重大投資 決 策程 序 與規(guī) 則 重大投資決策程序與規(guī)則.pdf

重大投資決策程序與規(guī)則重大投資決策程序與規(guī)則重大投資決策程序與規(guī)則重大投資決策程序與規(guī)則第一章總則第一條為規(guī)范山東新華錦國(guó)際股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“公司”）的投資管理，提高公司對(duì)內(nèi)及對(duì)外投資決策的合理性和科學(xué)性，規(guī)避投資風(fēng)險(xiǎn)，強(qiáng)化決策責(zé)任，實(shí)現(xiàn)公司資產(chǎn)保值增值及股東利益最大化的目標(biāo)，現(xiàn)依據(jù)中華人民共和國(guó)公司法（以下簡(jiǎn)稱(chēng)公司法）等法律、行政法規(guī)、規(guī)范性文件及山東新華錦國(guó)際股份有限公司章程（以下簡(jiǎn)稱(chēng)章程）的有關(guān)規(guī)定，結(jié)合公司的實(shí)際情況，制定山東新華錦國(guó)際股份有限公司重大投資決策程序與規(guī)則（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“本規(guī)則”）。第二條公司投資必須遵循“規(guī)范、合理、科學(xué)、優(yōu)質(zhì)、高效”的原則，符合國(guó)家的產(chǎn)業(yè)政策，符合公司的經(jīng)營(yíng)發(fā)展戰(zhàn)略。第三條重大投資的項(xiàng)目立項(xiàng)由公司董事會(huì)和股東大會(huì)按照各自的權(quán)限，分級(jí)審批。下屬分公司無(wú)權(quán)決策對(duì)外投資，子公司在公司授權(quán)范圍內(nèi)對(duì)外投資。第四條董事會(huì)、總裁辦公會(huì)議、相關(guān)職能部門(mén)及公司的高級(jí)管理人員均應(yīng)嚴(yán)格遵守公司法及其他法律、行政法規(guī)、規(guī)范性文件和公司章程中關(guān)于重大投資決策及管理的各項(xiàng)規(guī)定，科學(xué)、合理地決策和實(shí)施公司有關(guān)對(duì)內(nèi)和對(duì)外的重大投資事宜。第二章重大投資信息的來(lái)源第五條公司的重大投資信息來(lái)源包括（但不限于）以下途徑：(一)公司年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃中關(guān)于投資計(jì)劃的內(nèi)容；(二)日常工作中公司董事會(huì)或總裁及其他高級(jí)管理人員搜集、獲得的投資信息；(三)總裁認(rèn)為現(xiàn)有生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)設(shè)施亟需改造時(shí)提出的投資計(jì)劃項(xiàng)目；(四)其它來(lái)源的各種投資信息。第三章重大投資信息的篩選及傳遞第六條投資信息的篩選以下列方式進(jìn)行：(一)由總裁負(fù)責(zé)匯總各種投資信息，并對(duì)各種投資信息進(jìn)行必要的分析、判斷和篩選；(二)由總裁辦公會(huì)議負(fù)責(zé)對(duì)擬投資項(xiàng)目進(jìn)行必要的市場(chǎng)調(diào)研和可行性分析，擬訂項(xiàng)目建議書(shū)及投資收益財(cái)務(wù)分析評(píng)價(jià)報(bào)告書(shū)，制定擬投資項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)對(duì)策，分清輕重緩急。第七條投資項(xiàng)目信息的傳遞由總裁負(fù)責(zé)。具體傳遞方式見(jiàn)本規(guī)則第六章的有關(guān)條款。第四章重大投資的分類(lèi)及資金來(lái)源第八條公司重大投資主要分為對(duì)內(nèi)投資和對(duì)外投資。(一)對(duì)內(nèi)投資包括（但不限于）：公司新增固定資產(chǎn)投資及技改項(xiàng)目；公司現(xiàn)有固定資產(chǎn)的填平補(bǔ)齊項(xiàng)目；設(shè)立分公司；營(yíng)銷(xiāo)網(wǎng)絡(luò)及技術(shù)研發(fā)中心的建設(shè)等項(xiàng)目；(二)對(duì)外投資包括（但不限于）：對(duì)外的股權(quán)投資；對(duì)外收購(gòu)、兼并企業(yè)或資產(chǎn)；包括股票、期貨在內(nèi)的風(fēng)險(xiǎn)投資及委托理財(cái)?shù)?。第九條投資項(xiàng)目的資金來(lái)源：(一)年度財(cái)務(wù)決算中提取的公積金，用于公司基本建設(shè)和更新改造項(xiàng)目；(二)年度財(cái)務(wù)決算中計(jì)提的折舊資金，用于公司設(shè)備更新改造項(xiàng)目；(三)其他融資方式籌集的資金，用于專(zhuān)項(xiàng)投資項(xiàng)目。第五章重大投資決策應(yīng)遵循的原則第十條對(duì)內(nèi)投資決策應(yīng)遵循以下原則：(一)有效性原則，即投資項(xiàng)目必須保證應(yīng)有的資金使用效率，以保證公司利益最大化；(二)成長(zhǎng)性原則，即投資項(xiàng)目的實(shí)施必須與公司未來(lái)的成長(zhǎng)要求相匹配；(三)能力性原則，即新上項(xiàng)目必須與公司可支配或可利用資源、能力相適應(yīng)，以保證項(xiàng)目的可執(zhí)行性；(四)自主性原則，即新項(xiàng)目的實(shí)施應(yīng)立足于獨(dú)立自主，以保證公司資產(chǎn)的完整性及收益的最大化。第十一條對(duì)外投資決策應(yīng)遵循以下原則：(一)合法性原則，即公司的對(duì)外投資不能超越國(guó)家有關(guān)法律、法規(guī)的限制性規(guī)定；(二)有效性原則，即投資項(xiàng)目必須保證應(yīng)有的資金使用效率，以保證公司利益最大化；(三)適量性及無(wú)妨礙性原則，即對(duì)外投資不能影響公司自身所需的正常資金周轉(zhuǎn)的需要量；(四)風(fēng)險(xiǎn)回避性原則，即必須充分估計(jì)項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)，并選擇風(fēng)險(xiǎn)收益比最小的投資方案。第六章投資決策權(quán)限及批準(zhǔn)程序第十二條重大投資應(yīng)綜合考慮下列計(jì)算標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行確定：1、交易涉及的資產(chǎn)總額（該交易涉及的資產(chǎn)總額同時(shí)存在賬面值和評(píng)估值的，以高者為準(zhǔn)）占公司最近一期經(jīng)審計(jì)總資產(chǎn)的比例；2、交易的成交金額（含承擔(dān)的債務(wù)和費(fèi)用）占公司最近一期經(jīng)審計(jì)的凈資產(chǎn)的比例；3、交易產(chǎn)生的利潤(rùn)占公司最近一個(gè)會(huì)計(jì)年度經(jīng)審計(jì)凈利潤(rùn)的比例；4、交易標(biāo)的（如股權(quán)）在最近一個(gè)會(huì)計(jì)年度相關(guān)的主營(yíng)業(yè)務(wù)收入占公司最近一個(gè)會(huì)計(jì)年度經(jīng)審計(jì)主營(yíng)業(yè)務(wù)收入的比例；5、交易標(biāo)的（如股權(quán)）在最近一個(gè)會(huì)計(jì)年度相關(guān)的凈利潤(rùn)占公司最近一個(gè)會(huì)計(jì)年度經(jīng)審計(jì)凈利潤(rùn)的比例。第十三條根據(jù)山東新華錦國(guó)際股份有限公司章程等規(guī)定確定，按照前款所規(guī)定的計(jì)算標(biāo)準(zhǔn)計(jì)算，所有計(jì)算標(biāo)準(zhǔn)均未達(dá)到50%的，由董事會(huì)審批決定。董事會(huì)審議批準(zhǔn)按下列程序進(jìn)行：公司相關(guān)職能部門(mén)將有關(guān)投資項(xiàng)目的基本情況以書(shū)面形式向公司總裁報(bào)告，由總裁或總裁辦公會(huì)議對(duì)該投資項(xiàng)目的必要性、合理性進(jìn)行審查，并負(fù)責(zé)投資方案的前期擬定、可行性分析與評(píng)估等調(diào)研工作，提出具體的財(cái)務(wù)預(yù)案；總裁向董事會(huì)提交投資方案及方案的建議說(shuō)明，由董事會(huì)負(fù)責(zé)組織專(zhuān)家委員會(huì)對(duì)投資方案進(jìn)行評(píng)審并交由董事會(huì)審議通過(guò)后責(zé)成總裁負(fù)責(zé)組織具體實(shí)施；同時(shí)應(yīng)將上述情況及該投資項(xiàng)目的實(shí)施結(jié)果報(bào)公司股東大會(huì)備案。第十四條根據(jù)山東新華錦國(guó)際股份有限公司章程等規(guī)定確定，按照前款所規(guī)定的計(jì)算標(biāo)準(zhǔn)計(jì)算，任一計(jì)算標(biāo)準(zhǔn)達(dá)到或超過(guò)50%，或者公司一年內(nèi)購(gòu)買(mǎi)、出售資產(chǎn)的金額超過(guò)公司最近一期經(jīng)審計(jì)的資產(chǎn)總額的30%的，應(yīng)提交公司股東大會(huì)審議，但公司發(fā)生的交易僅前款第3項(xiàng)或第5項(xiàng)標(biāo)準(zhǔn)達(dá)到或超過(guò)50%，且公司最近一個(gè)會(huì)計(jì)年度每股收益的絕對(duì)值低于0.05元的，公司經(jīng)向上海證券交易所申請(qǐng)并獲得同意，可以不提交股東大會(huì)審議，而由董事會(huì)審議決定。股東大會(huì)審議批準(zhǔn)的程序如下：總裁或總裁辦公會(huì)議負(fù)責(zé)對(duì)該投資項(xiàng)目進(jìn)行可行性分析與評(píng)估等并對(duì)投資方案進(jìn)行前期擬定，提出具體的財(cái)務(wù)預(yù)案；總裁向董事會(huì)提交投資方案及方案的建議說(shuō)明，由董事會(huì)負(fù)責(zé)組織專(zhuān)家委員會(huì)對(duì)該投資方案進(jìn)行討論、評(píng)審并交由董事會(huì)審議通過(guò)后報(bào)經(jīng)公司股東大會(huì)批準(zhǔn)。股東大會(huì)批準(zhǔn)后責(zé)成董事會(huì)交由總裁負(fù)責(zé)組織具體實(shí)施。第十五條涉及關(guān)聯(lián)交易項(xiàng)目的投資其決策權(quán)限與程序參見(jiàn)山東新華錦國(guó)際股份有限公司關(guān)聯(lián)交易決策制度。涉及員工福利資金的使用方案，決策前應(yīng)征求公司工會(huì)或職工代表大會(huì)主席的意見(jiàn)。第十六條凡納入公司年度投資計(jì)劃的投資項(xiàng)目，經(jīng)股東大會(huì)決定后，原則上不再單項(xiàng)決策和審批，變更年度投資計(jì)劃內(nèi)容和年度投資計(jì)劃外的投資項(xiàng)目，必須按照公司投資決策權(quán)限和審批權(quán)限逐項(xiàng)審批。第七章投資項(xiàng)目的實(shí)施與管理第十七條基本建設(shè)、設(shè)備更新改造、固定資產(chǎn)購(gòu)置、新項(xiàng)目等投資項(xiàng)目，由總裁為首的經(jīng)營(yíng)管理部門(mén)負(fù)責(zé)辦理立項(xiàng)審批手續(xù)；屬資本經(jīng)營(yíng)的投資項(xiàng)目，經(jīng)董事會(huì)負(fù)責(zé)組織專(zhuān)家進(jìn)行審議形成方案后，由董事會(huì)秘書(shū)負(fù)責(zé)組織辦理有關(guān)申報(bào)審批手續(xù)。第十八條投資項(xiàng)目由總裁負(fù)責(zé)組織具體實(shí)施。總裁應(yīng)及時(shí)將項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)展情況向公司董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)及股東大會(huì)匯報(bào)。第十九條項(xiàng)目實(shí)施管理(一)嚴(yán)格執(zhí)