向股東會、董事會財務(wù)報告模版

1、.附件 4財務(wù)分析報告（參考模版）（說明：該分析報告模版， 僅供各企業(yè)參考使用， 不作統(tǒng)一要求。分析報告的內(nèi)容， 請各企業(yè)依據(jù)實(shí)際情況進(jìn)行修改或補(bǔ)充。重點(diǎn)是對經(jīng)營情況的分析和說明，財務(wù)經(jīng)營指標(biāo)可以簡化。）年度情況整體說明 ，主要描述內(nèi)容為：反映xx 年度公司取得的經(jīng)營業(yè)績（比上年有較大增長、大幅度下滑或與上年度基本持平），實(shí)現(xiàn)營業(yè)收入億元，凈利潤萬元等情況。 對當(dāng)年經(jīng)營情況產(chǎn)生較大影響的因素， 擬采取的主要措施， 以及其他或有事項(xiàng)等可能產(chǎn)生影響的未確定因素。（具體描述內(nèi)容請各企業(yè)依據(jù)實(shí)際情況進(jìn)行修改或補(bǔ)充，分析數(shù)據(jù)以“萬元”為單位。 ）公司 xx 年度經(jīng)營指標(biāo)完成情況表項(xiàng)目xx 年預(yù)算xx 年

2、實(shí)際完成計劃 %營業(yè)收入凈利潤第一部分xx年度公司財務(wù)概況總況（合并報表）（一）截至xx年末，公司資產(chǎn)總額萬元，負(fù)債總額萬元，少數(shù)股東權(quán)益萬元，所有者權(quán)益萬元；（二） xx年度公司實(shí)現(xiàn)營業(yè)收入萬元，利潤總額萬元，扣除所得稅萬元和少數(shù)股東損益萬元，公司凈利潤萬元。（三） xx 年集團(tuán)上繳國家各項(xiàng)稅金共計萬元。（四） xx 年上繳院國科控股利潤萬元。（五）主要財務(wù)指標(biāo)情況：1 / 9.1、資產(chǎn)負(fù)債率%；2、流動比率% ；3、總資產(chǎn)報酬率% ；4、凈資產(chǎn)收益率% ；5、國有資產(chǎn)保值增值率%6、其他比率% 。（六）合并數(shù)據(jù)說明1 、 xx 年度上報董事會的公司財務(wù)決算數(shù)據(jù)包括合并企業(yè)戶數(shù)家，與 xx

3、年度相比，增加（減少）了 * 公司、* 公司戶。增加（減少）原因是：2 、由于會計政策的*方面發(fā)生了變化，由原來的*變 更為 ， 導(dǎo)致 合并報 表 發(fā) 生較 大 變化 ，具 體為：。第二部分報告期內(nèi)主要經(jīng)營情況及財務(wù)狀況分析一、公司經(jīng)營情況截至報告期，按照公司各控股公司上報的報表數(shù)據(jù)合并， xx 年度公司實(shí)現(xiàn)營業(yè)收入 萬元，凈利潤 萬元。公司 xx 年度營業(yè)收入、凈利潤構(gòu)成情況表單位：萬元序營業(yè)收入凈利潤號控股公司比例（ %）比例（ % ）金額金額1 公司本部2 * 公司3 * 公司4 * 公司5 * 公司2 / 9.6 * 公司7 * 公司8 * 公司9 * 公司合并數(shù)100%100.0%（

4、一）公司本部經(jīng)營情況1 、收入情況（大幅增長、減少、持平）xx 年度公司本部主營業(yè)務(wù)收入 萬元，完成預(yù)算指標(biāo) %，同比增長（減少） %。1）xx 年公司本部仍然以業(yè)務(wù)（產(chǎn)品、項(xiàng)目）為主，共取得收入萬元，占全部收入%，比上年度增加（減少）萬元。 增加（減少）的主要原因是。2）xx 年度公司本部第二大收入為產(chǎn)品（項(xiàng)目），取得收入萬元，占全部收入的%，比上年度增加（減少）萬元。 增加（減少）的主要原因是。3）xx 年度公司本部其他收入為和，共取得收入萬元，占全部收入的% ，比上年度增加（減少）萬元；增加（減少）的主要原因是。2 、成本情況xx 年度公司本部主營業(yè)務(wù)成本萬元，同比增長% ，與收入增長率

5、相比高（低）個百分點(diǎn)。成本增加（減少）的主要原因是。（多因素分析法進(jìn)行分析）3 、管理費(fèi)用情況xx 年度公司本部管理費(fèi)用支出萬元，比 xx 年增加（減少）萬元。 主要原因是。（多因素分析法進(jìn)行分析）4 、財務(wù)費(fèi)用情況xx 年財務(wù)費(fèi)用萬元，比 xx 年度增加（減少）萬元，主要原3 / 9.因是。5 、投資收益情況1） xx 年度公司投資收益萬元，主要構(gòu)成情況為：2） xx 年度實(shí)際收到上交利潤情況持股企業(yè)上繳利潤明細(xì)表持股公司名稱上年度上繳本年度預(yù)算本 年度實(shí)際 上繳合計6、納稅情況稅種上年度繳納本年度繳納增長比例合計說明：7 、現(xiàn)金流量情況xx 年度本部現(xiàn)金總流入 xx 萬元，現(xiàn)金總流出 xx

6、 萬元，現(xiàn)金凈流入 xx 萬元。其中： 經(jīng)營活動的現(xiàn)金凈流入 xx 萬元，投資活動凈流入 xx 萬元，籌資活動現(xiàn)金凈流入 xx 萬元。（二）控股公司經(jīng)營情況1 、*公司*公司合并營業(yè)收入萬元，凈利潤萬元，分別完成預(yù)4 / 9.算指標(biāo)的%和% 。原因分析： * 公司銷售收入持續(xù)穩(wěn)定增加（減少） ，但由于主要是原材料（或其他原因）上漲幅度過大（減少） ，年度凈利潤同比有較大下降，加上原因的影響，凈利潤同比減少了萬元。2 、*公司* 公司 xx 年進(jìn)一步調(diào)整公司業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)，突出重點(diǎn)發(fā)展主業(yè)，經(jīng)營收入和凈利潤均較好地完成全年預(yù)算指標(biāo)。全年銷售收入萬元，同比增長%，其中公司主營類業(yè)務(wù)產(chǎn)品銷售收入萬元，占總

7、收入%，同比增長%。公司成本費(fèi)用合計 萬元，同比增長 %，低于收入增長率，比預(yù)算減少支出萬元；公司經(jīng)營凈利潤萬元，同比增長% ，超額完成年度預(yù)算的 %。3 、* 公司（三）公司財務(wù)狀況截至 xx 年末，公司合并報表資產(chǎn)總額萬元，負(fù)債總額萬元，少數(shù)股東權(quán)益萬元，所有者權(quán)益萬元。公司財務(wù)狀況比較表單位：萬元項(xiàng)目年初數(shù)年末數(shù)增長數(shù)增長率資產(chǎn)總額負(fù)債總額少數(shù)股東權(quán)益所有者權(quán)益1 、資產(chǎn)總額 比年初增加（減少）萬元，主要是流動資產(chǎn)凈增加（減少）萬元，其中存貨增加（減少） 萬元；應(yīng)收款項(xiàng)增加（減少） 元，預(yù)付賬款增加（減少） 萬元，貨幣資金增加（減少） 萬元、短期投資增加（減少） 元；長期投資增加（減少）

8、 元，固定5 / 9.資產(chǎn)增加（減少） 元、無形資產(chǎn)增加（減少） 萬元等（重要項(xiàng)目大幅增減的原因進(jìn)行說明） 。2 、負(fù)債總額 比年初凈增加（減少） 元，主要是預(yù)收賬款增加（減少） 萬元，其他應(yīng)付款增加（減少） 萬元和長短期借款增加 （減少） 萬元等。公司資產(chǎn)、負(fù)債大量增加，主要受 *公司報表的影響。*公司 xx 年末資產(chǎn)總額比年初增加（減少） 元，其中：流動資產(chǎn)增加（減少） 萬元、長期投資增加 （減少） 萬元。負(fù)債總額增加 （減少）萬元，其中預(yù)收款增加 （減少） 萬元，其他應(yīng)付款增加 （減少） 萬元，長短期借款增加（減少） 萬元（重要項(xiàng)目大幅增減的原因進(jìn)行說明）。3 、所有者權(quán)益 比年初增加（

9、減少） 萬元，國有資產(chǎn)保值增值率為 %。xx 年度公司所有者權(quán)益由當(dāng)年實(shí)現(xiàn)經(jīng)營凈利潤增加（減少）萬元，外幣報表折算差額、 未確認(rèn)投資損失等因素影響增加 （減少） 萬元，扣除所屬子公司調(diào)整報表年初未分配利潤增加（減少）萬元和上繳 xx 利潤萬元，公司所有者權(quán)益凈增加萬元（重要項(xiàng)目大幅增減的原因進(jìn)行說明）。4 、現(xiàn)金流量 比年初增加（減少）萬元。其中經(jīng)營性現(xiàn)金凈流量。二、公司重要財務(wù)事項(xiàng)說明（一）或有負(fù)債情況1、對外擔(dān)保情況公司本部對外擔(dān)保情況表單位：萬元借款單位擔(dān)保金額期限備注本年度增加億元，6 / 9.另有反擔(dān)保億元反擔(dān)保情況合計2、訴訟情況3、其他情況（如貸款情況等）（二）本年新增（減少）投

10、資、股權(quán)轉(zhuǎn)讓、子公司清理情況1 、新增對 * 公司投資2 、股權(quán)轉(zhuǎn)讓工作xx年月日公司以萬元轉(zhuǎn)讓持有*有限責(zé)任公司 %股權(quán)，扣除投資成本和歷年累計增值， xx 年計入股權(quán)轉(zhuǎn)讓收益萬元。3 、完成 * 公司清算工作*有限責(zé)任公司成立于年月，注冊資本萬元，公司投資萬元，占股%。年月*公司股東會做出決定注銷該公司，當(dāng)即組成清算小組，對公司資產(chǎn)進(jìn)行清算審計。根據(jù)清算審計報告， 對該公司截至 xx 年 月日的剩余資產(chǎn)， 按照各股東持股比例進(jìn)行分配。xx 年月，公司實(shí)際清理收回貨幣資金萬元，固定資產(chǎn)萬元；按照原始出資額萬元，扣除清理收回資金萬元及*公司年月交回的費(fèi)萬元，該項(xiàng)投資實(shí)際損失約萬元。4 、*公司

11、減資，股東相應(yīng)股權(quán)減值年月,對*公司清產(chǎn)核資結(jié)果做出批復(fù)，*公司于 xx 年月辦理減資手續(xù)，注冊資本由原萬元減至萬元，相應(yīng)我公司%股權(quán)的出資額減為萬元。（三）應(yīng)收款項(xiàng)追回情況1 、經(jīng)董事會批準(zhǔn)，年月公司以原因借給 *公司7 / 9.萬元。截至 xx 年月，全部（部分）收回借款萬元，除本金外，xx 年取得利息收入萬元。2、應(yīng)收賬款收回情況（四）基本建設(shè)情況1 、經(jīng)股東會年月日決定，在（地址）進(jìn)行基本建設(shè)。該項(xiàng)目總概算為萬元，建筑面積平方米。2 、該項(xiàng)目已經(jīng)中科院（或地方部門）于年 月 日批準(zhǔn)（文號）。該項(xiàng)目總概算為萬元，建筑面積平方米。3 、該項(xiàng)目于年月 日取得了施工許可證， 并于年 月 日開工?？偼顿Y額目前情況為：。（五）其他情況三、公司重要經(jīng)營事項(xiàng)說明（控股公司）（一）公司重大決策、戰(zhàn)略方面的重大事項(xiàng)1、公司經(jīng)營范圍 （項(xiàng)目）、經(jīng)營方針的重要變化或公司主營業(yè)務(wù)變更及相關(guān)籌備情況2、公司重大的收購、兼并及相關(guān)籌備情況3、公司涉及股權(quán)變動及相關(guān)籌備情況4、其他（二）重要干部任免及相關(guān)重大事項(xiàng)1、控股公司中層及以上管理人員變動情況2、控股公司所投資公司高層管理人