華富貨幣市場基金.doc

華富貨幣市場基金托管協(xié)議(草案) 基金管理人：華富基金管理有限公司 基金托管人：中國建設(shè)銀行股份有限公司 二零零六年二月目 錄一、基金托管協(xié)議當(dāng)事人3二、基金托管協(xié)議的依據(jù)、目的和原則4三、基金托管人對基金管理人的業(yè)務(wù)監(jiān)督和核查4四、基金管理人對基金托管人的業(yè)務(wù)核查7五、基金財產(chǎn)的保管8六、指令的發(fā)送、確認(rèn)及執(zhí)行11七、交易及清算交收安排13八、基金資產(chǎn)凈值計算和會計核算16九、基金收益分配20十、基金信息披露22十一、基金費用23十二、基金份額持有人名冊的保管25十三、基金有關(guān)文件檔案的保存25十四、基金管理人和基金托管人的更換26十五、禁止行為28十六、托管協(xié)議的變更、終止與基金財產(chǎn)的清算29十七、違約責(zé)任30十八、爭議解決方式31十九、托管協(xié)議的效力31二十、其他事項32二十一、托管協(xié)議的簽訂32鑒于華富基金管理有限公司系一家依照中國法律合法成立并有效存續(xù)的有限責(zé)任公司，擬募集發(fā)行華富貨幣市場基金；鑒于中國建設(shè)銀行股份有限公司系一家依照中國法律合法成立并有效存續(xù)的銀行，按照相關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定具備擔(dān)任基金托管人的資格和能力；鑒于華富基金管理有限公司擬擔(dān)任華富貨幣市場基金的基金管理人，中國建設(shè)銀行股份有限公司擬擔(dān)任華富貨幣市場基金的基金托管人；為明確華富貨幣市場基金的基金管理人和基金托管人之間的權(quán)利義務(wù)關(guān)系，特制訂本托管協(xié)議；除非另有約定，華富貨幣市場基金基金合同(以下簡稱“基金合同”)中定義的術(shù)語在用于本托管協(xié)議時應(yīng)具有相同的含義；若有抵觸應(yīng)以基金合同為準(zhǔn)，并依其條款解釋。一、基金托管協(xié)議當(dāng)事人(一)基金管理人名稱：華富基金管理有限公司注冊地址：上海市浦東新區(qū)浦東南路588號浦發(fā)大廈14層辦公地址：上海市浦東新區(qū)浦東南路588號浦發(fā)大廈14層郵政編碼：200120法定代表人：姚懷然成立時間：2004年4月19日批準(zhǔn)設(shè)立機關(guān)及批準(zhǔn)設(shè)立文號：中國證監(jiān)會證監(jiān)基字【2004】47號組織形式：有限責(zé)任公司注冊資本：壹億貳千萬元人民幣存續(xù)期間：持續(xù)經(jīng)營經(jīng)營范圍：發(fā)起設(shè)立基金；基金管理及中國證監(jiān)會核準(zhǔn)的其他業(yè)務(wù)(二)基金托管人名稱：中國建設(shè)銀行股份有限公司(簡稱：中國建設(shè)銀行)注冊地址：北京市西城區(qū)金融大街25號辦公地址：北京市西城區(qū)金融大街25號郵政編碼：100032法定代表人：郭樹清成立時間：2004年09月17日基金托管業(yè)務(wù)批準(zhǔn)文號：中國證監(jiān)會證監(jiān)基字【1998】12號組織形式：股份有限公司注冊資本：壹仟玖佰肆拾貳億叁仟零貳拾伍萬元人民幣存續(xù)期間：持續(xù)經(jīng)營經(jīng)營范圍：吸收公眾存款；發(fā)放短期、中期、長期貸款；辦理國內(nèi)外結(jié)算；辦理票據(jù)承兌與貼現(xiàn)；發(fā)行金融債券；代理發(fā)行、代理兌付、承銷政府債券；買賣政府債券、金融債券；從事同業(yè)拆借；買賣、代理買賣外匯；從事銀行卡業(yè)務(wù)；提供信用證服務(wù)及擔(dān)保；代理收付款項及代理保險業(yè)務(wù)；提供保管箱服務(wù)；經(jīng)中國銀行業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)等監(jiān)管部門批準(zhǔn)的其他業(yè)務(wù)。二、基金托管協(xié)議的依據(jù)、目的和原則(一)訂立托管協(xié)議的依據(jù)本協(xié)議依據(jù)中華人民共和國證券投資基金法(以下簡稱“基金法”)等有關(guān)法律、法規(guī)(以下簡稱“法律法規(guī)”)、貨幣市場基金管理暫行規(guī)定（以下簡稱“暫行規(guī)定”）及華富貨幣市場基金基金合同（以下簡稱“基金合同”）及其他有關(guān)規(guī)定制訂；(二)訂立托管協(xié)議的目的本協(xié)議的目的是明確基金管理人與基金托管人之間在基金財產(chǎn)的保管、投資運作、凈值計算、收益分配、信息披露及相互監(jiān)督等相關(guān)事宜中的權(quán)利義務(wù)及職責(zé)，確保基金財產(chǎn)的安全，保護(hù)基金份額持有人的合法權(quán)益；(三)訂立托管協(xié)議的原則基金管理人和基金托管人本著平等自愿、誠實信用、充分保護(hù)基金投資人合法權(quán)益的原則，經(jīng)協(xié)商一致，簽訂本協(xié)議。三、基金托管人對基金管理人的業(yè)務(wù)監(jiān)督和核查(一)基金托管人根據(jù)有關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定及基金合同的約定，對基金投資范圍、投資對象進(jìn)行監(jiān)督。基金托管人運用相關(guān)技術(shù)系統(tǒng)，對基金實際投資是否符合基金合同關(guān)于證券選擇標(biāo)準(zhǔn)的約定進(jìn)行監(jiān)督，對存在疑義的事項進(jìn)行核查；1、本基金投資范圍及對象本基金主要投資于以下貨幣市場工具，包括：(1)現(xiàn)金；(2)通知存款；(3)一年以內(nèi)（含一年）的銀行存款、大額存單；(4)剩余期限在397天以內(nèi)（含397天）的債券；(5)期限在一年以內(nèi)（含一年）的債券回購；(6)期限在一年以內(nèi)（含一年）的中央銀行票據(jù)；(7)經(jīng)中國證監(jiān)會、中國人民銀行認(rèn)可的其他具有良好流動性的貨幣市場工具。2、本基金不得投資于下列金融工具(1)股票；(2)可轉(zhuǎn)換債券；(3)剩余期限超過397天的債券；(4)信用等級在AAA級以下的企業(yè)債券；(5)以定期存款利率為基準(zhǔn)利率的浮動利率債券；(6)在有關(guān)法律法規(guī)允許交易所短期債券可以采用攤余成本法前，本基金暫不投資于交易所短期債券；(7)法律法規(guī)、中國證監(jiān)會、中國人民銀行及基金合同禁止投資的其他金融工具。對上述事項，法律法規(guī)另有規(guī)定時從其規(guī)定。3、基金投資的短期融資券的信用評級應(yīng)不低于以下標(biāo)準(zhǔn)：(1)國內(nèi)信用評級機構(gòu)評定的A-1級或相當(dāng)于A-1級的短期信用級別；(2)根據(jù)有關(guān)規(guī)定予以豁免信用評級的短期融資券，其發(fā)行人最近三年的信用評級和跟蹤評級具備下列條件之一：1)國內(nèi)信用評級機構(gòu)評定的AAA級或相當(dāng)于AAA級的長期信用級別；2)國際信用評級機構(gòu)評定的低于中國主權(quán)評級一個級別的信用級別。同一發(fā)行人同時具有國內(nèi)信用評級和國際信用評級的，以國內(nèi)信用級別為準(zhǔn)。(二)基金托管人根據(jù)有關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定及基金合同的約定，對基金投資、融資比例進(jìn)行監(jiān)督?；鹜泄苋税聪率霰壤驼{(diào)整期限進(jìn)行監(jiān)督：1、本基金的投資組合將遵循以下比例限制及調(diào)整期限：(1)投資于同一公司發(fā)行的短期融資券及短期企業(yè)債券的比例，合計不得超過基金資產(chǎn)凈值的10%；(2)本基金與由基金管理人管理的其它基金持有一家公司發(fā)行的證券總和，不得超過該證券的10%；(3)本基金持有短期融資券期間，如果其信用等級下降、不再符合投資標(biāo)準(zhǔn)，應(yīng)在評級報告發(fā)布之日起20個交易日內(nèi)予以全部減持；(4)本基金投資于定期存款的比例，不得超過基金資產(chǎn)凈值的30%；存放在具有基金托管資格的同一商業(yè)銀行的存款，不得超過基金資產(chǎn)凈值的30%，存放在不具有基金托管資格的同一商業(yè)銀行的存款，不得超過基金資產(chǎn)凈值的5%；(5)除發(fā)生巨額贖回的情形外，本基金的投資組合中，債券正回購的資金余額在每個交易日均不得超過基金資產(chǎn)凈值的20%；因發(fā)生巨額贖回致使本基金債券正回購的資金余額超過基金資產(chǎn)凈值20%的，基金管理人應(yīng)當(dāng)在5個交易日內(nèi)進(jìn)行調(diào)整；(6)持有的剩余期限不超過397天但剩余存續(xù)期超過397天的浮動利率債券的攤余成本總計不得超過當(dāng)日基金資產(chǎn)凈值的20%；(7)投資組合的平均剩余期限在每個交易日均不得超過180天；(8)本基金定期存款的期限不得超過一年(含一年)，且到期后不得展期；(9)法律法規(guī)或中國證監(jiān)會對上述比例限制另有規(guī)定的，應(yīng)從其規(guī)定。因證券市場波動、基金規(guī)模變動等基金管理人之外的因素致使基金投資組合不符合上述第(1)、(4)、(6)、(7)條約定的，基金管理人應(yīng)當(dāng)在10個交易日內(nèi)調(diào)整完畢。本基金合同生效后，3個月內(nèi)達(dá)到以上投資組合比例限制。2、本基金進(jìn)行定期存款業(yè)務(wù)操作前，基金管理人需書面通知基金托管人存款銀行名稱及相關(guān)事宜。(三)基金托管人根據(jù)有關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定及基金合同的約定，對本協(xié)議第十五條第九項基金投資禁止行為進(jìn)行監(jiān)督?；鹜泄苋送ㄟ^事后監(jiān)督方式對基金管理人基金投資禁止行為和關(guān)聯(lián)交易進(jìn)行監(jiān)督。根據(jù)法律法規(guī)有關(guān)基金禁止從事關(guān)聯(lián)交易的規(guī)定，基金管理人和基金托管人及時相互提供與本機構(gòu)有控股關(guān)系的股東、與本機構(gòu)有其他重大利害關(guān)系的公司名單及有關(guān)關(guān)聯(lián)方交易證券名單；(四)基金托管人根據(jù)有關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定及基金合同的約定，對基金管理人參與銀行間債券市場進(jìn)行監(jiān)督?；鸸芾砣藨?yīng)在基金投資運作之前向基金托管人提供經(jīng)慎重選擇的、本基金適用的銀行間債券市場交易對手名單。基金托管人監(jiān)督基金管理人是否按事前提供的銀行間債券市場交易對手名單進(jìn)行交易?；鸸芾砣丝梢悦堪肽陮︺y行間債券市場交易對手名單進(jìn)行更新，如基金管理人根據(jù)市場情況需要臨時調(diào)整銀行間債券市場交易對手名單，應(yīng)向基金托管人說明理由，在與交易對手發(fā)生交易前3個工作日內(nèi)與基金托管人協(xié)商解決?；鸸芾砣素?fù)責(zé)對交易對手的資信控制，按銀行間債券市場的交易規(guī)則進(jìn)行交易，并承擔(dān)交易對手不履行合同造成的損失，基金托管人則根據(jù)銀行間債券市場成交單對合同履行情況進(jìn)行監(jiān)督；(五)在基金投資銀行存款前，基金管理人確定符合條件的所有存款銀行名單，并及時提供給基金托管人?；鹜泄苋烁鶕?jù)有關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定及基金合同的約定，對基金投資銀行存款的交易對手范圍是否符合有關(guān)規(guī)定進(jìn)行監(jiān)督； 基金管理人確定符合條件的存款銀行為：1、具有證券投資基金托管人資格的商業(yè)銀行；2、具有證券投資基金代銷業(yè)務(wù)資格的商業(yè)銀行；3、具有合格境外機構(gòu)投資者托管人資格的商業(yè)銀行；4、法律法規(guī)允許的其他金融機構(gòu)。(六)基金托管人根據(jù)有關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定及基金合同的約定，對基金資產(chǎn)凈值計算、基金份額凈值計算、基金費用開支及收入確定、基金收益分配、相關(guān)信息披露、基金宣傳推介材料中登載基金業(yè)績表現(xiàn)數(shù)據(jù)等進(jìn)行監(jiān)督和核查；(七)基金托管人發(fā)現(xiàn)基金管理人的上述事項及其他運作中違反法律法規(guī)和基金合同的規(guī)定，應(yīng)及時以書面形式通知基金管理人限期糾正?；鸸芾砣藨?yīng)積極配合和協(xié)助基金托管人的監(jiān)督和核查?；鸸芾砣耸盏酵ㄖ髴?yīng)在下一工作日前及時核對并以書面形式給基金托管人發(fā)出回函，就基金托管人的疑義進(jìn)行解釋或舉證，說明違規(guī)原因及糾正期限，并保證在規(guī)定期限內(nèi)及時改正。在上述規(guī)定期限內(nèi), 基金托管人有權(quán)隨時對通知事項進(jìn)行復(fù)查, 督促基金管理人改正；(八)對基金托管人按照法規(guī)要求需向中國證監(jiān)會報送基金監(jiān)督報告的事項，基金管理人應(yīng)積極配合提供相關(guān)數(shù)據(jù)資料和制度等；(九)基金托管人發(fā)現(xiàn)基金管理人有重大違規(guī)行為，應(yīng)及時報告中國證監(jiān)會，同時通知基金管理人限期糾正，并將糾正結(jié)果報告中國證監(jiān)會。基金管理人應(yīng)積極配合和協(xié)助基金托管人的監(jiān)督和核查，包括但不限于在規(guī)定時間內(nèi)答復(fù)基金托管人并改正，就基金托管人的疑義進(jìn)行解釋或舉證，對基金托管人按照法規(guī)要求需向中國證監(jiān)會報送基金監(jiān)督報告以及其他履行基金托管人監(jiān)督職責(zé)的行為，基金管理人應(yīng)積極配合提供相關(guān)數(shù)據(jù)資料和制度等?；鸸芾砣藷o正當(dāng)理由，拒絕、阻撓對方根據(jù)本協(xié)議規(guī)定行使監(jiān)督權(quán)，或采取拖延、欺詐等手段妨礙對方進(jìn)行有效監(jiān)督，情節(jié)嚴(yán)重或經(jīng)基金托管人提出警告仍不改正的，基金托管人應(yīng)報告中國證監(jiān)會。四、基金管理人對基金托管人的業(yè)務(wù)核查(一)基金管理人對基金托管人履行托管職責(zé)情況進(jìn)行核查，核查事項包括基金托管人安全保管基金財產(chǎn)、開設(shè)基金財產(chǎn)的資金賬戶和證券賬戶、復(fù)核基金管理人計算的基金資產(chǎn)凈值和基金份額凈值、根據(jù)基金管理人指令辦理清算交收、相關(guān)信息披露和監(jiān)督基金投資運作等行為。(二)基金管理人發(fā)現(xiàn)基金托管人擅自挪用基金財產(chǎn)、未對基金財產(chǎn)實行分賬管理、未執(zhí)行或無故延遲執(zhí)行基金管理人資金劃撥指令、泄露基金投資信息等違反基金法、基金合同、本協(xié)議及其他有關(guān)規(guī)定時，應(yīng)及時以書面形式通知基金托管人限期糾正?；鹜泄苋耸盏酵ㄖ髴?yīng)在下一工作日前及時核對并以書面形式給基金管理人發(fā)出回函，說明違規(guī)原因及糾正期限，并保證在規(guī)定期限內(nèi)及時改正。在上述規(guī)定期限內(nèi)，基金管理人有權(quán)隨時對通知事項進(jìn)行復(fù)查，督促基金托管人改正。基金托管人應(yīng)積極配合基金管理人的核查行為，包括但不限于：提交相關(guān)資料以供基金管理人核查托管財產(chǎn)的完整性和真實性，在規(guī)定時間內(nèi)答復(fù)基金管理人并改正。(三)基金管理人發(fā)現(xiàn)基金托管人有重大違規(guī)行為，應(yīng)及時報告中國證監(jiān)會，同時通知基金托管人限期糾正，并將糾正結(jié)果報告中國證監(jiān)會?；鹜泄苋藷o正當(dāng)理由，拒絕、阻撓對方根據(jù)本協(xié)議規(guī)定行使監(jiān)督權(quán)，或采取拖延、欺詐等手段妨礙對方進(jìn)行有效監(jiān)督，情節(jié)嚴(yán)重或經(jīng)基金管理人提出警告仍不改正的，基金管理人應(yīng)報告中國證監(jiān)會。五、基金財產(chǎn)的保管(一)基金財產(chǎn)保管的原則1、基金財產(chǎn)應(yīng)獨立于基金管理人、基金托管人的固有財產(chǎn)；2、基金托管人應(yīng)安全保管基金財產(chǎn)；3、基金托管人按照規(guī)定開設(shè)基金財產(chǎn)的資金賬戶和證券賬戶；4、基金托管人對所托管的不同基金財產(chǎn)分別設(shè)置賬戶，確?；鹭敭a(chǎn)的完整與獨立；5、基金托管人根據(jù)基金管理人的指令，按照基金合同和本協(xié)議的約定保管基金財產(chǎn)，如有特殊情況雙方可另行協(xié)商解決；6、對于因為基金投資產(chǎn)生的應(yīng)收資產(chǎn)，應(yīng)由基金管理人負(fù)責(zé)與有關(guān)當(dāng)事人確定到賬日期并通知基金托管人，到賬日基金財產(chǎn)沒有到達(dá)基金賬戶的，基金托管人應(yīng)及時通知基金管理人采取措施進(jìn)行催收。由此給基金造成損失的，基金管理人應(yīng)負(fù)責(zé)向有關(guān)當(dāng)事人追償基金的損失，基金托管人對此不承擔(dān)任何責(zé)任；7、除依據(jù)法律法規(guī)和基金合同的規(guī)定外，基金托管人不得委托第三人托管基金財產(chǎn)。(二)基金募集期間及募集資金的驗資1、基金募集期間的資金應(yīng)存于基金管理人在基金托管人的營業(yè)機構(gòu)開立的“基金募集專戶”。該賬戶由基金管理人開立并管理；2、基金募集期滿或基金停止募集時，募集的基金份額總額、基金募集金額、基金份額持有人人數(shù)符合基金法、運作辦法等有關(guān)規(guī)定后，基金管理人應(yīng)將屬于基金財產(chǎn)的全部資金劃入基金托管人開立的基金銀行賬戶，同時在規(guī)定時間內(nèi)，聘請具有從事證券相關(guān)業(yè)務(wù)資格的會計師事務(wù)所進(jìn)行驗資，出具驗資報告。出具的驗資報告由參加驗資的2名或2名以上中國注冊會計師簽字方為有效；3、若基金募集期限屆滿，未能達(dá)到基金合同生效的條件，基金管理人承擔(dān)全部募集費用?；鸸芾砣素?fù)責(zé)將已募集資金并加計銀行同期存款利息在募集期結(jié)束后30天內(nèi)退還基金認(rèn)購人。(三)基金銀行賬戶的開立和管理1、基金托管人可以基金的名義在其營業(yè)機構(gòu)開立基金的銀行賬戶，并根據(jù)基金管理人合法合規(guī)的指令辦理資金收付。本基金因進(jìn)行定期存款投資等活動而開立其他銀行存款賬戶的，基金托管人負(fù)責(zé)按相關(guān)規(guī)定開立此類賬戶，基金管理人應(yīng)及時向基金托管人提供開戶所需資料、定期存款投資的相關(guān)證明文件正本以及其他協(xié)助。基金托管人根據(jù)基金管理人合法合規(guī)的指令辦理基金銀行存款賬戶的資金劃付。2、本基金的銀行預(yù)留印鑒由基金托管人保管和使用?；鹳Y金賬戶的開立和使用，限于滿足開展本基金業(yè)務(wù)的需要?；鹜泄苋撕突鸸芾砣瞬坏眉俳璞净鸬拿x開立任何其他銀行賬戶；亦不得使用基金的任何賬戶進(jìn)行本基金業(yè)務(wù)以外的活動；3、基金資金賬戶的開立和管理應(yīng)符合銀行業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)的有關(guān)規(guī)定；4、在符合法律法規(guī)規(guī)定的條件下，基金托管人可以通過基金托管人專用賬戶辦理基金資產(chǎn)的支付。(四)基金證券賬戶的開立和管理1、基金托管人在中國證券登記結(jié)算有限責(zé)任公司上海分公司、深圳分公司為基金開立基金托管人與基金聯(lián)名的證券賬戶。該賬戶用于本基金證券投資的交割和存管?；鹜泄苋素?fù)責(zé)辦理證券賬戶的開立事宜，并對證券賬戶業(yè)務(wù)發(fā)生情況根據(jù)中登公司上海分公司、深圳分公司發(fā)送數(shù)據(jù)進(jìn)行如實記錄；2、基金證券賬戶的開立和使用，限于滿足開展本基金業(yè)務(wù)的需要?；鹜泄苋撕突鸸芾砣瞬坏贸鼋杌蛭唇?jīng)對方同意擅自轉(zhuǎn)讓基金的任何證券賬戶，亦不得使用基金的任何賬戶進(jìn)行本基金業(yè)務(wù)以外的活動；3、基金證券賬戶的開立和證券賬戶卡的保管由基金托管人負(fù)責(zé)，賬戶資產(chǎn)的管理和運用由基金管理人負(fù)責(zé)。(五)債券托管賬戶的開設(shè)和管理1、本基金合同生效后，由基金管理人負(fù)責(zé)以基金的名義向中國證監(jiān)會和中國人民銀行申請并取得進(jìn)入全國銀行間同業(yè)拆借市場進(jìn)行交易的資格?；鹜泄苋烁鶕?jù)中國人民銀行、中央國債登記結(jié)算有限責(zé)任公司的有關(guān)規(guī)定，在中央國債登記結(jié)算有限責(zé)任公司開立債券托管與結(jié)算賬戶，并代表基金進(jìn)行銀行間市場債券的結(jié)算，基金管理人予以配合并提供相關(guān)資料。在上述手續(xù)辦理完畢后，由基金托管人負(fù)責(zé)向中國人民銀行進(jìn)行報備。2、基金管理人和基金托管人按規(guī)定同時代表基金簽訂全國銀行間債券市場債券回購主協(xié)議。 (六)基金投資銀行存款賬戶的開立和管理基金投資銀行定期存款，基金管理人與基金托管人應(yīng)根據(jù)證監(jiān)會關(guān)于貨幣市場基金投資銀行存款有關(guān)問題的通知的規(guī)定，就貨幣市場基金銀行存款業(yè)務(wù)簽訂書面協(xié)議。基金投資銀行定期存款應(yīng)由基金管理人與存款銀行總行或其授權(quán)分行簽訂總體合作協(xié)議，并將資金存放于存款銀行總行或其授權(quán)分行指定的分支機構(gòu)。存款賬戶必須以基金名義開立，賬戶名稱為基金名稱，并加蓋本基金章和基金管理人公章。本基金投資銀行存款時，應(yīng)當(dāng)與存款銀行簽訂具體存款協(xié)議，明確存款的類型、期限、利率、金額、賬號、對賬方式、支取方式、賬戶管理等細(xì)則。為防范特殊情況下的流動性風(fēng)險，定期存款協(xié)議中應(yīng)當(dāng)約定提前支取條款。辦理基金投資定期存款的開戶、全部提前支取、部分提前支取或到期支取，需由基金管理人和基金托管人的授權(quán)代表持授權(quán)委托書共同全程辦理，基金管理人和基金托管人還要將授權(quán)委托書的復(fù)印件交由對方備份?；鸸芾砣松鲜鍪马検跈?quán)人員與基金管理人負(fù)責(zé)洽談存款事宜并簽訂定期存款協(xié)議的人員不能為同一人?；鹚顿Y定期存款存續(xù)期間，基金管理人、基金托管人應(yīng)當(dāng)與存款銀行建立定期對賬機制，確保貨幣市場基金銀行存款業(yè)務(wù)賬目及核對的真實、準(zhǔn)確。(七)其他賬戶的開立和管理1、因業(yè)務(wù)發(fā)展需要而開立的其他賬戶，可以根據(jù)法律法規(guī)和基金合同的規(guī)定，由基金托管人負(fù)責(zé)開立。新賬戶按有關(guān)規(guī)則使用并管理；2、法律法規(guī)等有關(guān)規(guī)定對相關(guān)賬戶的開立和管理另有規(guī)定的，從其規(guī)定辦理。(八)結(jié)算備付金賬戶的開立和管理1、基金托管人應(yīng)根據(jù)中登公司的有關(guān)規(guī)定，負(fù)責(zé)辦理本基金資金清算的相關(guān)工作，基金管理人應(yīng)予積極配合與協(xié)助；2、結(jié)算備付金賬戶按規(guī)定開立、管理和使用。(九)基金財產(chǎn)投資的有關(guān)有價憑證等的保管基金財產(chǎn)投資的銀行間市場憑證等的保管按照實物證券相關(guān)規(guī)定辦理。(十)與基金財產(chǎn)有關(guān)的重大合同的保管1、基金合同和托管協(xié)議由基金管理人和基金托管人各自保管原件；2、在基金運作中簽訂的重大合同由基金管理人保管。3、上述重大合同的保管期限為基金合同終止后15年。六、指令的發(fā)送、確認(rèn)及執(zhí)行 基金管理人在運用基金財產(chǎn)時向基金托管人發(fā)送資金劃撥及其他款項收付指令，基金托管人執(zhí)行基金管理人的指令、辦理基金名下的資金往來等有關(guān)事項。(一)基金管理人對發(fā)送指令人員的書面授權(quán)1、基金管理人應(yīng)指定專人向基金托管人發(fā)送指令；2、基金管理人應(yīng)向基金托管人提供書面授權(quán)文件，內(nèi)容包括被授權(quán)人名單、預(yù)留印鑒及被授權(quán)人簽字樣本，授權(quán)文件應(yīng)注明被授權(quán)人相應(yīng)的權(quán)限等，并規(guī)定基金管理人向基金托管人發(fā)送指令時基金托管人確認(rèn)被授權(quán)人身份的方法；3、基金托管人在收到授權(quán)文件原件并經(jīng)電話確認(rèn)后，授權(quán)文件即生效；4、基金管理人和基金托管人對授權(quán)文件負(fù)有保密義務(wù)，除法律、法規(guī)或有關(guān)監(jiān)管部門另有要求外，其內(nèi)容不得向被授權(quán)人及相關(guān)操作人員以外的任何人泄漏。(二)指令的內(nèi)容1、指令包括付款指令(含贖回、分紅付款指令)、回購到期付款指令、實物債券出入庫指令以及其他資金劃撥指令等。證券交易所證券投資不需要基金管理人發(fā)送指令，相關(guān)登記結(jié)算公司向基金托管人發(fā)送的結(jié)算通知視為基金管理人向基金托管人發(fā)出的指令；2、基金管理人發(fā)給基金托管人的指令應(yīng)寫明款項事由、支付時間、到賬時間、金額、賬戶等，加蓋預(yù)留印鑒并由被授權(quán)人簽字。(三)指令的發(fā)送、確認(rèn)及執(zhí)行的時間和程序1、指令的發(fā)送基金管理人發(fā)送指令應(yīng)采用加密傳真方式。在特殊情況下，可采用雙方協(xié)商一致的方式解決?；鸸芾砣藨?yīng)按照法律法規(guī)和基金合同的規(guī)定，在其合法的經(jīng)營權(quán)限和交易權(quán)限內(nèi)發(fā)送指令；被授權(quán)人應(yīng)嚴(yán)格按照其授權(quán)權(quán)限發(fā)送指令。對于被授權(quán)人依約定程序發(fā)出的指令，基金管理人不得否認(rèn)其效力。但如果基金管理人已經(jīng)撤銷或更改對交易指令發(fā)送人員的授權(quán)，并且基金托管人根據(jù)本協(xié)議確認(rèn)后，則對于此后該交易指令發(fā)送人員無權(quán)發(fā)送的指令，或超權(quán)限發(fā)送的指令，基金管理人不承擔(dān)責(zé)任，授權(quán)已更改但未通知基金托管人的情況除外。指令發(fā)出后，基金管理人應(yīng)及時以電話方式向基金托管人確認(rèn)?；鸸芾砣藨?yīng)在交易結(jié)束后將同業(yè)市場債券交易成交單加蓋印章后及時傳真給基金托管人，并電話確認(rèn)?；鸸芾砣嗽诎l(fā)送指令時，應(yīng)為基金托管人留出執(zhí)行指令所必需的時間。指令傳輸不及時、未能留出足夠的劃款時間，致使資金未能及時到賬所造成的損失由基金管理人承擔(dān)。2、指令的確認(rèn)基金托管人應(yīng)指定專人接收基金管理人的指令，預(yù)先通知基金管理人其名單，并與基金管理人商定指令發(fā)送和接收方式。指令到達(dá)基金托管人后，基金托管人應(yīng)指定專人立即審慎驗證有關(guān)內(nèi)容及印鑒和簽名，并在驗證后以電話形式向基金管理人確認(rèn)。如有疑問必須及時通知基金管理人。3、指令的時間和執(zhí)行基金托管人對指令驗證后，應(yīng)及時辦理。指令執(zhí)行完畢后，基金托管人應(yīng)及時書面通知基金管理人?；鸸芾砣讼蚧鹜泄苋讼逻_(dá)指令時，應(yīng)確?；疸y行賬戶有足夠的資金余額，對基金管理人在沒有充足資金的情況下向基金托管人發(fā)出的投資指令、贖回、分紅資金的劃撥指令，基金托管人可不予執(zhí)行，但應(yīng)立即通知基金管理人，由基金管理人審核、查明原因，確認(rèn)此交易指令無效。基金托管人不承擔(dān)因未執(zhí)行該指令造成損失的責(zé)任。(四)基金管理人發(fā)送錯誤指令的情形和處理程序基金托管人發(fā)現(xiàn)基金管理人發(fā)送的指令要素不正確、不齊備、不一致等錯誤，應(yīng)及時通知基金管理人改正，基金管理人應(yīng)及時向基金托管人發(fā)送新的指令。由于基金管理人發(fā)送錯誤指令使交易、清算延誤或失敗導(dǎo)致基金財產(chǎn)的實際損失的，基金管理人應(yīng)承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任。(五)基金托管人依照法律法規(guī)暫緩、拒絕執(zhí)行指令的情形和處理程序若基金托管人發(fā)現(xiàn)基金管理人的指令違反法律、行政法規(guī)和其他有關(guān)規(guī)定，或者違反基金合同約定的，應(yīng)當(dāng)暫緩或拒絕執(zhí)行，立即通知基金管理人，并及時向中國證監(jiān)會報告。若基金托管人發(fā)現(xiàn)基金管理人依據(jù)交易程序已經(jīng)生效的指令違反法律、行政法規(guī)和其他有關(guān)規(guī)定，或者違反基金合同約定的，應(yīng)當(dāng)立即通知基金管理人，并及時向中國證監(jiān)會報告，由此造成的損失由基金管理人承擔(dān)。(六)基金托管人未按照基金管理人指令執(zhí)行的處理方法基金托管人由于自身原因造成未按照基金管理人發(fā)送的指令執(zhí)行并對基金或投資人造成損失的，由基金托管人承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任。(七)更換被授權(quán)人員的程序基金管理人更換被授權(quán)人、更改或終止對被授權(quán)人的授權(quán)，應(yīng)至少提前一個工作日將書面通知送達(dá)基金托管人，同時基金管理人向基金托管人提供新的被授權(quán)人的姓名、權(quán)限、預(yù)留印鑒和簽字樣本。授權(quán)文件中應(yīng)列明新的被授權(quán)人姓名、權(quán)限、預(yù)留印鑒和簽字樣本以及新的授權(quán)書的期限或被授權(quán)人的變更后授權(quán)范圍和內(nèi)容?；鹜泄苋嗽谑盏绞跈?quán)文件原件并經(jīng)電話確認(rèn)后，授權(quán)文件即生效。被授權(quán)人變更通知生效前，基金托管人仍應(yīng)按原約定執(zhí)行指令，基金管理人不得否認(rèn)其效力?；鹜泄苋烁鼡Q接受基金管理人指令的人員，應(yīng)提前通知基金管理人。特殊情況下雙方可協(xié)商解決。(八)其他事項1、基金托管人在接收指令時，應(yīng)對指令的要素是否齊全、印鑒與被授權(quán)人是否與預(yù)留的授權(quán)文件內(nèi)容相符進(jìn)行檢查，如發(fā)現(xiàn)問題，應(yīng)及時報告基金管理人；2、除因故意或重大過失致使基金的利益受到損害而負(fù)賠償責(zé)任外，基金托管人對執(zhí)行基金管理人的合法指令對基金財產(chǎn)造成的損失不承擔(dān)賠償責(zé)任。七、交易及清算交收安排(一)選擇代理證券買賣的證券經(jīng)營機構(gòu)基金管理人應(yīng)設(shè)計選擇代理證券買賣的證券經(jīng)營機構(gòu)的標(biāo)準(zhǔn)和程序。基金管理人負(fù)責(zé)選擇代理本基金證券買賣的證券經(jīng)營機構(gòu)，簽訂書面的席位使用協(xié)議，應(yīng)提前通知基金托管人并按照有關(guān)規(guī)定報中國證監(jiān)會備案。席位保證金由被選中的證券經(jīng)營機構(gòu)交付?；鸸芾砣藨?yīng)根據(jù)有關(guān)規(guī)定，在基金的中期報告和年度報告中將所選證券經(jīng)營機構(gòu)的有關(guān)情況、基金通過該證券經(jīng)營機構(gòu)買賣證券的成交量、回購成交量和支付的傭金等予以披露，并將該等情況及基金專用席位號、傭金費率等基金基本信息以及變更情況及時以書面形式通知基金托管人。(二)基金投資證券后的清算交收安排1、清算與交割基金托管人負(fù)責(zé)基金買賣證券的清算交收。資金匯劃由基金托管人根據(jù)基金管理人的交易成交結(jié)果具體辦理。如果因為基金托管人自身原因在清算上造成基金資產(chǎn)的損失，應(yīng)由基金托管人負(fù)責(zé)賠償基金的損失；如果由于基金管理人違反市場操作規(guī)則的規(guī)定進(jìn)行超買、超賣等原因造成基金投資清算困難和風(fēng)險的，基金托管人發(fā)現(xiàn)后應(yīng)立即通知基金管理人，由基金管理人負(fù)責(zé)解決，由此給基金造成的損失由基金管理人承擔(dān)?；鸸芾砣藨?yīng)采取合理措施，確保在T+1日上午9:00前有足夠的資金頭寸用于中國證券登記結(jié)算公司上海分公司和深圳分公司的資金結(jié)算。基金管理人應(yīng)保證基金托管人在執(zhí)行基金管理人發(fā)送的劃款指令時，基金銀行賬戶或資金交收賬戶上有充足的資金?；鸬馁Y金頭寸不足時，基金托管人有權(quán)拒絕基金管理人發(fā)送的劃款指令?；鸸芾砣嗽诎l(fā)送劃款指令時應(yīng)充分考慮基金托管人的劃款處理時間。在基金資金頭寸充足的情況下，基金托管人對基金管理人符合法律法規(guī)、基金合同、本協(xié)議的指令不得拖延或拒絕執(zhí)行。2、資金和證券賬目核對的時間和方式(1)交易記錄的核對基金管理人和基金托管人按日進(jìn)行交易記錄的核對；實際交易記錄與基金會計賬簿上的交易記錄完全一致。如果實際交易記錄與會計賬簿記錄不一致，造成基金會計核算不完整或不真實，由此導(dǎo)致的損失由基金管理人承擔(dān)。(2)資金賬目的核對資金賬目包括基金的銀行存款等會計資料。資金賬目按日核實，做到賬賬相符、賬實相符。(3)證券賬目的核對基金托管人應(yīng)按時核對證券賬戶中的種類和數(shù)量。(三)基金申購和贖回業(yè)務(wù)處理的基本規(guī)定1、基金份額申購、贖回的確認(rèn)、清算由基金管理人指定的注冊登記機構(gòu)負(fù)責(zé)；2、基金管理人應(yīng)將每個開放日的申購、贖回、轉(zhuǎn)換開放式基金的數(shù)據(jù)傳送給基金托管人?；鸸芾砣藨?yīng)對傳遞的申購、贖回、轉(zhuǎn)換開放式基金的數(shù)據(jù)真實性負(fù)責(zé)?；鹜泄苋藨?yīng)及時查收申購資金的到賬情況并根據(jù)基金管理人指令及時劃付贖回款項；3、基金管理人應(yīng)保證其委托的注冊登記機構(gòu)必須于每個開放日15:00前向基金托管人發(fā)送前一工作日上述有關(guān)數(shù)據(jù)，并保證相關(guān)數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確、完整；4、注冊登記機構(gòu)應(yīng)通過與基金托管人建立的加密系統(tǒng)發(fā)送有關(guān)數(shù)據(jù)(包括電子數(shù)據(jù)和蓋章生效的紙制清算匯總表)，如因各種原因，該系統(tǒng)無法正常發(fā)送，雙方可協(xié)商解決處理方式。基金管理人向基金托管人發(fā)送的數(shù)據(jù)，雙方各自按有關(guān)規(guī)定保存；5、如基金管理人委托其他機構(gòu)辦理本基金的注冊登記業(yè)務(wù)，應(yīng)保證上述相關(guān)事宜按時進(jìn)行。否則，由基金管理人承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任；6、關(guān)于清算專用賬戶的設(shè)立和管理為滿足申購、贖回及分紅資金匯劃的需要，由基金管理人開立資金清算的專用賬戶，該賬戶由注冊登記機構(gòu)管理；7、對于基金申購過程中產(chǎn)生的應(yīng)收資產(chǎn)，應(yīng)由基金管理人負(fù)責(zé)與有關(guān)當(dāng)事人確定到賬日期并通知基金托管人，到賬日基金財產(chǎn)沒有到達(dá)基金賬戶的，基金托管人應(yīng)及時通知基金管理人采取措施進(jìn)行催收，由此給基金造成損失的，基金管理人應(yīng)負(fù)責(zé)向有關(guān)當(dāng)事人追償基金的損失；8、贖回和分紅資金劃撥規(guī)定撥付贖回款或進(jìn)行基金分紅時，如基金銀行賬戶有足夠的資金，基金托管人應(yīng)按時撥付；因基金銀行賬戶沒有足夠的資金，導(dǎo)致基金托管人不能按時撥付，如系基金管理人的原因造成，責(zé)任由基金管理人承擔(dān)，基金托管人不承擔(dān)墊款義務(wù)；9、資金指令除申購款項到達(dá)基金銀行賬戶需雙方按約定方式對賬外，全額劃出、贖回和分紅資金劃撥時，基金管理人需向基金托管人下達(dá)指令。資金指令的格式、內(nèi)容、發(fā)送、接收和確認(rèn)方式等除與投資指令相同外，其他部分另行規(guī)定。(四)申購資金1、T+1日8:00前，注冊登記機構(gòu)根據(jù)T日基金份額凈值計算基金投資人申購基金的份額，并將清算確認(rèn)的有效數(shù)據(jù)和資金數(shù)據(jù)匯總傳輸給基金托管人?；鸸芾砣撕突鹜泄苋藫?jù)此進(jìn)行申購的基金會計處理；2、T+2日，基金管理人應(yīng)將確認(rèn)后的有效申購款劃到在基金托管人的營業(yè)機構(gòu)開立的基金銀行賬戶，基金托管人與基金管理人核對申購款是否到賬，并對申購資金進(jìn)行賬務(wù)處理。如款項不能按時到賬，由基金管理人負(fù)責(zé)處理。(五)贖回資金1、T+1日8:00前，基金管理人將T日贖回確認(rèn)數(shù)據(jù)匯總傳輸給基金托管人，基金管理人和基金托管人據(jù)此進(jìn)行贖回的基金會計處理；2、基金管理人在賬戶資金充足、劃款指令于T+1日8:00前向基金托管人發(fā)出的條件下，基金托管人將贖回資金(含贖回費)于T+1日13:00前劃往基金管理人指定的TA專用賬戶。特殊情況時，雙方協(xié)商處理。劃款當(dāng)日基金管理人和基金托管人對贖回資金進(jìn)行賬務(wù)處理。(六)基金轉(zhuǎn)換1、在本基金與其它基金開展轉(zhuǎn)換業(yè)務(wù)之前，基金管理人應(yīng)函告基金托管人并就相關(guān)事宜進(jìn)行商談；2、基金托管人將根據(jù)基金管理人傳送的基金轉(zhuǎn)換數(shù)據(jù)進(jìn)行賬務(wù)處理，具體資金清算和數(shù)據(jù)傳遞的時間、程序及托管協(xié)議當(dāng)事人承擔(dān)的權(quán)責(zé)按基金管理人屆時的公告執(zhí)行；3、本基金開展基金轉(zhuǎn)換業(yè)務(wù)應(yīng)提前3個工作日公告。八、基金資產(chǎn)凈值計算和會計核算(一)基金資產(chǎn)凈值、每萬份基金凈收益、7日年化收益率的計算、復(fù)核與完成的時間及程序1、基金資產(chǎn)凈值、每萬份基金凈收益、7日年化收益率的計算基金資產(chǎn)凈值是指基金資產(chǎn)總值減去負(fù)債后的余額。每萬份基金凈收益=T日基金凈收益/T日基金份額總額10000每萬份基金凈收益四舍五入保留至小數(shù)點后第4位；按月結(jié)轉(zhuǎn)份額的7日年化收益率 其中，Ri為最近第i個自然日(包括計算當(dāng)日)的每萬份基金凈收益；7日年化收益率四舍五入保留至小數(shù)點后第3位；2、復(fù)核程序基金管理人每工作日對基金資產(chǎn)進(jìn)行估值后，將每萬份基金凈收益和7日年化收益率發(fā)送基金托管人，經(jīng)基金托管人復(fù)核無誤后，由基金管理人對外公布。(二)基金資產(chǎn)估值方法和特殊情形的處理1、估值對象基金所擁有的各類有價證券和銀行存款本息、應(yīng)收款項、其它投資等資產(chǎn)。2、估值方法(1)本基金估值采用攤余成本法，即估值對象以買入成本列示，按照票面利率或協(xié)議利率并考慮其買入時的溢價和折價，在剩余存續(xù)期內(nèi)平均攤銷，每日計提損益。本基金不采用市場利率和上市交易的債券和票據(jù)的市價計算基金資產(chǎn)凈值。在有關(guān)法律法規(guī)允許交易所短期債券可以采用攤余成本法前，本基金暫不投資于交易所短期債券。本基金目前投資工具的估值方法如下：1)基金持有的付息債券采用折溢價攤銷后的成本列示，按票面利率計提應(yīng)收利息；2)基金持有的浮動利率債券采用溢折價攤銷后的成本列示，按浮動利率計提應(yīng)收利息；3)基金持有的貼現(xiàn)債券采用購入成本和內(nèi)含利息列示，按購入移動成本和到期兌付之間的收益，在剩余期限內(nèi)每日計提應(yīng)收利息；4)買斷式回購以協(xié)議成本列示，所產(chǎn)生的利息在實際持有期間內(nèi)逐日計提。回購期間對涉及的金融資產(chǎn)根據(jù)其資產(chǎn)的性質(zhì)進(jìn)行相應(yīng)的估值?；刭徠跐M時，若雙方都能履約，則按協(xié)議進(jìn)行交割。若融資業(yè)務(wù)到期無法履約，則繼續(xù)持有現(xiàn)金資產(chǎn)；融券業(yè)務(wù)到期無法履約，則繼續(xù)持有債券資產(chǎn)，實際持有的相關(guān)資產(chǎn)按其性質(zhì)進(jìn)行估值；5)基金持有的回購協(xié)議（質(zhì)押式回購）以成本列示，按商定利率在實際持有期間內(nèi)逐日計提利息；6)基金持有的銀行存款以本金列示，按銀行同期掛牌利率逐日計提利息。(2)為了避免采用攤余成本法計算的基金資產(chǎn)凈值與按市場利率和交易市價計算的基金資產(chǎn)凈值發(fā)生重大偏離，從而對基金份額持有人的利益產(chǎn)生不利影響，基金管理人應(yīng)于每一估值日，采用市場利率和交易價格，對基金持有的估值對象進(jìn)行重新評估，即“影子定價”。當(dāng)“攤余成本法”計算的基金資產(chǎn)凈值與“影子定價”確定的基金資產(chǎn)凈值偏離度絕對值達(dá)到或超過0.25%時，基金管理人應(yīng)根據(jù)風(fēng)險控制的需要調(diào)整投資組合，其中對于偏離程度絕對值達(dá)到或超過0.5%的情形，基金管理人應(yīng)當(dāng)在事件發(fā)生之日起兩日內(nèi)就此事項進(jìn)行臨時報告，至少披露發(fā)生日期、偏離度、原因及處理方法，并按規(guī)定的內(nèi)容和格式在基金年度報告和半年度報告的重大事件揭示中進(jìn)行披露；(3)如有確鑿證據(jù)表明按上述方法進(jìn)行估值不能客觀反映基金資產(chǎn)公允價值的，基金管理人在與基金托管人商定后，經(jīng)批準(zhǔn)根據(jù)實際情況按最能反映公允價值的方法估值；(4)如基金管理人或基金托管人發(fā)現(xiàn)基金估值違反基金合同訂明的估值方法、程序及相關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定或者未能充分維護(hù)基金份額持有人利益時，應(yīng)立即通知對方，共同查明原因，雙方協(xié)商解決。(5)如有新增或變更事項，按國家最新規(guī)定估值。根據(jù)有關(guān)法律法規(guī)，基金資產(chǎn)凈值計算和基金會計核算的義務(wù)由基金管理人承擔(dān)。本基金的基金會計責(zé)任方由基金管理人擔(dān)任，因此，就與本基金有關(guān)的會計問題，如經(jīng)相關(guān)各方在平等基礎(chǔ)上充分討論后，仍無法達(dá)成一致的意見，按照基金管理人對基金資產(chǎn)凈值的計算結(jié)果對外予以公布。(6)采用本估值方法可能對基金資產(chǎn)凈值波動帶來的影響： 1)適用攤余成本法時，各估值對象的溢折價按剩余存續(xù)期、利息收入按剩余期限攤銷平均計入基金資產(chǎn)凈值，在一定時間內(nèi)可能會高估或低估基金資產(chǎn)凈值； 2)適用影子定價法對估值對象進(jìn)行調(diào)整時，調(diào)整差額于當(dāng)日計入基金資產(chǎn)凈值，基金資產(chǎn)凈值可能產(chǎn)生相應(yīng)的波動。(7)上述估值方法如有變動，基金管理人將提前三個交易日在指定的媒體公告。3、特殊情形的處理基金按本章第（二）款下第2條的第（2）、（3）小款進(jìn)行估值時，所造成的誤差不作為基金估值錯誤處理。(三)基金估值錯誤的處理方式1、本基金采用四舍五入的方法，每萬份基金凈收益保留至小數(shù)點后四位，7日年化收益率保留至小數(shù)點后三位，國家另有規(guī)定的從其規(guī)定。當(dāng)基金的估值導(dǎo)致每萬份基金凈收益小數(shù)點后四位或7日年化收益率小數(shù)點后三位以內(nèi)發(fā)生差錯時，視為估值錯誤；基金估值出現(xiàn)錯誤時，基金管理人應(yīng)當(dāng)立即予以糾正，通報基金托管人，并采取合理的措施防止損失進(jìn)一步擴大；錯誤偏差達(dá)到基金份額凈值的0.5%時，基金管理人應(yīng)當(dāng)公告，通報基金托管人并報中國證監(jiān)會備案。更正公告的內(nèi)容應(yīng)包括發(fā)生估值錯誤的日期、錯誤的估值以及更正后的正確估值；當(dāng)發(fā)生計價錯誤時，由基金管理人負(fù)責(zé)處理，由此給基金份額持有人和基金造成損失的，應(yīng)由基金管理人先行賠付，基金管理人按差錯情形，有權(quán)向其他當(dāng)事人追償；2、當(dāng)基金估值計算差錯給基金和基金份額持有人造成損失需要進(jìn)行賠償時，基金管理人和基金托管人應(yīng)根據(jù)實際情況界定雙方承擔(dān)的責(zé)任，經(jīng)確認(rèn)后按以下條款進(jìn)行賠償：(1)本基金的基金會計責(zé)任方由基金管理人擔(dān)任。與本基金有關(guān)的會計問題，如經(jīng)雙方在平等基礎(chǔ)上充分討論后，尚不能達(dá)成一致時，按基金會計責(zé)任方的建議執(zhí)行，由此給基金份額持有人和基金造成的損失，由基金管理人負(fù)責(zé)賠付；(2)若基金管理人計算的基金每萬份基金凈收益和7日年化收益率已由基金托管人復(fù)核確認(rèn)后公告，而且基金托管人未對計算過程提出疑義或要求基金管理人書面說明，每萬份基金凈收益和7日年化收益率出錯且造成基金份額持有人損失的，應(yīng)根據(jù)法律法規(guī)的規(guī)定對投資人或基金支付賠償金，就實際向投資人或基金支付的賠償金額，基金管理人與基金托管人按照管理費和托管費的比例各自承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任；(3)如基金管理人和基金托管人對基金估值的計算結(jié)果，雖然多次重新計算和核對，尚不能達(dá)成一致時，為避免不能按時公布基金份額凈值的情形，以基金管理人的計算結(jié)果對外公布，由此給基金份額持有人和基金造成的損失，由基金管理人負(fù)責(zé)賠付；(4)由于基金管理人提供的信息錯誤（包括但不限于基金申購或贖回數(shù)據(jù)等），進(jìn)而導(dǎo)致基金估值計算錯誤而引起的基金份額持有人和基金的損失，由基金管理人負(fù)責(zé)賠付；3、由于證券交易所及登記結(jié)算公司發(fā)送的數(shù)據(jù)錯誤，有關(guān)會計制度變化或由于其他不可抗力原因，基金管理人和基金托管人雖然已經(jīng)采取必要、適當(dāng)、合理的措施進(jìn)行檢查，但是未能發(fā)現(xiàn)該錯誤而造成的基金估值計算錯誤，基金管理人、基金托管人可以免除賠償責(zé)任。但基金管理人、基金托管人應(yīng)積極采取必要的措施消除由此造成的影響；4、基金管理人和基金托管人由于各自技術(shù)系統(tǒng)設(shè)置而產(chǎn)生的估值計算尾差，以基金管理人計算結(jié)果為準(zhǔn)；5、前述內(nèi)容如法律法規(guī)或者監(jiān)管部門另有規(guī)定的，從其規(guī)定。如果行業(yè)有通行做法，雙方當(dāng)事人應(yīng)本著平等和保護(hù)基金份額持有人利益的原則進(jìn)行協(xié)商；（四）暫停估值的情形1、基金投資所涉及的證券交易所遇法定節(jié)假日或因其他原因暫停營業(yè)時；2、因不可抗力或其他情形致使基金管理人、基金托管人無法準(zhǔn)確評估基金資產(chǎn)價值時；3、占基金相當(dāng)比例的投資品種的估值出現(xiàn)重大轉(zhuǎn)變，而基金管理人為保障基金份額持有人的利益，已決定延遲估值時；4、如果出現(xiàn)基金管理人認(rèn)為屬于緊急事故的任何情況，導(dǎo)致基金管理人不能出售或評估基金資產(chǎn)時；5、中國證監(jiān)會和基金合同認(rèn)定的其他情形。（五）基金會計制度按國家有關(guān)部門規(guī)定的會計制度執(zhí)行。（六）基金賬冊的建立基金管理人進(jìn)行基金會計核算并編制基金財務(wù)會計報告?；鸸芾砣霜毩⒌卦O(shè)置、記錄和保管本基金的全套賬冊。（七）基金財務(wù)報表與報告的編制和復(fù)核1、財務(wù)報表的編制基金財務(wù)報表由基金管理人編制，基金托管人復(fù)核。2、報表復(fù)核基金托管人在收到基金管理人編制的基金財務(wù)報表后，進(jìn)行獨立的復(fù)核。核對不符時，應(yīng)及時通知基金管理人共同查出原因，進(jìn)行調(diào)整，直至雙方數(shù)據(jù)完全一致。3、財務(wù)報表的編制與復(fù)核時間安排(1)報表的編制基金管理人應(yīng)當(dāng)在每月結(jié)束后5個工作日內(nèi)完成月度報表的編制；在基金合同生效后每個季度結(jié)束之日起15個工作日內(nèi)完成基金季度報告的編制和公告；在上半年結(jié)束之日起60日內(nèi)完成基金半年度報告的編制和公告；在每年結(jié)束之日起90日內(nèi)完成基金年度報告的編制和公告?；鹉甓葓蟾娴呢攧?wù)會計報告應(yīng)當(dāng)經(jīng)過審計?；鸷贤Р蛔銉蓚€月的，基金管理人可以不編制當(dāng)期季度報告、半年報或者年度報告。(2)報表的復(fù)核基金管理人應(yīng)及時完成報表編制，將有關(guān)報表提供基金托管人復(fù)核；基金托管人在復(fù)核過程中，發(fā)現(xiàn)雙方的報表存在不符時，基金管理人和基金托管人應(yīng)共同查明原因，進(jìn)行調(diào)整，調(diào)整以國家有關(guān)規(guī)定為準(zhǔn)。基金管理人應(yīng)留足充分的時間，便于基金托管人復(fù)核相關(guān)報表及報告。（八）基金管理人應(yīng)每周向基金托管人提供基金業(yè)績比較基準(zhǔn)的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)和編制結(jié)果。九、基金收益分配基金收益分配是指按規(guī)定將基金的可分配收益按基金份額進(jìn)行比例分配。(一) 收益分配原則 基金收益分配應(yīng)遵循下列原則：1、每一基金份額享有同等分配權(quán)；2、本基金的基金份額采用人民幣1.00 元的固定份額凈值交易方式,自基金合同生效日起每日將基金份額實現(xiàn)的基金凈收益分配給基金份額持有人,并按月結(jié)轉(zhuǎn)到投資人基金賬戶；基金投資當(dāng)期虧損時，相應(yīng)調(diào)減基金份額持有人持有份額；3、本基金根據(jù)每日基金收益情況，以每萬份基金凈收益為基準(zhǔn)，為投資人每日計算當(dāng)日收益并分配到投資人收益賬戶。若當(dāng)日凈收益大于零時，為投資人記正收益；若當(dāng)日凈收益小于零時，為投資人記負(fù)收益；若當(dāng)日凈收益等于零時，當(dāng)日投資人不記收益；4、本基金每日收益計算并分配時，以人民幣元方式簿記。每月累計收益采用紅利再投資（即紅利轉(zhuǎn)基金份額）方式結(jié)轉(zhuǎn)為基金份額，投資人可通過贖回基金份額獲得現(xiàn)金收益；若投資人在每月累計收益支付時，其累計收益為負(fù)值，則將相應(yīng)縮減投資人基金份額；5、若投資人全部贖回基金份額時，基金管理人自動將投資人賬戶當(dāng)前累計收益全部結(jié)轉(zhuǎn)并與贖回款一起支付給投資人；投資人部分贖回，賬戶當(dāng)前累計收益為正時，不結(jié)轉(zhuǎn)賬戶當(dāng)前累計收益。賬戶當(dāng)前累計收益為負(fù)時，按贖回比例結(jié)轉(zhuǎn)賬戶當(dāng)前累計收益；6、本基金的基金合同生效后，每月集中結(jié)轉(zhuǎn)當(dāng)前累計收益，基金合同生效不滿一個月不結(jié)轉(zhuǎn)。投資人當(dāng)日分配收益的精度為0.01 元，第三位采用去尾的方式，因去尾形成的余額歸入基金資產(chǎn)，參與第2個工作日的分配；7、當(dāng)日申購的基金份額自下一個工作日起享有基金的分配權(quán)益；當(dāng)日贖回的基金份額自下一個工作日起不享有基金的分配權(quán)益。在符合相關(guān)法律、法規(guī)及規(guī)范性文件的規(guī)定，并且不影響投資人利益的情況下，經(jīng)與基金托管人協(xié)商一致并上報中國證監(jiān)會后，基金管理人可酌情調(diào)整基金收益分配方式，此項調(diào)整不需要基金份額持有人大會決議通過；8、法律、法規(guī)或監(jiān)管機構(gòu)另有規(guī)定的從其規(guī)定。(二) 收益分配方案的確定與公告1、本基金開放后每工作日公告前一工作日的每萬份基金凈收益和7日年化收益率。基金收益公告由基金管理人擬定，并由基金托管人復(fù)核。遇特殊情況，可以適當(dāng)延遲計算或公告；2、計算方法本基金按日分配收益，基金管理人不另行公告?；鹗找嬗嬎惴椒椋?1)當(dāng)日每萬份基金凈收益=當(dāng)日基金凈收益/當(dāng)日基金份額總額10000；每萬份基金凈收益四舍五入保留至小數(shù)點后第4位；(2)按月結(jié)轉(zhuǎn)份額的7日年化收益率；其中，Ri為最近第i個自然日（包括計算當(dāng)日）的每萬份基金凈收益。7日年化收益率四舍五入保留至小數(shù)點后第3位；(3)法律法規(guī)另有規(guī)定的，從其規(guī)定，基金管理人應(yīng)當(dāng)在變動以上計算方式前3個工作日在指定媒體披露；(4)本基金收益分配方案，由基金管理人擬訂、基金托管人復(fù)核?；鹗找娣峙涞臅r間和程序參見華富貨幣市場基金基金合同的有關(guān)條款規(guī)定?；鹗找娣峙浞桨腹婧螅ㄒ罁?jù)具體方案的規(guī)定），基金管理人就支付的現(xiàn)金紅利向基金托管人發(fā)送劃款指令，基金托管人按照基金管理人的指令及時進(jìn)行分紅資金的劃付。十、基金信息披露(一)保密義務(wù)基金托管人和基金管理人應(yīng)按法律法規(guī)、基金合同的有關(guān)規(guī)定進(jìn)行信息披露，擬公開披露的信息在公開披露之前應(yīng)予保密。除按基金法、基金合同、信息披露辦法及其他有關(guān)規(guī)定進(jìn)行信息披露外，基金管理人和基金托管人對基金運作中產(chǎn)生的信息以及從對方獲得的業(yè)務(wù)信息應(yīng)予保密。但是，如下情況不應(yīng)視為基金管理人或基金托管人違反保密義務(wù)：1、非因基金管理人和基金托管人的原因?qū)е卤Ｃ苄畔⒈慌?、泄露或公開；2、基金管理人和基金托管人為遵守和服從法院判決、仲裁裁決或中國證監(jiān)會等監(jiān)管機構(gòu)的命令、決定所做出的信息披露或公開。(二)信息披露的內(nèi)容基金的信息披露主要包括基金招募說明書、基金合同、托管協(xié)議、基金份額發(fā)售公告、基金募集情況、基金合同生效公告、基金份額上市交易公告書、基金資產(chǎn)凈值、基金收益公告、基金定期報告、包括基金年度報告