《銷售公司費用管理辦法》(試行)總結

首鋼總公司銷售公司文件首銷發(fā)2011181號 首鋼總公司銷售公司關于頒發(fā)銷售公司費用管理辦法(試行)的通知各單位：為加強銷售公司費用管理，參照首鋼總公司有關規(guī)定，對銷售公司費用管理辦法(試行)進行了修改完善?，F(xiàn)將修訂后的銷售公司費用管理辦法(試行)頒發(fā)給你們，望遵照執(zhí)行。附：銷售公司費用管理辦法(試行) 二0一一年十二月二十七日主題詞：費用 管理 修改 通知首鋼總公司銷售公司辦公室 2011年12月27日印發(fā)附件：銷售公司費用管理辦法（試行）第一章 總 則第一條：為了適應銷售公司營銷工作“一業(yè)多地”管理格局的要求，明確相關處室的職責和費用審批權限，進一步做好銷售公司各項費用管理和控制，參照首鋼總公司有關規(guī)定，結合銷售公司實際情況，特制定本辦法。第二條：費用管理和控制的原則是：嚴格審批程序和權限、費用歸口管理、處室職責分工明確、原始憑證真實合法、標準符合規(guī)定。第三條：本辦法適用于銷售公司各處室、各派駐站。北京鋼貿(mào)、各區(qū)域分公司及鋼材加工中心參照此辦法，結合各自實際情況制定費用管理辦法。第二章 費用審批權限第四條：年度費用預算，須銷售公司經(jīng)理辦公會審批后執(zhí)行，季、月度費用預算由總經(jīng)理審批后執(zhí)行。第五條：費用報銷實行逐級審批制度，各處處級及其以下人員發(fā)生的費用由主管經(jīng)理簽字后報銷；銷售公司助理級及副總發(fā)生的費用由總經(jīng)理簽字后報銷；總經(jīng)理和黨委書記發(fā)生的費用分別有黨委書記和總經(jīng)理簽字后報銷。第六條：會議費、禮品費等特殊事項采取“一事一議”報告履行審批程序，各處室費用申請報告須會知財務中心、營銷管理處以及相關專業(yè)處室，并經(jīng)主管經(jīng)理審核批準后，報銷售公司總經(jīng)理審批。第七條：各處室業(yè)務招待費須填制銷售公司業(yè)務招待費審批表，報主管經(jīng)理審批。第八條：超標差旅費履行逐級審批，審批權限同第五條。第九條：各費用管理專業(yè)部門，按各自專業(yè)管理范圍和管理權限對費用支出情況進行審核并簽字蓋章。第三章 處室職責分工第十條：營銷管理處會同財務中心編制和下發(fā)銷售公司年、季、月度費用預算，負責增收節(jié)支指標分解和費用控制檢查以及完成情況分析，負責計算機購置和日常計算機零配件、消耗品、維修費用以及律師代理費、訴訟費的歸口管理和控制。第十一條：經(jīng)理辦公室負責銷售公司會務費、禮品費、勞保費、防暑降溫費、水電費、取暖費、車輛保險及修理費、單身宿舍費、房屋租賃費、車輛租賃費、電話費、郵寄費、工作餐、辦公用品等日常費用以及勞務費、廣告費、報刊雜志訂閱費、職工薪酬相關費用的歸口管理和控制。第十二條：黨委辦公室負責宣傳費、職工體檢費的歸口管理和控制。第十三條：儲運處負責銷售公司運費、裝卸費和鐵路商檢費以及設備設施修理費、安全生產(chǎn)用品費和職業(yè)病防治等費用的歸口管理和控制。第十四條：外貿(mào)處負責出口產(chǎn)品港口費用、出口稅金的歸口管理和控制。第十五條：各處室負責本部門人員交通費、差旅費、業(yè)務招待費的歸口管理和控制。第十六條：財務中心是各項費用總歸集管理部門，負責各項費用的審核報銷、資金支付以及費用歸集、檢查、控制、報表填報和分析，月末按處室將當月業(yè)務招待費實際發(fā)生情況上報總經(jīng)理。第四章 費用報銷要求和程序第十七條：每年12月份，營銷管理處會同財務中心提出下年度費用預算編制方案，報經(jīng)理辦公會審議批準后報總公司計財部。第十八條：營銷管理處根據(jù)總公司下達的年度費用預算，結合銷售公司的實際情況修改制定年、季和月度費用預算分配方案，并在每月1日前，將銷售公司總經(jīng)理審批同意的月度費用預算指標下發(fā)給各處室，各處室按照費用預算指標嚴格執(zhí)行。第十九條：各項經(jīng)濟業(yè)務應真實、合法，取得的原始發(fā)票須由各處室檢驗真?zhèn)尾⒆⒚鹘?jīng)濟業(yè)務內(nèi)容,確保符合法律法規(guī)要求。第二十條：原始發(fā)票不允許連號（定額發(fā)票除外），如遇特殊情況，須寫出書面說明，處級主管領導簽字并加蓋單位公章。第二十一條：原始發(fā)票內(nèi)容、簽章必須清晰、完整，票面不得毀損，否則財務中心不得報銷。第二十二條：日常費用報銷，由經(jīng)辦人、處長簽字，加蓋處級公章，并將原始發(fā)票粘貼在銷售公司票據(jù)粘貼表上，按審批權限履行審批手續(xù)后，到財務中心報銷。第二十三條：會議費、禮品費等特殊事項費用的報銷，須持報告批示原件，由經(jīng)辦人、處長在原始發(fā)票背面簽字，加蓋處級公章后，到財務中心報銷。第二十四條 業(yè)務招待費報銷規(guī)定1、業(yè)務招待費應符合總公司相關規(guī)定，嚴禁先吃后批現(xiàn)象發(fā)生。2、各處室報銷業(yè)務招待費時，持銷售公司業(yè)務招待費審批表和由經(jīng)辦人、處長簽字的原始發(fā)票報銷。3、業(yè)務招待費報銷時間自招待之日起1個月內(nèi)，如因遇特殊情況未能按時報銷，應由接待單位寫出情況說明。第二十五條：差旅費報銷時須填制首鋼銷售公司差旅費報銷單，并按審批權限履行審批手續(xù)。將各種原始發(fā)票粘貼在銷售公司票據(jù)粘貼表上，加蓋單位公章。第二十六條： 銷售公司購置使用年限一年以上，單位價值2000元以上的設備、設施，應形成固定資產(chǎn)，不得在費用中列支。第二十七條：運費、裝卸費由儲運處將汽運場和石景山南站轉來的發(fā)票與實際結算量進行核對，準確無誤后，財務中心按照發(fā)票金額進行費用核算，并依據(jù)儲運處的支付意見，辦理支付手續(xù)。第二十八條：鐵路商檢費由銷售公司儲運處報總公司主管領導審批，審批同意后，儲運處與鐵路部門簽定協(xié)議，鐵路部門開具發(fā)票，儲運處處長及經(jīng)辦人審核、簽字，加蓋單位公章后，方可列支銷售費。第二十九條：港口費用由銷售公司和中首公司及天津港保稅區(qū)中首國際貿(mào)易有限公司簽訂出口鋼材港口代理協(xié)議，確定三方的責任和港口包干費結算費率。財務中心根據(jù)外貿(mào)處提供的當月出口結算量，按包干費結算費率預提出口港雜費、商檢費列支銷售費，待外貿(mào)處對中首公司開具的發(fā)票進行審核、簽字和加蓋單位公章后，財務中心按照發(fā)票金額調(diào)整預提銷售費，并辦理支付手續(xù)。第三十條：出口稅金由財務中心根據(jù)外貿(mào)處審核、簽字后的出口關稅繳款書（中首公司需簽章）進行費用核算。第三十一條：各處室費用申請報告，一事一議，當年有效，不得跨年度使用。第三十二條：各處室辦理借款應填制首鋼銷售公司借款單，一式二份，日常費用借款由主管經(jīng)理簽字同意。特殊事項借款，需總經(jīng)理審批同意。借款人在出差回來后10日返還借款，未按期還款的，財務中心將停止對其部門的其他借款，直至借款還清為止。第三十三條：為方便外埠等單位零星支出及應急支出，核定營銷管理處信息管理科、經(jīng)理辦公室、派駐站等單位一定金額的周轉金（具體情況見附件1），周轉金要由專人管理，領導把關，及時報賬，杜絕公款私存，公款私用。第三十四條：各處室要充分利用計算機網(wǎng)絡化的優(yōu)勢，在履行費用逐級審批程序時應通過OA系統(tǒng)辦理，以提高辦公效率。 第五章 費用開支標準第三十五條：業(yè)務招待費的使用范圍用于銷售公司接待首鋼集團以外單位業(yè)務往來、交往活動和會議等活動需要的費用開支，首鋼集團所屬單位之間工作往來不能使用招待費。業(yè)務招待費不準用于個人的招待，不準用于營業(yè)性場所的娛樂活動。第三十六條：招待餐費開支標準1、銷售公司領導出面招待的每人每餐不超過200元。2、銷售公司各處室處級領導出面招待的每人每餐不超過150元。3、外單位工作人員到首鋼一般業(yè)務往來，原則上執(zhí)行日常接待工作用餐開支標準，每人每餐不超20元。4、以上一級領導名義出面招待的要經(jīng)領導簽字同意。第三十七條：陪餐人員應為接洽工作的處室負責人及具體辦事人員，必要時由公司級領導出面。業(yè)務招待用餐要嚴格控制陪餐人數(shù)，來客5人及以下，陪餐人員不得超過3人；來客6人（含）以上，陪餐人員不得超過來客人數(shù)的二分之一。第三十八條： 饋贈禮品費用開支標準，原則上每人次饋贈紀念品金額不超過200元。第三十九條：出差人員交通費標準及規(guī)定出差人員要按照規(guī)定等級乘坐交通工具，憑據(jù)報銷城市間交通費。未按規(guī)定等級乘坐交通工具的，超支部分自理。1、出差人員乘坐交通工具的等級見下表：級別/交通工具火車輪船飛機其他交通工具（不包括旅游船）（不包括出租小汽車）銷售公司級領導軟席（軟座、軟臥）含全列軟席列車中的一等軟座二等艙普通艙（經(jīng)濟艙）憑據(jù)報銷銷售公司各處室處級領導硬席（硬座、硬臥）或全列軟席列車中的二等軟座三等艙普通艙（經(jīng)濟艙）憑據(jù)報銷其他人員硬席（硬座、硬臥）或全列軟席列車中的二等軟座三等艙無特殊情況不允許乘坐憑據(jù)報銷2、其他人員因公出差，無特殊情況不得乘坐飛機(打折票價低于同程火車硬臥價格的或連續(xù)乘坐火車超過24小時的除外)。確因工作需要超標準乘坐交通工具（含飛機、出租小汽車等交通工具）的，必須寫明情況，經(jīng)本單位主持工作的行政領導審批后，憑合法票據(jù)報銷。3、乘坐火車從晚八點至次日早晨七時之間，在車上過夜六小時以上的，或連續(xù)乘坐超過十二小時的，可購同程臥鋪票。4、城際間火車線路僅有動車可選擇，乘坐時間從晚八點至次日早晨七時之間，在車上過夜六小時以上的，可購買動車同程臥鋪票。第四十條：出差人員住宿費標準及規(guī)定1、出差人員住宿標準及住宿費價格等級見下表：級別/住宿標準住宿標準費用標準直轄市/省級市/深圳、珠海、汕頭、廈門和海南省其他城市銷售公司級領導標準間不超過400元/間不超過300元/間銷售公司各處室處級領導及其他人員兩人住一個標準間不超過300元/間不超過220元/間2、銷售公司各處室處級領導及以下出差人員數(shù)為單數(shù)，或異性人員出差而無法全部按兩人住一個標間安排的情況，可單獨安排單人住一個標準間；級別不同出差人員兩人住一間，住宿費價格就高不就低。3、到外地（或本市遠郊區(qū)縣）參加有關單位召開的會議，住宿費按會議安排標準報銷。第四十一條：出差伙食補助費開支標準及規(guī)定1、赴外地出差人員的伙食補助，不分職務、級別，不分途中、住勤，一律按出差的自然天數(shù)計算，每人每天補助50元,不再享受工作餐。2、到外地參加有關單位召開的會議，按會議安排交納會務費且由會議承辦單位負責用餐的，往返期間按出差伙食補助標準進行補助，會議期間不再補助且不享受工作餐。第四十二條：銷售公司處級以上領導車補按照首鋼總公司首辦發(fā)200311號、首辦發(fā)200417號、首辦發(fā)20056號文件關于領導干部車補規(guī)定執(zhí)行。第四十三條：銷售公司處級以上領導自駕車出差補助，由各部門填報審批單，經(jīng)辦人及領取補助領導簽字，經(jīng)理辦公室主任審核后，報主管總經(jīng)理審批。第六章 檢查和考核第四十四條：營銷管理處、財務中心要定期檢查各單位費用使用情況，對違反制度規(guī)定的，提出考核意見，報銷售公司予以考核。第四十五條：各費用歸口管理部門，要切實行使專業(yè)管理職責，對本專業(yè)管理范圍和管理權限內(nèi)的費用支出嚴格把關，認真審核。對所管專業(yè)費用指標超年度預算且無特殊理由的，視超支數(shù)額的大小給予5-1