應收管理與應付管理業(yè)務操作說明(doc 50頁).doc

文檔編號： 版 本 號： 密 級：保密 XXXXX集團EAS標準化操作規(guī)程供應鏈管理金蝶軟件（中國）有限公司2008年 09月文檔控制更改記錄日期作者版本更改參考2008年9月1.0分發(fā)拷貝號名字區(qū)域說 明（對本手冊編寫過程進行簡要說明，如下所示）目錄1供應鏈部分41.1業(yè)務操作說明51.1.1應收管理業(yè)務操作說明51.1.2應付管理業(yè)務操作說明311 供應鏈部分1.1 業(yè)務操作說明1.1.1 應收管理業(yè)務操作說明1.1.1.1 銷售回款結算業(yè)務操作說明（1） 操作崗位 財務部：財務會計（2） 操作流程（3） 操作界面說明銷售回款結算是在應收系統(tǒng)中使用最頻繁的結算方式。對于關聯(lián)應收單生成的收款單，系統(tǒng)將在收款單進行收款操作時，進行自動結算，生成銷售回款的結算記錄。系統(tǒng)提供按核心單據號和核心單據行號自動結算的功能。在應收單審核時，系統(tǒng)自動查找是否有與之核心單據號和核心單據行號相同的收款單，如有，則自動結算；在收款單收款時，系統(tǒng)自動查找是否有與之核心單據號和核心單據行號相同的應收單，如有，則自動結算。對于沒有通過關聯(lián)關系自動結算和按核心單據號自動匹配結算的應收單和收款單，可以通過銷售回款結算進行結算。操作路徑：在功能菜單-財務會計-應收管理-結算處理-銷售回款結算進入過濾界面，如下圖：其中，主對賬方指的是應收單；輔對賬方指的是收款單。核心單據號支持模糊查詢。系統(tǒng)支持主對賬方往來戶與輔對賬方往來戶不同的結算。設置過濾條件，進入結算界面，如下圖：同幣種結算：自動結算時，紅藍單自動對沖選項的含義：選上該選項，同側的單據按照紅藍單優(yōu)先對沖結算的原則進行接后，再與異側的單據進行結算。當選擇自動結算時，系統(tǒng)自動按照同一個往來戶能結算多少就結算多少的原則進行匹配，自動結算的情況下，不允許不同往來戶的結算。手工結算時，允許用戶在本次結算金額字段上進行維護。并且要求主對賬方的結算金額合計與輔對賬方的結算金額合計相等。對于外幣同幣種結算業(yè)務，如果結算的本位幣金額有差異，系統(tǒng)記入匯兌損益。手工結算允許往來戶不相同。對于主輔對賬方往來戶不同的情況，系統(tǒng)會自動判斷兩者之間是否有業(yè)務分析碼進行關聯(lián)，如果有，系統(tǒng)認為是銷售回款結算；否則認為是銷售回款轉銷。異幣種結算：異幣種結算不支持自動結算。異幣種結算根據本位幣進行結算。但是并不要求本位幣相等才進行結算。系統(tǒng)認為主輔對賬方之間本位幣的差異是匯兌損益。對于主輔對賬方往來戶不同的情況，系統(tǒng)會自動判斷兩者之間是否有業(yè)務分析碼進行關聯(lián)，如果有，系統(tǒng)認為是銷售回款結算；否則認為是銷售回款轉銷。1.1.1.2 收沖應付結算業(yè)務操作說明（1） 操作崗位 財務部：財務會計（2） 操作流程（3） 操作界面說明對于既是客戶又是供應商的往來單位，有可能需要進行應收沖應付的業(yè)務處理。操作路徑：在功能菜單-財務會計-應收管理-結算處理-應收沖應付，進入過濾界面，如下圖：其中，主對賬方指的是應收單；輔對賬方指的是應付單。系統(tǒng)支持主對賬方往來戶與輔對賬方往來戶不同的結算。設置過濾條件，進入結算界面，如下圖：同幣種結算：手工結算時，允許用戶在本次結算金額字段上進行維護。并且要求主對賬方的結算金額合計與輔對賬方的結算金額合計相等。對于外幣同幣種結算業(yè)務，如果結算的本位幣金額有差異，系統(tǒng)記入匯兌損益。手工結算允許往來戶不相同。對于主輔對賬方往來戶不同的情況，系統(tǒng)會自動判斷兩者之間是否有業(yè)務分析碼進行關聯(lián)，如果有，系統(tǒng)認為是應收沖應付結算；否則認為是應收沖應付轉銷。異幣種結算：異幣種結算根據本位幣進行結算。但是并不要求本位幣相等才進行結算。系統(tǒng)認為主輔對賬方之間本位幣的差異是匯兌損益。對于主輔對賬方往來戶不同的情況，系統(tǒng)會自動判斷兩者之間是否有業(yè)務分析碼進行關聯(lián)，如果有，系統(tǒng)認為是應收沖應付結算；否則認為是應收沖應付轉銷。1.1.1.3 預收沖預付業(yè)務操作說明（1） 操作崗位 財務部：財務會計（2） 操作流程（3） 操作界面說明操作路徑：功能菜單-財務會計-應收管理-結算處理-預收沖預付，進入過濾界面，如下圖：其中，主對賬方指的是預收單；輔對賬方指的是預付單。系統(tǒng)支持主對賬方往來戶與輔對賬方往來戶不同的結算。設置過濾條件，進入結算界面，如下圖：同幣種結算：手工結算時，允許用戶在本次結算金額字段上進行維護。并且要求主對賬方的結算金額合計與輔對賬方的結算金額合計相等。對于外幣同幣種結算業(yè)務，如果結算的本位幣金額有差異，系統(tǒng)記入匯兌損益。手工結算允許往來戶不相同。對于主輔對賬方往來戶不同的情況，系統(tǒng)會自動判斷兩者之間是否有業(yè)務分析碼進行關聯(lián)，如果有，系統(tǒng)認為是預收沖預付結算；否則認為是預收沖預付轉銷。異幣種結算：異幣種結算根據本位幣進行結算。但是并不要求本位幣相等才進行結算。系統(tǒng)認為主輔對賬方之間本位幣的差異是匯兌損益。對于主輔對賬方往來戶不同的情況，系統(tǒng)會自動判斷兩者之間是否有業(yè)務分析碼進行關聯(lián)，如果有，系統(tǒng)認為是預收沖預付結算；否則認為是預收沖預付轉銷。1.1.1.4 收款沖付款業(yè)務操作說明（1） 操作崗位 財務部：財務會計（2） 操作流程（3） 操作界面說明操作路徑：選擇功能菜單-財務會計-應收管理-結算處理-收款沖付款，進入過濾界面，如下圖：其中，主對賬方指的是收款類型為代收款單；輔對賬方指的是付款類型為代付款單。系統(tǒng)支持主對賬方往來戶與輔對賬方往來戶不同的結算。設置過濾條件，進入結算界面，如下圖：同幣種結算：手工結算時，允許用戶在本次結算金額字段上進行維護。并且要求主對賬方的結算金額合計與輔對賬方的結算金額合計相等。對于外幣同幣種結算業(yè)務，如果結算的本位幣金額有差異，系統(tǒng)記入匯兌損益。手工結算允許往來戶不相同。對于主輔對賬方往來戶不同的情況，系統(tǒng)會自動判斷兩者之間是否有業(yè)務分析碼進行關聯(lián)，如果有，系統(tǒng)認為是收款沖付款結算；否則認為是收款沖付款轉銷。異幣種結算：異幣種結算根據本位幣進行結算。但是并不要求本位幣相等才進行結算。系統(tǒng)認為主輔對賬方之間本位幣的差異是匯兌損益。對于主輔對賬方往來戶不同的情況，系統(tǒng)會自動判斷兩者之間是否有業(yè)務分析碼進行關聯(lián)，如果有，系統(tǒng)認為是收款沖付款結算；否則認為是收款沖付款轉銷。1.1.1.5 壞賬處理業(yè)務操作說明（1） 操作崗位 財務部：財務會計（2） 操作流程（3） 操作界面說明第一步：進行壞賬參數(shù)設置。如下圖：操作路徑：財務會計應收賬款壞賬處理壞賬計提參數(shù)。財務組織：灰顯，取當前操作用戶所屬公司。計提方法：包括直接轉銷法和備抵法；備抵法選擇：包括銷售百分比法、賬齡分析法和應收賬款百分比法；壞賬損失科目代碼和壞賬準備科目代碼均可通過F7鍵或者單擊進行選擇。用戶填寫完全部信息后，單擊，保存信息，單擊，關閉“壞賬參數(shù)”界面。其中，賬齡分析法下，同時提供匯總計提、按客戶計提、按單計提三種方式。匯總計提指的是，所有客戶的壞賬準備都使用一個壞賬準備科目進行統(tǒng)計；按客戶計提，可以按客戶設置壞賬準備明細科目，也可以只設置一個壞賬準備科目，通過對壞賬準備科目設置客戶輔助賬來進行處理；按單計提，是指針對每張單據計提壞賬準備。這三種方式只能選擇其中一種。設置按客戶計提的參數(shù)時，支持按客戶類別設置計提比率。當選擇按客戶計提時，客戶分類標準按下拉列表進行顯示，包括系統(tǒng)內用戶已經設置的所有分類標準和“不分類”選擇。當選擇“不分類”時，表示所有客戶的計提標準都相同；當選擇任意一個分類標準時，系統(tǒng)將該分類標準下的所有分類按樹狀進行列示。用戶可以光標點到分類標準進行設置。如果設置未完整就進行保存，系統(tǒng)給出提示。如果用戶設置了多個分類標準，只保存最后一個分類標準的設置結果。并且在用戶切換分類標準時給出提示。第二步：按客戶計提壞賬準備的方式下，需要錄入客戶的壞賬準備初始余額。操作路徑：在財務會計應收賬款壞賬處理客戶初始準備余額。系統(tǒng)將會進入如下過濾界面：選擇客戶，或者不選擇，系統(tǒng)默認為全部，點“確定”，進入初始準備余額的錄入界面：在這個界面錄入客戶的壞賬準備余額。如果對某個客戶已經計提過壞賬準備，那么該客戶的壞賬準備余額不允許再維護。第三步：期初壞賬錄入操作路徑：選擇財務會計應收賬款壞賬處理期初壞賬錄入。系統(tǒng)將會進入如下過濾界面：公司：灰顯，取當前操作用戶所屬公司。往來類型：默認為客戶，允許下拉修改。往來戶：按F7或鍵從選定的往來戶類型中進行選擇。幣別：按F7或鍵從選定的往來戶類型中進行選擇。 單擊，進入“期初壞賬”界面，如圖：點擊按鈕，進行期初壞賬的新增。如圖：用戶填寫完全部信息后，單擊，保存信息， 單擊，關閉“期初壞賬”界面。用戶在此界面還可對新增的期初壞賬進行暫存、復制并新增、打印和打印預覽等操作。第四步：壞賬準備計提操作路徑：選擇財務會計應收賬款壞賬處理壞賬準備計提。進入“壞賬準備計提”界面，如下圖：界面上的數(shù)據只有計提日期需用戶進行選擇，其余選項都由系統(tǒng)自動給出，不需用戶自行錄入。不過，應計提壞賬準備允許用戶進行維護。用戶填寫完全部信息后，單擊，保存信息， 單擊，關閉“壞賬計提”界面。如果配置了工作流，可以通過工作流對壞賬準備計提進行審批。審批成功后，可以制作壞賬準備計提的憑證。如果用戶選擇的是“按單計提壞賬準備”，那么進入壞賬準備計提界面，系統(tǒng)會彈出單據過濾界面要求用戶選擇對應的單據。可以整單計提，也可以按比例計提。第五步：壞賬損失操作路徑：選擇財務會計應收賬款壞賬處理壞賬損失。點“新增”，系統(tǒng)將會進入要進行壞賬處理的單據過濾界面：公司：灰顯，取當前操作用戶所屬公司。往來戶類型：默認為客戶，允許下拉修改。往來戶：按F7或鍵從選定的往來戶類型中進行選擇。幣別：按F7或鍵從選定的往來戶類型中進行選擇。 單據類型：允許下拉修改，包括其他應收單、銷售發(fā)票、銷售費用發(fā)票。單擊，進入“壞賬損失”處理界面，如圖：在欄勾對，錄入本次發(fā)生壞賬的金額，點，則保存壞賬。如果設置了工作流，則可以通過工作流進行審核。如果沒有設置工作流，則可以直接在壞賬備查簿上對壞賬記錄進行審核?？梢栽趬馁~備查簿上對壞賬損失記錄進行生成憑證的操作。具體請參見壞賬備查簿章節(jié)。第六步：壞賬備查簿操作路徑：選擇財務會計應收賬款壞賬處理壞賬備查簿。系統(tǒng)會出現(xiàn)如下過濾界面。如圖：用戶可根據需要選擇適當?shù)倪^濾條件, 單擊，進入“壞賬備查簿”界面。如圖所示：在此界面可查詢已確認的壞賬及其具體內容，包括壞賬日期、壞賬原因、邏輯鍵、名稱、編碼、單據類型、單據號、壞賬金額和收回金額等。如果已經確認為壞賬的單據收回了，可進行壞賬收回操作。具體操作見壞賬收回章節(jié)。對于壞賬處理記錄，可以在壞賬備查簿上進行生成憑證和刪除憑證的操作。如果進行了壞賬處理的誤操作，可以在壞賬備查簿上刪除壞賬損失記錄?？梢栽趬馁~備查簿上進行壞賬處理的審核和反審核操作。第七步：壞賬收回操作路徑：選擇財務會計應收賬款壞賬處理壞賬備查簿進行處理。系統(tǒng)會出現(xiàn)如下過濾界面：用戶可根據需要選擇適當?shù)倪^濾條件，單擊，進入壞賬收回序時簿?？梢栽趬馁~收回序時簿上進行生成憑證和刪除憑證的操作。在壞賬收回序時簿上點按鈕，進行壞賬收回處理。如下圖：選擇需要收回的壞賬及收款單，單擊，進入壞賬收回界面。如下圖：選定相應的單據，在壞賬損失單中填入“本次收回金額 ”，在收款單中填入“本次結算金額”，按“壞賬收回”按鈕，進行收回確認。確認的條件為：壞賬損失的本次收回金額=收款單的本次結算金額。第八步：壞賬計提查詢操作路徑：選擇財務會計應收賬款壞賬處理壞賬計提查詢。系統(tǒng)將會進入如下過濾界面：其中，計提類型包括銷售百分比法、匯總賬齡分析法、按客戶計提賬齡分析法、按單計提賬齡分析法和應收款百分比法。用戶可按鍵進行選擇。單擊，進入“壞賬計提序時簿”界面，過濾得到的“壞賬計提序時簿”包括以下內容：公司、編號、年度、計提方法、計提日期、應計提壞賬準備金額、補提金額、沖銷金額、幣別、沖銷金額和補提金額等。根據不同的計提方法，有不同的界面展示。在此界面只能對該條記錄進行查詢，不能對其進行修改等操作。第九步：壞賬準備沖回按單計提壞賬準備的情況下，如果單據計提了壞賬準備，則不允許進行沖銷、結算等操作，必須要先進行壞賬準備沖回。點壞賬準備沖回，系統(tǒng)彈出已經計提過壞賬準備的單據，供用戶進行壞賬準備操作。壞賬準備沖回時，必須整單沖回，不允許部分沖回。第十步：壞賬統(tǒng)計報表操作路徑：選擇財務會計應收賬款壞賬處理壞賬統(tǒng)計報表。系統(tǒng)將會進入如下界面：設置好過濾條件，點確定，進入報表界面。該報表用來統(tǒng)計一段時間內發(fā)生的壞賬準備計提數(shù)據、損失數(shù)據、收回數(shù)據。1.1.1.6 應收管理期末結賬業(yè)務操作說明（1） 操作崗位 財務部：財務會計（2） 操作流程（3） 操作界面說明第一步：期末檢查，期末檢查用來檢查哪些單據沒有審核、哪些憑證沒有與單據對應。操作路徑：選擇財務會計應收賬款期末處理期末檢查。系統(tǒng)將會進入如下界面：第二步：期末對賬。期末對賬的功能，是對應收系統(tǒng)的對賬科目發(fā)生的數(shù)據和總賬數(shù)據進行比對。對賬的原理是根據單據與憑證的對應關系進行查找。注意，需要使用對賬功能的，動態(tài)會計平臺的規(guī)則配置，只能配置為從單據分錄取數(shù)，不支持從單據頭取數(shù)的對賬。并且，通過動態(tài)會計平臺生成的憑證，如果通過“修改憑證”功能進行了憑證的修改，則也容易造成BOTP關系的丟失，造成對賬不平衡，請在實施過程中注意控制。操作路徑：選擇財務會計應收賬款期末處理期末對賬。系統(tǒng)將會進入如下界面：系統(tǒng)對賬數(shù)據界面展示如圖：第三步：期末結賬。期末結賬用來結束一個期間的業(yè)務，進入下一個期間。在期末結賬前，建議用戶先進行期末檢查和期末對賬工作。操作路徑：選擇財務會計應收賬款期末處理期末結賬。系統(tǒng)進行期末結賬處理。第四步：期末反結賬期末結賬將期間返回到上一個期間。操作路徑：選擇財務會計應收賬款期末處理期末反結賬。系統(tǒng)進行期末反結賬處理。1.1.2 應付管理業(yè)務操作說明1.1.2.1 采購付款結算業(yè)務操作說明（1） 操作崗位 財務部：財務會計（2） 操作流程（3） 操作界面說明采購付款結算是在應付系統(tǒng)中使用最頻繁的結算方式。對于關聯(lián)應付單生成的付款單，系統(tǒng)將在付款單進行付款操作時，進行自動結算，生成采購付款的結算記錄。系統(tǒng)提供按核心單據號和核心單據行號自動結算的功能。在應付單審核時，系統(tǒng)自動查找是否有與之核心單據號和核心單據行號相同的付款單，如有，則自動結算；在付款單付款時，系統(tǒng)自動查找是否有與之核心單據號和核心單據行號相同的應付單，如有，則自動結算。對于沒有通過關聯(lián)關系自動結算和按核心單據號自動匹配結算的應付單和付款單，可以通過采購付款結算進行結算。操作路徑：選擇功能菜單-財務會計-應付管理-結算處理-采購付款結算，進入過濾界面，如下圖：其中，主對賬方指的是應付單；輔對賬方指的是付款單。核心單據號支持模糊查詢。系統(tǒng)支持主對賬方往來戶與輔對賬方往來戶不同的結算。設置過濾條件，進入結算界面，如下圖：同幣種結算：自動結算時，紅藍單自動對沖選項的含義：選上該選項，同側的單據按照紅藍單優(yōu)先對沖結算的原則進行接后，再與異側的單據進行結算。當選擇自動結算時，系統(tǒng)自動按照同一個往來戶能結算多少就結算多少的原則進行匹配，自動結算的情況下，不允許不同往來戶的結算。手工結算時，允許用戶在本次結算金額字段上進行維護。并且要求主對賬方的結算金額合計與輔對賬方的結算金額合計相等。對于外幣同幣種結算業(yè)務，如果結算的本位幣金額有差異，系統(tǒng)記入匯兌損益。手工結算允許往來戶不相同。對于主輔對賬方往來戶不同的情況，系統(tǒng)會自動判斷兩者之間是否有業(yè)務分析碼進行關聯(lián)，如果有，系統(tǒng)認為是采購付款結算；否則認為是采購付款轉銷。異幣種結算：異幣種結算不支持自動結算。異幣種結算根據本位幣進行結算。但是并不要求本位幣相等才進行結算。系統(tǒng)認為主輔對賬方之間本位幣的差異是匯兌損益。對于主輔對賬方往來戶不同的情況，系統(tǒng)會自動判斷兩者之間是否有業(yè)務分析碼進行關聯(lián)，如果有，系統(tǒng)認為是采購付款結算；否則認為是采購付款轉銷。1.1.2.2 應付沖應收結算業(yè)務操作說明（1） 操作崗位 財務部：財務會計（2） 操作流程（3） 操作界面說明對于既是客戶又是供應商的往來單位，有可能需要進行應付沖應收的業(yè)務處理。操作路徑：選擇功能菜單-財務會計-應付管理-結算處理-應付沖應收，進入過濾界面，如下圖：其中，主對賬方指的是應付單；輔對賬方指的是應付單。系統(tǒng)支持主對賬方往來戶與輔對賬方往來戶不同的結算。設置過濾條件，進入結算界面，如下圖：同幣種結算：手工結算時，允許用戶在本次結算金額字段上進行維護。并且要求主對賬方的結算金額合計與輔對賬方的結算金額合計相等。對于外幣同幣種結算業(yè)務，如果結算的本位幣金額有差異，系統(tǒng)記入匯兌損益。手工結算允許往來戶不相同。對于主輔對賬方往來戶不同的情況，系統(tǒng)會自動判斷兩者之間是否有業(yè)務分析碼進行關聯(lián)，如果有，系統(tǒng)認為是應付沖應收結算；否則認為是應付沖應收轉銷。異幣種結算：異幣種結算根據本位幣進行結算。但是并不要求本位幣相等才進行結算。系統(tǒng)認為主輔對賬方之間本位幣的差異是匯兌損益。對于主輔對賬方往來戶不同的情況，系統(tǒng)會自動判斷兩者之間是否有業(yè)務分析碼進行關聯(lián)，如果有，系統(tǒng)認為是應付沖應收結算；否則認為是應付沖應收轉銷。1.1.2.3 應付管理預付沖預收業(yè)務操作說明（1） 操作崗位 財務部：財務會計（2） 操作流程（3） 操作界面說明操作路徑：選擇功能菜單-財務會計-應付管理-結算處理-預付沖預收，進入過濾界面，如下圖：其中，主對賬方指的是預付單；輔對賬方指的是預付單。系統(tǒng)支持主對賬方往來戶與輔對賬方往來戶不同的結算。設置過濾條件，進入結算界面，如下圖：同幣種結算：手工結算時，允許用戶在本次結算金額字段上進行維護。并且要求主對賬方的結算金額合計與輔對賬方的結算金額合計相等。對于外幣同幣種結算業(yè)務，如果結算的本位幣金額有差異，系統(tǒng)記入匯兌損益。手工結算允許往來戶不相同。對于主輔對賬方往來戶不同的情況，系統(tǒng)會自動判斷兩者之間是否有業(yè)務分析碼進行關聯(lián)，如果有，系統(tǒng)認為是預付沖預收結算；否則認為是預付沖預收轉銷。異幣種結算：異幣種結算根據本位幣進行結算。但是并不要求本位幣相等才進行結算。系統(tǒng)認為主輔對賬方之間本位幣的差異是匯兌損益。對于主輔對賬方往來戶不同的情況，系統(tǒng)會自動判斷兩者之間是否有業(yè)務分析碼進行關聯(lián)，如果有，系統(tǒng)認為是預付沖預收結算；否則認為是預付沖預收轉銷。1.1.2.4 應付管理付款沖收款業(yè)務操作說明（1） 操作崗位 財務部：財務會計（2） 操作流程（3） 操作界面說明操作路徑：選擇功能菜單-財務會計-應付管理-結算處理-付款沖收款，進入過濾界面，如下圖：其中，主對賬方指的是付款類型為代付款單；輔對賬方指的是付款類型為代付款單。系統(tǒng)支持主對賬方往來戶與輔對賬方往來戶不同的結算。設置過濾條件，進入結算界面，如下圖：同幣種結算：手工結算時，允許用戶在本次結算金額字段上進行維護。并且要求主對賬方的結算金額合計與輔對賬方的結算金額合計相等。對于外幣同幣種結算業(yè)務，如果結算的本位幣金額有差異，系統(tǒng)記入匯兌損益。手工結算允許往來戶不相同。對于主輔對賬方往來戶不同的情況，系統(tǒng)會自動判斷兩者之間是否有業(yè)務分析碼進行關聯(lián)，如果有，系統(tǒng)認為是付款沖收款結算；否則認為是付款沖收款轉銷。異幣種結算：異幣種結算根據本位幣進行結算。但是并不要求本位幣相等才進行結算。系統(tǒng)認為主輔對賬方之間本位幣的差異是匯兌損益。對于主輔對賬方往來戶不同的情況，系統(tǒng)會自動判斷兩者之間是否有業(yè)務分析碼進行關聯(lián)，如果有，系統(tǒng)認為是付款沖收款結算；否則認為是付款沖收款轉銷。1.1.2.5 應