公司財務部門內部管理制度細則

公司財務部門內部管理制度細則當下很多企業(yè)迫切需要解決的是如何有效的發(fā)揮財務部門在內部控制與全面風險管理中的主導作用,提高企業(yè)的經營管理水平。下面愛匯小編整理的公司財務部門內部管理制度細則，供你參考。公司財務部門內部管理制度細則范文一1、認真貫徹執(zhí)行國家有關財務管理的法律法規(guī)，確保財務工作的合法性。2、建立健全公司各種財務管理制度，嚴格按照財務工作程序執(zhí)行。3、采取切實有效的措施保證公司資金和財產的安全，維護公司的合法權益。4、編制和執(zhí)行財務預算、財務收支計劃，督促有關部門加強資金回流，確保資金的有效供應。5、進行成本、費用預測、核算、考核和控制，督促有關部門降低消耗、節(jié)約費用，提高經濟效益。6、建立健全各種財務帳目，編制財務報表，并利用財務資料進行各種經濟活動分析，為公司領導決策提供有效依據(jù)。7、負責公司材料庫、辦公用品庫的管理。8、參與公司工程承包合同和采購合同的評審工作。9、及時核算和上繳各種稅金。10、參與項目部與施工隊結算，參與采供部與材料供應商結算。11、會計檔案資料的收集、整理，確保檔案資料的完整、安全、有效。12、加強本部門管理，進行內部培訓，提高本部門工作人員素質。13、完成公司工作程序規(guī)定的其他工作，完成領導布置的其他任務。1、出差借款出差人員應先到財務部領取一式兩聯(lián)的借款單，詳細填寫借款日期、資金性質、部門、出差地、出差事由、出差天數(shù)及金額，經本部門主管簽字后報總經理簽批借款單交會計留存，待借款人歸還借款后清款聯(lián)還本人作為清帳依據(jù)。前次借支出差返回時間超過5天無故未報銷者，不得再借款。2、日常費用借款各部門因辦理業(yè)務需要借款，到財務部領取借款單，填寫好資金性質支票或現(xiàn)金、部門、借款事由，所借金額，審批程序同第1條。3、購置固定資產借款施工用具、加工設備單價在1000元以上，使用年限在一年以上者，辦公設施單價2000元以上者，屬固定資產。需填寫固定資產申購單、固定資產請款單報總裁審批后，方可由相應部門辦理。購置固定資產必須開具正式發(fā)票。公司財務部門內部管理制度細則范文二一、會計崗位職責1、貫徹執(zhí)行國家頒布的有關財務制度、嚴格按照會計法進行計賬、算賬、報賬，規(guī)定，嚴格財經紀律，做到手續(xù)完備、內容真實、數(shù)據(jù)準確、賬目清晰。2、負責編制公司年度財務計劃編制月、季、年度會計報表及有關說明，每月10日前向公司領導及時、真實、準確地報送會計報表，完整地反映財務狀況，并按季度進行財務分析。3、責會計核算，特別對應收、應付等往來賬要及時清算和催收定期對固定資產、低值易耗等財產物品進行盤點，做到賬帳相符，賬實相符，發(fā)現(xiàn)不符，必須查明情況及時匯報。4、負責公司的資產管理和各項財產的登記、核對、抽查與調撥，按規(guī)定計算折舊費用，確保資產的資金來源。5、妥善保管會計憑證、會計賬本、會計報表等檔案資料。6、完成上級領導交辦的其它工作任務。二、出納崗位職責1、負責現(xiàn)金及銀行轉賬票據(jù)的收付，不得積壓，按時將現(xiàn)金送存銀行。2、嚴格遵守現(xiàn)金管理制度，庫存現(xiàn)金按規(guī)定限額執(zhí)行，不得挪用、不得以白條抵庫、不得坐支營業(yè)款。3、根據(jù)會計人員簽章的收、付款憑證，按款項的審核批準制度辦理收付。4、開據(jù)支票，辦理匯款時要按公司的財務管理制度辦妥有關手續(xù)，不符合規(guī)定者予以退回。5、填制有關收入、支出的會計憑證、登記銀行存款、現(xiàn)金出納日記賬，保證賬款相符。6、負責保管未簽發(fā)的支票，支票本及已簽發(fā)的支票存根聯(lián)。7、負責職工每月工資、獎金以及各種福利待遇的審核和發(fā)放。8、結合公司的業(yè)務實際情況，每月匯總收付款憑證并將憑證交會計登記明細賬。9、每月10日前，將上月銀行存款日記賬與銀行對賬單逐筆核對，編制銀行余額調節(jié)表。10、每月底將銀行存款余額、營業(yè)收入及本月、本年累計額報告總經理及法人代表。11、妥善保管保險柜鑰匙，密碼不得泄露及外傳。12、完成上級領導交辦的其他工作。三、固定資產的管理規(guī)定1、公司的固定資產，包括機器設備、車輛、家具、電器、其他設備等，其財務管理和計提折舊，由財務室負責。2、每年年終必須進行一次固定資產盤點，做到實物和賬表記錄相符，核算資料準確。對固定資產遺失、損壞的，要查明原因，明確責任，做出適當處理。3、購置固定資產，必須有經批準的購置計劃購置時，經領導批準，可借用限額支票在計劃范圍內使用。4、購置的固定資產報銷時按財務制度審批程序進行。四、印章使用的管理1、公司印章包括公章、財務專用章、法人代表章、合同章等。公章由行政管理部指定專人負責保管，財務專用章、法人代表章、合同章由財務室專人負責保管。2、保管人員必須堅守職責，未經領導批準，不得將印章帶出辦公室，不得私用，不得委托他人代管。3、保持印章使用的嚴肅性。各類印章只限使用在正式公文、函件上，嚴禁在空白介紹信上蓋章。印章使用必須做到用章登記。五、公司員工差旅費的規(guī)定1、職工因公出差，按財政部有關文件規(guī)定，一律乘座火車，可購硬臥車票。如因特殊情況需乘飛機者，必須報總經理批準方可乘座，否則不予報銷。若需乘船可購四等艙船票。2、在途補助。乘座火車和輪船每人每天按20元補貼，乘座長途汽車6小時及以上的，可按在途標準補貼20元。3、員工每人每天按80元標準住宿，出差住宿按天數(shù)計算副總經理以上實報實銷，所住賓館不得超過三星級。4、住勤伙食補貼，每人每天20元標準。5、市內交通補貼，每人每天10元標準。6、公差人員報銷差旅費，必須在回公司五天內辦理報銷手續(xù)、繳還預借差旅費，否則作為挪用公款處理。第2頁共21頁六、物資采購規(guī)定1、各部門根據(jù)每年物資的消耗率、損耗率進行預測，于每年十二月中旬編制采購計劃和預算，報財務室審核。2、計劃外采購或臨時增加的項目，也要制定計劃或報財務室審核。3、財務室對各部門采購計劃和預算進行審核，經審核的計劃交行政部門監(jiān)督實施。4、采購價值在500元以上的物品要有2人以上共同辦理大宗用品或長期需用的物資，必須向3家以上供應商摸底詢價，并簽定供貨協(xié)議。5、計劃外和臨時少量急需品，需經總經理批準后，方可采購。6、采購人員采購物資付款，價值在500元以上的，使用轉賬支票或委托銀行付款價值在500元以下的，可以支付現(xiàn)金。7、轉賬支票結賬一般由出納根據(jù)采購人提供的準確數(shù)字或單據(jù)填制轉賬支票。若由采購人領空白轉賬支票與對方結賬的，轉賬支票必須限額。8、物資采購價值超過500元，賣方要求付現(xiàn)金的，必須由財務室審查，經批準后，方可付款。七、公文及合同的管理規(guī)定1、以公司名義向外發(fā)送的正式文件需經部門經理審閱，總經理簽發(fā)。2、以公司名義對內、對外簽定的合同，統(tǒng)一由財務室負責辦理，并在辦理完畢后將原件分類存檔，以便隨時備查。八、財務審批、報銷規(guī)定1、公司各部門應根據(jù)工作需要，事先擬訂支出計劃，報總經理同意后，再由經辦人按規(guī)定辦理借支或報銷手續(xù)。2、公司員工報銷，需下列審批程序經辦人部門經理簽字總經理簽字出納付款。3、上述開支的必須支出，如果總經理不在，需經電話請示總經理同意后，方可予以支出，待總經理回到公司后再予補簽。4、員工個人因私借款一律不予批準。公司財務部門內部管理制度細則范文三第一章總則一、為規(guī)范公司財務會計制度，完善公司財務管理體制，提高工作效率，節(jié)約成本費用，特制定此制度。二、本制度包括物資采購制度、差旅費用制度、基建維修制度、廣告推廣制度、借款與備用金制度、報帳制度。三、本制度報送總經理批準后于2000年6月20日執(zhí)行，以前制度終止執(zhí)行，解釋權屬公司財會部。第二章物資采購制度一、除以下物品外，公司所需的一切財產物資原則上都由采購部門負責購買12345后勤食堂用米、菜、肉等伙食材料及零星消耗品。市場所需非公司統(tǒng)一購買的辦公用品、固定資產、低值易耗品等。公司綠化用花草由行政后勤負責購買。出差人員在外地購買的物品。其他物品，如開發(fā)新產品用部分特殊元件、急需而采購員又不在位的小量維修零件等。二、采購前提1、采購計劃。對能夠預測的常規(guī)性物資都應做月采購計劃或季度采購計劃，具體如下1由制造部制定的原材料采購計劃。由制造部制定的各種消耗品采購計劃。23由制造部制定的季度宣傳資料計劃。4由后勤課制定的辦公用品采購計劃。5以上幾種計劃需符合規(guī)定的批準手續(xù)。2、申購單。對于無法預測的或非常規(guī)性的物資購買須填寫申購單。申購單在送達采購部門前必須辦理好審批手續(xù)，辦公用品的申購須有總務批準，電腦用品的申購須有電腦課批準。對審批手續(xù)不完備的申購單，采購員不應購買。對于確實急需的物品，而審批人員又不在的，可先購買，但事后必須補齊審批手續(xù)。3、對計量儀器、儀表等須填寫計量儀器申請表，不用填寫申購單4、采購合同。除沒有固定供應商的小額零星采購2000元以內，其他所有物資包括原材料、輔助材料、固定資產、辦公用品等等，都應與供應商簽定正式的供銷合同。供銷合同須對購銷物品、規(guī)格型號、供貨時間、結算方式、違約責任等項目作出明確的規(guī)定。5、采購報告。對非常規(guī)的物資采購，如低值易耗品、固定資產、零配件等，單價較高或總金額超過1000元的，采購員需在貨比三家的基礎上填寫采購報告，并上報批準。三、采購驗收1、所有財產物資采購回來，QC部門應及時驗收，合格的產品由貨倉填寫收貨記錄表或入庫單，收貨記錄表有QC、倉管員、批準人同時簽字才有效。入庫單有倉管員、入庫人、批準人同時簽字才有效。對于不合格物品，應及時辦理退貨。2、所有固定資產包括機器設備、運輸工具、儀器儀表、辦公設備等必須由固定資產管理部門填寫固定資產驗收報告。3、對于無法驗收的東西，如在外購買同時消費掉的，在報帳時需有經手人、證明人至少兩人簽字才有效。4、采購部門應嚴格按照采購計劃或申購單的數(shù)量購買，對于無正當理由超計劃的物品，貨倉可不予入庫，QC不予驗收，財會部也不予付款。5、除小額零星采購外，采購貨物應向具有一般納稅人資格的供應商購買，開具增值稅專用發(fā)票。四、采購付款1、采購部門每月末之前應向財會部提供下個月的付款計劃，以便合理支配資金。對于嚴重背離計劃而無正當理由的貨款，財會部可拒付。2、付款審批手續(xù)須完備。3、如無特殊原因，應按合同規(guī)定的期限和時間安排付款。4、貨款在結算起點100元以上的，應盡量采取銀行結算方式，減少現(xiàn)金使用量。5、采用銀行承兌匯票方式付款的，須提前一周把付款資料提交財會部。第三章部事務安排。二、差旅費用制度一、出差人員在出差時應填制出差申請表，說明出差任務、費用預算、內出差費用支出按如下標準控制，住宿費及交通費在限額內憑發(fā)票按實報銷，伙食費用按補助。項目標準職別住宿費限額每天伙食費每天交通費每天其它特區(qū)及省會按實按實40元火車票輪飛船機特區(qū)廣東省內及省會其它其他特區(qū)及省會其它北京上海廣州武漢深圳其它總經理軟臥商二務等艙按實按實按實80元70元50元40元按實按實按實副總經理軟臥經二簽約準四四星級四星級濟等星級賓館賓館賓館艙經三濟350元等艙60元按實部門經理及副經理軟臥300元250元45元70元30元主任及副主任硬臥經三濟300元240250元等艙三經等濟艙200元40元30元35元35元25元一般職員硬臥230200150元30元25元25元25元20元注1、特區(qū)包括北京、上海、廣州、珠海、汕頭、深圳、廈門、海口2、高工享受副經理級待遇，工程師享受主任級待遇。3、高級工程師及工程師必須是經過公司規(guī)定程序評定認可的。三、出差時，到與公司簽約的賓館住宿由市場部提供簽約賓館清單，但應控制在住宿費報銷標準內報銷。副總以下人員出差，同性別人員必須同住一間房，以級別高的一方標準報銷。四、五、六、從市內往來于機場、火車站、客車站、碼頭、渡口的車船費屬于市內交通費范圍。自帶車輛出差人員，車船費、市內交通費不予報銷。正副經理乘特快火車時間大于15小時，才可乘飛機正副主任乘特快火車時間大于20小時，才可乘飛機一般職員，乘特快火車時間大于30小時，才可乘飛機不符合乘飛機條件確須乘飛機的特殊情況，須經副總經理批準。出差人員不符合乘飛機條件而乘飛機的經過特批的除外，公司只承擔其50的費用，其余的部分由個人承擔。七、八、出差乘坐火車硬座過夜的按火車票的30給予住宿補助。報一餐招待費扣除當天的伙食補助一半。經批準外出學習及參加會議人員，按會議或學習班統(tǒng)一安排食宿標準，憑票報銷，不得再報銷伙食補助，市內交通費只報前后兩天。若無統(tǒng)一安排，需出具會議或學習通知等證明，方能按出差標準報銷差旅費，否則視同有統(tǒng)一安排。九、往辦事處實習人員每天伙食補助20元，每月交通補助200元，實習人員應盡量住辦事處，如辦事處無床位，按每天80元標準內憑票報銷。往返路費或外圍出差長途路費按規(guī)定憑票實報。十、國內連續(xù)出差，在10天含以內的按出差標準報銷伙食補助，超過10天的從第11天開始伙食補助按標準的50報銷。十一、出差包括訪問、考察境外人員的市內交通費及伙食補1、出差港澳及其他亞洲國家日本除外15天內按HKD200元/人、天補助，15天以上按HKD150元/人、天補助。住宿標準為不超過四星級。2、出差日本及其他國家，15天內按USD50元/人、天補助，15天以上按USD30元/人、天補助。3、報銷差旅費時，扣除公司補助及其他可報費用余款后，按原借款幣種歸還。十二、部門經理含以下人員出差5天含以上，歸來3天內必須填寫出差報告，詳細報告出差過程中的情況，報部門經理或主管審閱后，留存本部門歸檔。并須同時填寫出差報告單，簡述出差期間處理的主要工作事務及完成情況，經部門主管簽字后報總經辦作考核依據(jù)。差旅費報銷單必須經部門經理或主管批示已閱出差報告后，方能送財會部審核報銷。財會部審核時若有需要，一般情況下有權查閱出差報告。第四章一、二、推廣費用開支制度每年年初由市場部根據(jù)當年銷售目標及推廣力度提出推廣費用總體計劃。內容包括各種推廣形式、投入數(shù)量與金額、投入區(qū)域、投入進度。對每次超出5000元以上的廣告制作費，都要通過市場調查，貨比三家，從質量與價格上作出最好的選擇后訂立合同。由品管部審核合同單價，制作樣品必須有驗收人簽名。三、四、五、六、廣告投入建立由市場部訂立合同，品管部監(jiān)控，市場執(zhí)行，廣告設計課驗收的嚴格監(jiān)控機制。廣告付款應按廣告進度付款，一般分預付、驗收、余款三次支付，余款應在廣告有效期末，保留最少10額度。廣告制作必須要發(fā)票，每次付款后應及時交發(fā)票給財會部報銷。每次會議在進行之前，應對總體費用作出詳細、精確的預算。會議的費用開支嚴格按預算執(zhí)行，與預算有出入的情況，應事先請示領導決定，否則財會部有權不予受理。七、每次會議在報銷時，應做出一份預算執(zhí)行情況表對費用進行分類，列明預算金額、實際發(fā)生金額、差異金額、差異原因，以便領導做出決定。八、年度推廣費用應嚴格按年初總體計劃執(zhí)行，因實際情況需要做出更改的，應采用報告形式給領導批準。對每項推廣形式，當實際超出計劃或預算時，財會部有權不預受理。第五章基建維修工程支出制度一、二、基建維修工程在開工之前，應事先進行項目分析和預測，以確定其合理性，并提交申請報告，由正、副總經理批準執(zhí)行。確定工程是否采取自建或招標形式。如采用招標時，應比較若干工程隊的報價，并對預算進行復核，簽訂施工合同。如采用自建時，也應做出預算。預算和合同應經相應的領導審批。三、四、五、應由熟悉此項工作的人員負責，選擇較有實力及信譽好的工程隊，保質保時完成任務。嚴格按合同或預算執(zhí)行，跟蹤合同執(zhí)行情況，任何改變都必須提出報告，簽訂附加合同，由領導批示。付款應按工程進度付款，一般分預付、驗收、余款三次支付，余款應在工程有效期末，保留最少10額度。六、七、所有基建工程及裝修工程都必須開具建筑安裝及裝修普通發(fā)票。工程完畢，應組織驗收，對不能達到公司審核標準的公司可拒絕付款，并對責任部門主管進行處罰。第六章借款與備用金制度一、借款的范圍。借款包括出差借款、零星購物借款、備用金借款、其他借款。二、借款程序。1、借款必須由借款人申請，提供相關資料，填寫借款單，根據(jù)審批權限，由部門經理或其授權人等領導批準后，到財會部借款。2、三天以上出差借款必須有出差申請表購物借款必須用有采購申請或采購計劃備用金借款按公司規(guī)定辦理其他借款必須提供相關書面資料。3、人民幣借款一次金額在5000元以上的，要提前一天通知財會部。外幣借款須提前一個星期通知財會部。三、未滿試用期人員不得借款，若確需借款須部門副經理以上人員提供擔保。四、公司不為私人提供借款。五、借款必須專款專用，并須及時報帳。出差回來或業(yè)務完成之后5天內必須報帳。每延遲1天報帳，財會部按借款金額處以1但不少于50元每次的滯納金。不能及時報帳的人員，財會部將從其工資中扣除借款，直至清帳為止。舊帳不清，新帳不借，由此對工作造成的影響，由其個人承擔。未及時報帳造成公司損失的應追究當事人責任。六、出差或采購員原領款未報帳、結算又需借款的，如果不能按要求辦理報帳或超過規(guī)定結算時間，而又急需借款，必須提供有關憑據(jù)給財會部，并報經總經理同意方可辦理。七、屬于部門備用金開支范圍的業(yè)務，不能到財會部借款。備用金開支后應及時到財會部報帳，以補足備用金。備用金要專人保管，經批準才能使用。各部門要確保備用金使用合理，保管安全完整。財會部可定期、不定期地對各部門備用金的使用保管情況進行清查。八、相關人員調離或工作變動，