票據(jù)會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)培訓(xùn).doc

票據(jù)會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)培訓(xùn)本文由wangdu781109貢獻(xiàn)票 據(jù) 會(huì) 計(jì) 業(yè) 務(wù) 培 訓(xùn)青銀分公司收費(fèi)科 二零零八年七月一、常用名詞 二、帳簿內(nèi)容 三、賬務(wù)處理程序 四、結(jié)帳方法 五、紙卡業(yè)務(wù) 六、注意事項(xiàng)及要求 七、相關(guān)內(nèi)容一、常用名詞1、通行費(fèi)票據(jù)：公司收費(fèi)人員收取通行費(fèi)時(shí)向付 款方出具的合法的收款憑證。 包括：非定額票據(jù)、定額票據(jù)（5元、10元、50元、 30元） 2、票據(jù)科目勾稽關(guān)系： 庫(kù)存票據(jù)應(yīng)收票款應(yīng)付票款（余額） （1）庫(kù)存票據(jù)反映本單位的票據(jù)領(lǐng)取、發(fā)放、結(jié) 存數(shù)量和金額的增減變化。借方反映票據(jù)的領(lǐng)用及廢票 收回時(shí)發(fā)生的數(shù)量和金額；貸方反映票據(jù)發(fā)放的數(shù)量和 金額，余額在借方，反映實(shí)際庫(kù)存票據(jù)的數(shù)量和金額。（2）應(yīng)收票款反映本單位實(shí)際發(fā)出票據(jù)后應(yīng)收回 的通行費(fèi)收入。借方反映票據(jù)的發(fā)放金額，貸方反映 票據(jù)繳銷及收回的票據(jù)金額。余額在借方，反映票據(jù) 發(fā)出后尚未收回的金額。 （3）應(yīng)付票款反映本單位實(shí)際領(lǐng)用票據(jù)的票面金 額，即應(yīng)向上級(jí)單位繳銷的票面金額。借方反映票據(jù) 繳銷及廢票退回時(shí)發(fā)生的金額；貸方反映所領(lǐng)用票據(jù) 的發(fā)生金額。余額在貸方，反映已領(lǐng)取票據(jù)尚未向上 級(jí)單位繳銷的金額。 （4）實(shí)收票款反映售出票據(jù)后實(shí)際收到的通行費(fèi) 收入。借方反映本期所繳銷票據(jù)的金額即實(shí)際通行費(fèi) 收入；貸方反映上交的通行費(fèi)收入。余額在借方，反 映實(shí)際收到但尚未繳銷的通行費(fèi)收入。月末無余額。二、賬簿內(nèi)容定額票據(jù)帳庫(kù)存票據(jù)帳 應(yīng)收票款帳 應(yīng)付票款帳 實(shí)收票款帳 總 帳 庫(kù)存票據(jù)帳 應(yīng)收票款帳 應(yīng)付票款帳 實(shí)收票款帳 總 帳票據(jù)帳IC卡賠償票據(jù)帳帳非定額票據(jù)帳（不做憑證） 總 帳（不做憑證） 紙卡帳 明細(xì)帳（不做憑證）總 帳 明細(xì)帳三、賬務(wù)處理程序（一）、程序步驟： （1）根據(jù)原始憑證填制記賬憑證； （2）根據(jù)記賬憑證及所附的原始憑證登記各類明細(xì)分類 賬； （3）記賬憑證匯總，填制“記賬匯總憑證”； （4）根據(jù)“記賬匯總憑證”登記總賬； （5）對(duì)帳結(jié)帳。 記帳憑證、 記帳憑證、匯總記帳憑證實(shí)物圖（二）、流程圖：原 始 憑 證 記 賬 憑 證匯 總 記 賬 憑 證、 （ ） （ ） （ ） ： 、： ： 、 ： ： 、 ： （ 、 、 、 ） （ ） （ ）（三）填制記帳憑證符合要求： 1、內(nèi)容：日期、憑證編號(hào)、業(yè)務(wù)摘要、票據(jù)科目（會(huì) 計(jì)科目）、金額、所附原始憑證張數(shù)、填制憑證人員、 稽核人員、記帳人員及簽章； 2、編號(hào)： （1）每月從第1號(hào)編寫，按自然數(shù)1、2、3、4順序 連續(xù)編號(hào)，直至月末。 （2）每張一號(hào)，不跳號(hào)、重號(hào)。若該筆業(yè)務(wù)需填制兩 張或兩張以上的憑證時(shí)，可以采用“分?jǐn)?shù)編號(hào)法”編 號(hào)。如1號(hào)會(huì)計(jì)事項(xiàng)的分錄需填制兩張記帳憑證，即 可編為11/2號(hào)、12/2號(hào)。 3、填寫：碳素墨水筆填寫，字跡工整、清晰，數(shù)據(jù)準(zhǔn) 確，無刮、擦、劃等痕跡。4、不空行：填完業(yè)務(wù)事項(xiàng)后，如有空行，應(yīng)當(dāng)自最 后一筆金額數(shù)字下的空行處至合計(jì)數(shù)上的空行處劃 線注銷。 5、不跳行：記帳憑證應(yīng)按行逐一填寫，不得跳行。 空行劃斜線注銷。 6、原始憑證右上角須加蓋“附件”章。 7、錯(cuò)誤：填制記帳憑證時(shí)，如果發(fā)生錯(cuò)誤，應(yīng)重新 填制。 8、蓋章：填制完成后，制證人(記帳人)、復(fù)核人蓋姓 名章(兩名票據(jù)員互為復(fù)核人)。 記帳憑證填制范例(附件 記帳憑證填制范例 附件1).doc 附件（四）、記賬憑證的裝訂無折頁(yè)每頁(yè)展開、 無折頁(yè)每頁(yè)展開、平整 裝訂整齊 序號(hào)排列按憑證序號(hào)排列，無倒號(hào)、插號(hào)、 序號(hào)排列按憑證序號(hào)排列，無倒號(hào)、插號(hào)、漏號(hào) 四邊對(duì)齊 四邊對(duì)齊裝訂時(shí)可用夾子夾住憑證再裝訂 與憑證邊緣對(duì)齊 貼封皮 填寫封皮內(nèi)容完整、書寫工整（碳素筆填寫） 填寫封皮內(nèi)容完整、書寫工整（碳素筆填寫） 財(cái)務(wù)主管（分管站長(zhǎng)）和整理人（裝訂人） 財(cái)務(wù)主管（分管站長(zhǎng)）和整理人（裝訂人）處蓋姓 名章 整理人在裝訂后的憑證封底啟封處蓋姓名章， 整理人在裝訂后的憑證封底啟封處蓋姓名章，姓名 章上方蓋單位章 整齊有序， 整齊有序，不得亂堆亂放 收存 分類存放于憑證盒內(nèi) 認(rèn)真保存， 認(rèn)真保存，不得隨意外借蓋章檢查無誤四、結(jié)帳1、總帳： 、總帳： （1）科目：每頁(yè)寫明“實(shí)收票款、應(yīng)收票款、庫(kù)存票 ）科目：每頁(yè)寫明“實(shí)收票款、應(yīng)收票款、 應(yīng)付票款” 據(jù)、應(yīng)付票款”。 （2）日期：填寫本月最后一天，即“X月30日”。 ）日期：填寫本月最后一天， 月 日 （3）憑證號(hào)：如有一張匯總憑證，就是匯 。 ）憑證號(hào)：如有一張匯總憑證，就是匯1。 號(hào)憑證， 號(hào)憑證。 （4）摘要：本月共有 號(hào)憑證，就寫匯總 ）摘要：本月共有X號(hào)憑證 就寫匯總1-X號(hào)憑證。 號(hào)憑證 （5）金額：借、貸金額及方向、余額均根據(jù)記帳匯總 ）金額： 貸金額及方向、 憑證填寫。 憑證填寫。 總賬填寫示例：附件3 總賬填寫示例：附件 2、各種帳的結(jié)帳方法關(guān)于結(jié)帳的規(guī)定 附件 關(guān)于結(jié)帳的規(guī)定 附件2).doc 、各種帳的結(jié)帳方法關(guān)于結(jié)帳的規(guī)定(附件注意問題：1、“結(jié)轉(zhuǎn)下年”：該賬戶有余額，應(yīng)在年末劃通欄雙紅線， 并在通欄雙紅線下面摘要欄居中紅字注明“結(jié)轉(zhuǎn)下年”字樣， 不需做記賬憑證，但必須把年末余額轉(zhuǎn)入下年新賬內(nèi)。轉(zhuǎn)入 下年新賬時(shí)，應(yīng)在賬頁(yè)第一筆空格摘要欄內(nèi)居中紅字注明 “上年結(jié)轉(zhuǎn)”，并在余額欄內(nèi)填寫上年結(jié)轉(zhuǎn)余額。 2、“過次頁(yè)、承前頁(yè)”：根據(jù)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)規(guī)范的要求， 每一賬頁(yè)登記完畢結(jié)轉(zhuǎn)下頁(yè)時(shí)，應(yīng)當(dāng)結(jié)出本頁(yè)合計(jì)數(shù)及余額， 寫在本頁(yè)最后一行和下頁(yè)第一行，并在摘要欄內(nèi)注明“過次 頁(yè)”和“承前頁(yè)”，也可以將本頁(yè)合計(jì)數(shù)即金額只寫在下頁(yè) 第一行欄內(nèi)，并在摘要欄內(nèi)注明“承前頁(yè)”；（居中） （居中） 3、記完本月最后一筆業(yè)務(wù)，最后一行該過次頁(yè)，也該本月 合計(jì)、累計(jì)了，那么最后一行應(yīng)是先過次頁(yè)，然后再承前頁(yè)， 再本月合計(jì)、累計(jì)。對(duì)需要按月結(jié)計(jì)本月發(fā)生額的賬戶， 結(jié)計(jì)“過次頁(yè)”的本頁(yè)合計(jì)數(shù)應(yīng)當(dāng)為自本月初起至本頁(yè)末止 的發(fā)生額合計(jì)數(shù)；對(duì)需要結(jié)計(jì)本年累計(jì)發(fā)生額的賬戶，結(jié) 計(jì)“過次頁(yè)”的本頁(yè)合計(jì)數(shù)應(yīng)當(dāng)為自年初起至本頁(yè)末止的累 計(jì)數(shù)；對(duì)既不需要結(jié)計(jì)本月發(fā)生額和本年累計(jì)發(fā)生額的賬 戶，可以只將每頁(yè)的發(fā)生額及余額結(jié)轉(zhuǎn)次頁(yè)。3、會(huì)計(jì)帳簿的啟用 、 帳簿啟用表扉頁(yè)上的“啟用表”，注明啟用日期、單 位名稱、帳簿名稱、帳簿起止頁(yè)數(shù)（活頁(yè)式帳簿，可 于裝訂時(shí)填寫起止頁(yè)數(shù)）、記帳人員、票據(jù)主管人， 加蓋名章和公章； 若記帳人員或票據(jù)主管人調(diào)動(dòng)工作時(shí)，也要在“啟用 表”上注明交接日期、接辦人員和監(jiān)交人員姓名，并 由交接雙方簽字或蓋章。 訂本式帳簿，應(yīng)當(dāng)從第一頁(yè)到最后一頁(yè)順序編寫頁(yè)數(shù)， 不得跳頁(yè)、缺頁(yè)，定期裝訂成冊(cè)（會(huì)計(jì)年度結(jié)束）。4、電子賬（票據(jù)管理系統(tǒng)） 、電子賬（票據(jù)管理系統(tǒng)）1、選擇“財(cái)政”，輸入用戶名、密碼，點(diǎn)擊登錄； 、選擇“財(cái)政” 輸入用戶名、密碼，點(diǎn)擊登錄； 2、內(nèi)容分三部分： 、內(nèi)容分三部分： （1）管理：領(lǐng)用單、繳銷單、查詢修改； ）管理：領(lǐng)用單、繳銷單、查詢修改； （2）查詢：領(lǐng)用單、繳銷單、記賬憑證、匯總憑證、明細(xì)賬、總賬、票據(jù) ）查詢：領(lǐng)用單、繳銷單、記賬憑證、匯總憑證、明細(xì)賬、總賬、 總賬、月報(bào)、年報(bào)、對(duì)帳； 總賬、月報(bào)、年報(bào)、對(duì)帳； （3）權(quán)限：用戶管理、權(quán)限組、余額管理、類型管理。 ）權(quán)限：用戶管理、權(quán)限組、余額管理、類型管理。 3、記賬程序：跟手工賬一樣； 、記賬程序：跟手工賬一樣； 4、舉例：非定額票據(jù)的領(lǐng)用 、舉例： 總 公 司 分 公 司 收 費(fèi) 站 車 道注意： 注意1、因該套電子賬系統(tǒng)運(yùn)行不穩(wěn)定且不完善，所以票據(jù)管理系 統(tǒng)只作管理系統(tǒng)使用，不得進(jìn)行其他任何操作； 2、出現(xiàn)“error message”提示錯(cuò)誤信息時(shí)，退出重新登錄； 多次登錄后仍出現(xiàn)“該頁(yè)無法顯示 該頁(yè)無法顯示”提示，因網(wǎng)絡(luò)問題或總 該頁(yè)無法顯示 公司調(diào)試數(shù)據(jù)稍后登錄；其他原因，及時(shí)通報(bào)。 3、非定額票據(jù)號(hào)一律輸入后8位； 4、輸入繳銷單時(shí)務(wù)盡量將某日業(yè)務(wù)單據(jù)全部輸入完畢，避免 第二日錄入后憑證號(hào)顛倒； 5、非定額日繳銷單中，作廢票據(jù)包含在繳銷數(shù)內(nèi)，而在月底 向分公司繳銷時(shí)，作廢票據(jù)不含在繳銷數(shù)內(nèi)，依據(jù)通行費(fèi) 票據(jù)月報(bào)數(shù)據(jù)填報(bào)，作廢票據(jù)兩張以上的則不錄入票號(hào)； 6、錄入單據(jù)或繳銷完畢后，經(jīng)常登錄電子帳查看各科目余額 及數(shù)量，并進(jìn)行核查，以防其他外來數(shù)據(jù)傳入破壞對(duì)帳平衡： 如，正常錄入單據(jù)，不明原因明細(xì)賬多出一條信息；“查詢” 欄內(nèi)有某條記帳憑證記錄但在“明細(xì)帳”內(nèi)無該條記錄等現(xiàn) 象。 7、遇到無法解決的問題，無法解決的及時(shí)上報(bào)收費(fèi)科；五、紙卡業(yè)務(wù)（一）種類： 種類： 一類、二類、三類、四類、五類、軍車六種（06年4月1日實(shí) 施新的通行費(fèi)征收政策后,山東高速的紙質(zhì)通行卡按照車型類別 調(diào)整) 。 （二）帳簿設(shè)置： 帳簿設(shè)置： 紙卡總帳收費(fèi)站紙卡總賬按卡種類核算； 紙卡明細(xì)賬收費(fèi)站紙卡明細(xì)帳按收費(fèi)班長(zhǎng)和卡種類核算。 執(zhí)行依據(jù)： （三）執(zhí)行依據(jù)： 山東省高速公路有限責(zé)任公司通行卡管理辦法（試行） 相關(guān)表格： （四）相關(guān)表格： 通行卡總帳、通行卡明細(xì)帳、通行卡領(lǐng)用繳銷單、 入口紙卡領(lǐng)用、繳銷、交還登記表、入口發(fā)放紙卡檢查記 錄表、出口回收紙卡檢查記錄表。（五）、紙卡業(yè)務(wù)流程 ）、紙卡業(yè)務(wù)流程紙卡 紙卡總 公 司分 公 司紙卡收 費(fèi) 站紙卡收 費(fèi) 班 長(zhǎng)紙卡紙卡1、 紙卡 紙卡 2、 紙卡 、 、 、 紙卡 、 紙卡 紙卡3、收費(fèi)班長(zhǎng)匯總本版次入口收費(fèi)員繳銷紙卡數(shù) 量，填寫“通行卡領(lǐng)用繳銷單”，同入口 紙卡領(lǐng)用、繳銷、交還登記表（編號(hào)按繳 銷單的編號(hào)填寫）一并交于票據(jù)會(huì)計(jì)。票據(jù) 會(huì)計(jì)審核無誤后在“通行卡領(lǐng)用繳銷單”上 簽字確認(rèn)。 4、入口紙卡領(lǐng)用、繳銷、交還登記表應(yīng)按 業(yè)務(wù)的先后順序進(jìn)行整理，按月裝訂存放， 以便與“通行卡領(lǐng)用繳銷單”核對(duì)。領(lǐng)取紙卡根據(jù)分公司開出的紙卡“通行卡領(lǐng)用繳銷單” 登記明細(xì)帳，摘要：領(lǐng)取紙卡，在“領(lǐng)取” 欄登記起號(hào)、止號(hào)和數(shù)量，“編號(hào)”按“通 行卡領(lǐng)用繳銷單”編號(hào)登記。 向收費(fèi)班長(zhǎng)發(fā)放紙卡 根據(jù)向收費(fèi)班長(zhǎng)開出的“通行卡領(lǐng)用繳銷單” 登記明細(xì)帳，摘要：發(fā)放紙卡，在“領(lǐng)取” 欄登記起號(hào)、止號(hào)和數(shù)量，“編號(hào)”按“通 行卡領(lǐng)用繳銷單”編號(hào)登記。繳銷紙卡收費(fèi)班長(zhǎng)下班后應(yīng)及時(shí)繳銷已用紙卡。票據(jù)會(huì)計(jì)根 據(jù)“通行卡領(lǐng)用繳銷單”登記明細(xì)帳，摘要：繳銷 紙卡，在“繳銷”欄登記各收費(fèi)班長(zhǎng)繳銷紙卡數(shù)量， “編號(hào)”按“通行卡領(lǐng)用繳銷單”編號(hào)登記。季度末繳銷票據(jù)會(huì)計(jì)根據(jù)各收費(fèi)班長(zhǎng)的繳銷數(shù)量，填制“通行 卡領(lǐng)用繳銷單”，同時(shí)填制紙質(zhì)通行卡領(lǐng)用、繳 銷、結(jié)存季報(bào)表上報(bào)分公司，同時(shí)登記總帳，摘 要：繳銷紙卡，并在“繳銷”欄登記繳銷紙卡數(shù)量， “編號(hào)”按“通行卡領(lǐng)用繳銷單”編號(hào)登記。（六）紙卡車道操作規(guī)定1、凡是發(fā)放紙卡的收費(fèi)站，站名章、日期章必須清晰、準(zhǔn)確， 并在紙卡正面右側(cè)空白處填寫車牌號(hào)的最后三位數(shù)，車輛無 牌照的要記錄車輛型號(hào)（如東風(fēng)、解放等）。 2、 因印刷等問題出現(xiàn)作廢紙卡時(shí)，應(yīng)加蓋作廢章，作廢紙卡 按繳銷進(jìn)行帳務(wù)處理，票據(jù)會(huì)計(jì)將作廢紙卡于季度末上交分 公司。盤點(diǎn)（1）紙卡：1次/周，登記紙卡庫(kù)存檢查表和班長(zhǎng)結(jié)存 票卡記錄表，由值班票據(jù)會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)，注明具體盤點(diǎn)時(shí)間； （2）票據(jù)：1次/周； 繳銷時(shí)，票據(jù)會(huì)計(jì)核對(duì)收費(fèi)員填制的繳銷單內(nèi) 容是否與實(shí)物一致（包括票號(hào)、票種類、票據(jù)數(shù)量等）； 票據(jù)會(huì)計(jì)及時(shí)核查已繳銷但司機(jī)未要票，票據(jù) 是否撕掉或加蓋作廢章。（卡配）、回收紙卡的處理規(guī)定 （七）、回收紙卡的處理規(guī)定收費(fèi)員： 出口紙卡收費(fèi)時(shí)，收費(fèi)人員應(yīng)按所收紙卡的先后順序在紙卡右上角 收費(fèi)員： 出口紙卡收費(fèi)時(shí)， 寫上編號(hào)，1、2、3、4、5，以利于下班后與票據(jù)員進(jìn)行比對(duì)。遇有改型 寫上編號(hào)， 、 、 、 、 ，以利于下班后與票據(jù)員進(jìn)行比對(duì)。 車輛，需在紙卡背面記錄完整的車牌號(hào)（如魯NXXXXX）、改型情況、車道 車輛，需在紙卡背面記錄完整的車牌號(hào)（如魯 ） 改型情況、 號(hào)、收費(fèi)員姓名。 收費(fèi)員姓名。 票據(jù)會(huì)計(jì)： 票據(jù)會(huì)計(jì)： 1、交班時(shí)，票據(jù)會(huì)計(jì)收到紙卡后，立即與前臺(tái)業(yè)務(wù)操作系統(tǒng)進(jìn)行核對(duì)后， 、交班時(shí)，票據(jù)會(huì)計(jì)收到紙卡后，立即與前臺(tái)業(yè)務(wù)操作系統(tǒng)進(jìn)行核對(duì)后， 認(rèn)真、如實(shí)地填寫出口回收紙卡檢查記錄表 認(rèn)真、如實(shí)地填寫出口回收紙卡檢查記錄表，需要相關(guān)人員簽字的必須 簽字。 簽字。 2、核對(duì)完畢后，將每人所收紙卡用訂書機(jī)在紙卡的左側(cè)進(jìn)行裝訂，并在 、核對(duì)完畢后，將每人所收紙卡用訂書機(jī)在紙卡的左側(cè)進(jìn)行裝訂， 最后一張紙卡的背面注明收費(fèi)員姓名、紙卡總張數(shù)、回收紙卡時(shí)的邏輯班次。 最后一張紙卡的背面注明收費(fèi)員姓名、 紙卡總張數(shù)、 回收紙卡時(shí)的邏輯班次。 3、邏輯日結(jié)束后(第二日的 、 邏輯日結(jié)束后 第二日的8:00后)，票據(jù)會(huì)計(jì)用捆條將各班次所回收的 后， 第二日的 紙卡捆扎，粘貼完畢后在捆條正面寫明日期，捆條背面寫明合計(jì)張數(shù)， 紙卡捆扎，粘貼完畢后在捆條正面寫明日期，捆條背面寫明合計(jì)張數(shù)，票據(jù) 會(huì)計(jì)姓名，入庫(kù)保管，隨時(shí)備查，嚴(yán)防流失。 會(huì)計(jì)姓名，入庫(kù)保管，隨時(shí)備查，嚴(yán)防流失。 4、對(duì)紙卡不進(jìn)行復(fù)核或發(fā)生回收紙卡丟失現(xiàn)象的調(diào)離票據(jù)工作崗位。 、對(duì)紙卡不進(jìn)行復(fù)核或發(fā)生回收紙卡丟失現(xiàn)象的調(diào)離票據(jù)工作崗位。六、注意事項(xiàng)及要求（一）收費(fèi)系統(tǒng)故障導(dǎo)致數(shù)據(jù)不上傳報(bào)表如何填報(bào)？ 收費(fèi)系統(tǒng)故障導(dǎo)致數(shù)據(jù)不上傳報(bào)表如何填報(bào)？ 票據(jù)會(huì)計(jì)及時(shí)通報(bào)收費(fèi)科，并查明原因； 1、票據(jù)會(huì)計(jì)及時(shí)通報(bào)收費(fèi)科，并查明原因；同時(shí) 對(duì)每日實(shí)收通行費(fèi)收入數(shù)、 對(duì)每日實(shí)收通行費(fèi)收入數(shù)、收費(fèi)員值班情況等做好 記錄，便于系統(tǒng)恢復(fù)正常后與系統(tǒng)進(jìn)行核對(duì)； 記錄，便于系統(tǒng)恢復(fù)正常后與系統(tǒng)進(jìn)行核對(duì)； 系統(tǒng)恢復(fù)正常但數(shù)據(jù)上傳至某天時(shí)， 2、系統(tǒng)恢復(fù)正常但數(shù)據(jù)上傳至某天時(shí)，若牽涉做 周報(bào)和月報(bào)， 周報(bào)和月報(bào)，此時(shí)在保證實(shí)際收入數(shù)等于系統(tǒng)收入 數(shù)的前提下，按每天實(shí)收數(shù)填報(bào)； 數(shù)的前提下，按每天實(shí)收數(shù)填報(bào)； 若系統(tǒng)未恢復(fù)且需做周報(bào)（未跨月）， ），票據(jù)會(huì) 若系統(tǒng)未恢復(fù)且需做周報(bào)（未跨月），票據(jù)會(huì) 計(jì)及時(shí)通報(bào)收費(fèi)科，待系統(tǒng)恢復(fù)后再報(bào)； 計(jì)及時(shí)通報(bào)收費(fèi)科，待系統(tǒng)恢復(fù)后再報(bào)；若周報(bào)跨 月或做月報(bào)時(shí)， 月或做月報(bào)時(shí)，在實(shí)際數(shù)與系統(tǒng)數(shù)無法核對(duì)的情況 下，待收費(fèi)科待請(qǐng)示總公司后再做處理。 待收費(fèi)科待請(qǐng)示總公司后再做處理。 若遇其他問題通報(bào)收費(fèi)科，不得擅自處理。 若遇其他問題通報(bào)收費(fèi)科，不得擅自處理。（二）通行費(fèi)票據(jù)月報(bào)表中數(shù)據(jù)的核查方式： ）通行費(fèi)票據(jù)月報(bào)表中數(shù)據(jù)的核查方式： 通行費(fèi)票據(jù)月報(bào)表 橫向核查： 橫向核查：上月結(jié)存本月領(lǐng)取本月繳銷作廢票據(jù) 上月結(jié)存本月領(lǐng)取本月繳銷作廢票據(jù)月末結(jié)存?zhèn)渥ⅲ?備注： 1、上月結(jié)存 上月應(yīng)付票款帳的余額 上月應(yīng)收票 上月應(yīng)付票款帳的余額=上月應(yīng)收票 、 上月結(jié)存=上月應(yīng)付票款帳的余額 款帳的余額+上月庫(kù)存票據(jù)帳的余額 款帳的余額 上月庫(kù)存票據(jù)帳的余額 2、 本月領(lǐng)取 本月庫(kù)存票據(jù)帳中借方數(shù)據(jù)之和 ， 本月庫(kù)存票據(jù)帳中借方數(shù)據(jù)之和， 、 本月領(lǐng)取=本月庫(kù)存票據(jù)帳中借方數(shù)據(jù)之和 即從上級(jí)單位領(lǐng)取數(shù) 3、本月繳銷 本月應(yīng)收票款帳中貸方數(shù)據(jù)之和 本 本月應(yīng)收票款帳中貸方數(shù)據(jù)之和=本 、本月繳銷=本月應(yīng)收票款帳中貸方數(shù)據(jù)之和 月實(shí)收票款帳中借方數(shù)據(jù)之和(此數(shù)據(jù)和日?qǐng)?bào)表中本月 月實(shí)收票款帳中借方數(shù)據(jù)之和 此數(shù)據(jù)和日?qǐng)?bào)表中本月 累計(jì)數(shù)據(jù)相同) 累計(jì)數(shù)據(jù)相同 4、作廢票據(jù)：本月內(nèi)作廢票據(jù)的數(shù)量和金額 司機(jī) 、作廢票據(jù)：本月內(nèi)作廢票據(jù)的數(shù)量和金額(司機(jī) 遺棄票據(jù)除外)作廢票據(jù)數(shù)量?jī)H在繳銷單 作廢票據(jù)數(shù)量?jī)H在繳銷單、 遺棄票據(jù)除外 作廢票據(jù)數(shù)量?jī)H在繳銷單 、 通行費(fèi)票據(jù) 月報(bào)表中體現(xiàn)，不在帳本中體現(xiàn)。 月報(bào)表中體現(xiàn)，不在帳本中體現(xiàn)。單據(jù)需與月報(bào)表一致 。5、月末結(jié)存 本月應(yīng)付票款帳余額 本月應(yīng)收票款余額 、月末結(jié)存=本月應(yīng)付票款帳余額 本月應(yīng)付票款帳余額=本月應(yīng)收票款余額 +本月庫(kù)存票據(jù)帳余額 本月庫(kù)存票據(jù)帳余額 6、本年通行費(fèi)累計(jì)收入 、 =本年度自年初至統(tǒng)計(jì)當(dāng)月為止的累計(jì)收入 本年度自年初至統(tǒng)計(jì)當(dāng)月為止的累計(jì)收入 =上月報(bào)表本年累計(jì)數(shù)本月通行費(fèi)收入數(shù) 上月報(bào)表本年累計(jì)數(shù) 上月報(bào)表本年累計(jì)數(shù) = 通行費(fèi)周報(bào)表本年累計(jì)收入數(shù) 7、備注：本月長(zhǎng)款 元，本年累計(jì)長(zhǎng)款 元；本月短款 、備注：本月長(zhǎng)款X元 本年累計(jì)長(zhǎng)款X元 X元，本年累計(jì)短款 元。 元 本年累計(jì)短款X元 縱向核查： 合計(jì)數(shù)” 年通行費(fèi)累計(jì)數(shù)” 縱向核查：各“合計(jì)數(shù)”、“年通行費(fèi)累計(jì)數(shù)”是否 正確。 正確。 通行費(fèi)票據(jù)月報(bào)表 通行費(fèi)票據(jù)月報(bào)表實(shí)例（三）幾點(diǎn)要求1、通行卡 、 卡調(diào)撥業(yè)務(wù)時(shí)， （1）發(fā)生 卡調(diào)撥業(yè)務(wù)時(shí)，必須及時(shí)在系統(tǒng)中做調(diào)入 ）發(fā)生IC卡調(diào)撥業(yè)務(wù)時(shí) 或調(diào)出操作。 或調(diào)出操作。 卡要單獨(dú)存放， （2）壞IC卡要單獨(dú)存放，保證壞卡卡號(hào)與系統(tǒng)記錄的 ） 卡要單獨(dú)存放 卡號(hào)相符。 卡號(hào)相符。 （3）回收紙卡務(wù)必認(rèn)真與系統(tǒng)核對(duì)，記錄詳實(shí)。 ）回收紙卡務(wù)必認(rèn)真與系統(tǒng)核對(duì)，記錄詳實(shí)。 2、通行費(fèi)票據(jù) 、 （1）定額票據(jù)必須按由小到大的順序發(fā)放給收費(fèi)班長(zhǎng)。 ）定額票據(jù)必須按由小到大的順序發(fā)放給收費(fèi)班長(zhǎng)。 （2）認(rèn)真檢查收費(fèi)員填寫的繳銷單內(nèi)容。 ）認(rèn)真檢查收費(fèi)員填寫的繳銷單內(nèi)容。3、票卡盤點(diǎn)：提高工作責(zé)任心和敬業(yè)精神，認(rèn) 真核查并結(jié)合實(shí)地盤點(diǎn)票卡庫(kù)存和班長(zhǎng)手中 票卡，誰(shuí)當(dāng)班誰(shuí)負(fù)責(zé)，保證賬實(shí)相符； 4、報(bào)表數(shù)據(jù)真實(shí)、內(nèi)容完整、數(shù)據(jù)準(zhǔn)確、編報(bào) 及時(shí)核對(duì)無誤后上報(bào)； 5、學(xué)習(xí)票據(jù)相關(guān)業(yè)務(wù)知識(shí)和規(guī)定，提高自身綜 合素質(zhì)； 6、及時(shí)、整理票據(jù)工作室，保證干凈整潔。 7、嚴(yán)格執(zhí)行票據(jù)安全有關(guān)制度，保障收費(fèi)站資 金安全。七、相關(guān)內(nèi)容一、辦公系統(tǒng)自動(dòng)化隨著信息化的普及，分公司根據(jù)發(fā)展需要逐步推進(jìn)信息 化建設(shè)，目前正自行研發(fā)適合分公司使用的網(wǎng)絡(luò)辦公自動(dòng)化 系統(tǒng)。 1、信息的鏈接性：各站每天在日?qǐng)?bào)表內(nèi)輸入數(shù)據(jù)后，月底 可自動(dòng)生成所需的各類月報(bào)表，無需人工匯總計(jì)算，節(jié)省了 人力提高了效率； 2、節(jié)省資源：各收費(fèi)站通過網(wǎng)絡(luò)即可上傳數(shù)據(jù)或報(bào)表至收 費(fèi)科，節(jié)省了大量用紙； 所以對(duì)收費(fèi)工作來說，該系統(tǒng)的應(yīng)用不僅能彌補(bǔ)票據(jù)管理 系統(tǒng)工作的單一性，而且有利于收費(fèi)科隨時(shí)了解和掌握各收 費(fèi)站的收入及交通量等情況，使得日常運(yùn)營(yíng)工作變得更加方 便、快捷。二、銀聯(lián)卡/易通卡收費(fèi)系統(tǒng) 銀聯(lián)卡 易通卡收費(fèi)系統(tǒng)（一）山東高速集團(tuán)有限公司銀聯(lián)卡/易通卡收費(fèi)系統(tǒng) 管理暫行規(guī)定（征求意見稿） （二）目的： 保障公司資金安全（已在部分收費(fèi)站安裝了銀聯(lián)卡/易 通卡收費(fèi)系統(tǒng)）。 （三）、常用名詞 1、銀聯(lián)卡：銀行支付卡； 2、易通卡：可購(gòu)買不同面額的卡或用完后可充值重復(fù)使 用； 3、POS機(jī)：刷卡收費(fèi)相當(dāng)于超市收款機(jī)；（四）、收費(fèi)規(guī)程 ）、收費(fèi)規(guī)程收費(fèi)業(yè)務(wù)開 始執(zhí)行簽到操作辨別卡片真?zhèn)?確認(rèn)為有效卡后收費(fèi) 卡片 POS簽購(gòu)單 簽購(gòu)單 收費(fèi)票據(jù) 返還 司機(jī)收費(fèi)結(jié)束執(zhí)行簽退操作（五）、特殊情況處理 ）、特殊情況處理 1、車道POS機(jī)故障：駕乘人員人使用銀聯(lián)卡或易 通卡結(jié)算，在征求駕乘人員同意后可在其他POS機(jī) 正常的車道進(jìn)行刷卡結(jié)算。 （1）如已在原車道刷卡，則原車道使用欠費(fèi)處理， 實(shí)