tǒng) 月底存貨結(jié)轉(zhuǎn) 月結(jié)準(zhǔn)備月結(jié)流程月結(jié)常見(jiàn)問(wèn)題及解答溝通交流 如何保證月結(jié)更順暢 將與您交流 成本異常檢測(cè)報(bào)錯(cuò)及處理 見(jiàn)附件成本異常檢測(cè)表 doc 月結(jié)常見(jiàn)問(wèn)題及解答 現(xiàn)象 月結(jié)后發(fā)現(xiàn)數(shù)據(jù)不對(duì) 需要反月結(jié)解決存貨反月結(jié)作業(yè)在系統(tǒng)設(shè)置 基本信息子系統(tǒng) 基礎(chǔ)設(shè)置 調(diào)整庫(kù)存現(xiàn)行年月 會(huì)計(jì)總賬子系統(tǒng)反月結(jié) 請(qǐng)打開(kāi)會(huì)計(jì)月結(jié)程序 按下鍵盤(pán)上的SHIFT ALT F6 出現(xiàn)反月結(jié)后直接處理 月結(jié)準(zhǔn)備月結(jié)流程月結(jié)常見(jiàn)問(wèn)題及解答溝通交流 如何保證月結(jié)更順暢 將與您交流 溝通交流 如何保證月結(jié)更順暢 日常存貨異常之檢視 保證方法 避免存貨異常的不二法門(mén)是保證日常交易數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確及時(shí)地錄入 而這又完全仰仗所有操作人員按照流程的準(zhǔn)確一致的行動(dòng) 成本會(huì)計(jì)在平時(shí)應(yīng)隨時(shí)注意檢查系統(tǒng)數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確與及時(shí)性 例如 成本會(huì)計(jì)應(yīng)經(jīng)常查詢(xún)存貨管理子系統(tǒng)中的 庫(kù)存明細(xì)表 查詢(xún)是否有存貨異常的情況 如庫(kù)存數(shù)量為負(fù)數(shù) 另外 成本會(huì)計(jì)也應(yīng)不定期對(duì)重要的料件 進(jìn)行帳實(shí)的核對(duì) 溝通交流 如何保證月結(jié)更順暢 2 所有生產(chǎn)性的領(lǐng)退料與生產(chǎn)入庫(kù)必須在工單系統(tǒng)進(jìn)行錄入 并且必須設(shè)定核對(duì)工單 保證方法 1 在工單委外管理系統(tǒng)的設(shè)置單據(jù)性質(zhì)中 將所有領(lǐng)退料單 生產(chǎn)入庫(kù)單全設(shè)成核對(duì)工單 2 在庫(kù)存管理中錄入的庫(kù)存交易單據(jù) 必須要求錄入人員錄入部門(mén)信息及在備注上寫(xiě)明用途 由成本會(huì)計(jì)隨時(shí)抽查 溝通交流 如何保證月結(jié)更順暢 3 工單指定完工管理 保證方法 已確定不再做的工單 應(yīng)立即做指定完工的處理 可由生管人員在每月末月結(jié)前 通過(guò)工單委外管理子系統(tǒng)中的 工單明細(xì)表 查詢(xún)出未完工的工單 再逐一核對(duì)實(shí)際情況 進(jìn)行指定完工的作業(yè) 溝通交流 如何保證月結(jié)更順暢 4 落實(shí)余料退庫(kù)作業(yè) 保證方法 指定完工的的工單 余料必須做退庫(kù)的處理 同樣可由生管通過(guò)工單委外管理子系統(tǒng)中的 工單明細(xì)表 對(duì)指定完工的工單的用料情況進(jìn)行核對(duì) 核對(duì)完后 由生管打印出當(dāng)月未完